关于辽宁奥克化学股份有限公司 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 众环专字（2024）3300110号 目 录 起始页码 专项审核报告 汇总表 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1 关于辽宁奥克化学股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 众环专字（2024）3300110 号 李云松 中国注册会计师： 张玉萍 辽宁奥克化学股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称"辽宁奥克公司"）2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现 金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称"汇总表"）进 行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公 司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的 审核证据是辽宁奥克公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发 ...

辽宁奥克化学股份有限公司 关于调整公司组织机构的公告 证券代码：300082 证券简称：奥克股份 公告编号：2024-010 本次调整组织机构后，奥克股份总部设立四个事业部、两个中心，即：科技 创新事业部、投资发展事业部、市场营销事业部、安环生产事业部、管理中心、 财务中心。调整后的组织机构图如下： 本次组织机构调整是对公司内部管理机构的调整，不会对公司生产经营活动 产生重大影响。本次调整组织机构后，公司事业部和中心对文化、规划、人才、 资金、科技、装备、市场、投资等战略资源进行集约化管控，对公司战略资源与 1 辽宁奥克化学股份有限公司 关于调整公司组织机构的公告 辽宁奥克化学股份有限公司 关于调整公司组织机构的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称"公司"或"奥克股份"）于2024年 4月20日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司组织机构调整的 议案》，现将相关事项公告如下。 为适应市场环境发生的重大变化，满足奥克股份经营模式由运营管控向战略 管控转变的需求，全面实现公司事业部和中心由费用中心向利润中心 ...

财务资助 - 2024年拟对奥克药业提供不超5000万元资助，期限不超12个月，额度可循环[1][2] - 借款利率参照银行同期贷款基准利率，上浮最高不超40%[2] 奥克药业业绩 - 2023年营收16033.03万元，净利润2982.86万元[4] - 2024年一季度营收3280.39万元，净利润529.94万元[4] 奥克药业财务状况 - 2023年末资产20746.13万元，净资产12274.89万元[4] - 2024年3月末资产18624.19万元，净资产10246.08万元[4] 其他 - 截至公告日，公司资助总余额2283.62万元，占比0.72%[10] - 公司对合并报表外单位资助余额0万元，无逾期[10]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入381,270.47万元，2022年为563,915.18万元[5][19] - 2023年营业利润亏损3.4949117912亿元，2022年盈利0.2211904318亿元[19] - 2023年净利润亏损3.0100464169亿元，2022年盈利0.1891847440亿元[19] - 2023年基本每股收益为 - 0.45元/股，2022年为0.01元/股[19] - 2023年度销售商品、提供劳务收到的现金为37.898859782亿元，2022年度为60.2543680234亿元[21] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为8674.637743万元，2022年度为3.0599753278亿元[21] 财务数据 - 2023年12月31日公司应收账款余额45,921.34万元，坏账准备金额11,393.14万元，账面价值34,528.20万元[6] - 2023年流动资产合计18.9534818084亿元，2022年为27.2091060423亿元[16] - 2023年非流动资产合计36.2091084269亿元，2022年为36.9554200465亿元[16] - 2023年资产总计55.1625902353亿元，2022年为64.1645260888亿元[16] - 2023年末负债合计108.15亿元，2022年末为97.91亿元[27] - 2023年末股东权益合计28.43亿元，2022年末为28.52亿元[27] 会计政策与处理 - 公司对合营企业投资采用权益法核算[55] - 集团外币交易初始确认时按交易日即期汇率折算为记账本位币金额[59] - 集团根据管理金融资产业务模式和合同现金流量特征，将金融资产分类[65] - 金融负债初始确认时分为两类[68] - 存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价[86][87] - 长期股权投资核算方法区分控制情况[100] 税收政策 - 本公司及吉林奥克新材料等多家公司企业所得税税率为15%[195] - OXIRAN（SINGAPORE）TRADING PTE.LTD.企业所得税税率为17%[195] - 北京奥克商贸等多家公司企业所得税税率为5%[195] - 其他公司企业所得税税率为25%[195] - 辽宁奥克药业股份有限公司享受限额即征即退增值税税收优惠政策[198] - 辽宁奥克药业股份有限公司享受征前减免土地使用税[198]

会议召开情况 - 2023年召开6次董事会和2次股东大会，独立董事全出席[5] - 2023年召开4次风控审计、2次战略、1次薪酬与考核委员会会议[8][9] 议案审议情况 - 2023年4月17日审议通过多项议案，含关联交易额度等[17][19][20][21] - 2023年5月8日审议通过聘任副总裁议案[22] - 2023年8月25日审议通过追加关联交易额度和聘任副总裁议案[17][22] 报告披露情况 - 2023年按时编制披露《2022年年度报告》等定期报告[18][19] - 2023年4月17日审议通过《公司2022年度内部控制自我评价报告》[19] 其他事项 - 续聘中审众环为2023年度审计机构[20] - 拟定《2023年度董监高薪酬与考核方案》[21] - 独立董事认为两人符合高管任职资格[23] - 独立董事2023年积极沟通，公司配合其行使职权[12][13][16]

外汇交易业务计划 - 江苏奥克和上海悉浦奥拟开展外汇衍生品交易业务[1] - 交易金额最高不超15000万美元，12个月总额不超贸易总额[2] - 交易有效期至2024年年度股东大会召开[2] 业务进展 - 相关议案已通过会议审议，待2023年年度股东大会审议[4] 风险与应对 - 业务存在市场、内控、履约风险[5] - 亏损达100万元需按要求操作并跟踪[7] 业务意义 - 能规避外汇风险，降低汇率波动影响[8] 决策支持 - 独立董事和监事会同意开展业务[9][10]

业绩总结 - 中审众环2023年经审计总收入215466.65万元[2] - 2023年上市公司审计收费26115.39万元[2] - 2023年公司支付审计费用80万元[4] 未来展望 - 2024年4月20日会议通过续聘议案[6] - 续聘需股东大会审议通过生效[8]

财务内控 - 审计和董事会认为公司于2023年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6][10] - 截止2023年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷数量均为0个[15][16] - 纳入评价范围单位的合并资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100.00%[17] 公司管理 - 2023年公司持续推动组织机构扁平化，设有总工办等多个部门[18] - 公司在董事会下设战略委员会负责发展战略管理工作[19] - 公司建立人力资源中长期发展规划，探索“三支柱”管理模式[19] - 公司推进三体系工作，将其同日常管理工作全面融合[21] - 公司构建具有奥克特色的企业文化体系，坚持多项核心价值观和战略方针[22] - 公司创新资金管控模式，建立统一资金管理体制[22] - 公司根据《对外投资管理制度》控制投资风险、注重投资效益[23] - 公司完善采购业务相关管理制度和流程，整合资源实现效益最大化[24] - 公司建立较科学的固定资产管理制度，规范各环节职责权限[24] 研发成果 - 2023年公司申请专利63项，其中发明专利27项，实用新型专利36项；授权专利46项，其中发明专利9项，实用新型专利37项[28] - 2023年成功主办第六届国际环氧产业绿色低碳高质量发展论坛，两项成果通过石化联合会鉴定[28] - 参与修订的3件行业标准和1件团体标准新发布实施[28] - 奥克自主研发的科研成果亚硫酸乙烯酯工业化试验成功[28] - 公司开发的部分产品完成中试研发[28] 其他事项 - 2023年公司对部分子公司、合营公司及参股公司提供担保，被担保对象经营及资信良好，无逾期等不良事项[30] - 2023年度公司依据相关内容进行预算编制，并按特定方式科学合理进行[31] - 2023年风控审计部依据新解释修订合同及诉讼等制度规范[33] - 公司加大应收账款回款和清欠力度，实现应收账款大幅下降，提高现金收款比例[25] - 公司以目标利润为导向，对全部经营活动实施全面预算管理[31] - 2023年10家子公司启动税务云建设，7月启用，已具备验收条件[34] - 2023年7月启动数字化营销项目规划，9月选定CRM厂商纷享销客，2024年1月正式上线[35] - 2023年11月启动生产数字化平台建设，计划用2 - 3年实现生产系统集成与数据商业智能分析[35]

选聘流程 - 公司选聘会计师事务所应经风控审计委员会、董事会审议，由股东大会决定[3] - 风控审计委员会负责选聘工作并监督审计，至少每年向董事会提交履职评估报告[6] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[12] 选聘方式与评价 - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等[7] - 选聘会计师事务所评价要素中质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 公司应细化评价标准，对每个应聘文件单独评价、打分并汇总得分[8] 改聘与解聘 - 当会计师事务所执业质量出现重大缺陷等四种情况时公司应改聘[11] - 公司解聘或不再续聘会计师事务所应提前30日通知[12] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[14] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票等审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超两年[14] 费用相关 - 审计费用报价得分计算公式为（1 - ∣选聘基准价 - 审计费用报价∣/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值[9] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明相关情况[15] 关注事项 - 风控审计委员会应关注资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所等情形[18] - 拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个审计项目正被立案调查需关注[18] - 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动或选聘成交价大幅低于基准价需关注[18] - 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师需关注[18] 其他 - 续聘时风控审计委员会需对前一年工作及执业质量全面评价[9] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[16] - 风控审计委员会发现选聘违规造成严重后果，董事会可对相关责任人通报批评[20] - 经股东大会决议，解聘会计师事务所违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担[20]

资产情况 - 2023年末公司资产总额551,625.90万元，较年初减少90,019.36万元，下降14.03%[3][4] - 交易性金融资产较年初减少16,705.08万元，下降68.71%[4] - 应收票据较年初减少64,979.48万元，下降70.14%[4] - 在建工程较年初增加11,305.35万元，增长46.36%[4] - 递延所得税资产较年初增加5,820.66万元，增长105.34%[4] 负债情况 - 2023年末公司负债总额234,019.77万元，较年初减少58,275.77万元，下降19.94%[7] - 应付票据较年初增加9,915.10万元，增长15,277.89%[7] - 应付账款较年初减少15,140.04万元，下降46.90%[8] 权益情况 - 报告期末公司净资产317,606.14万元，较年初减少31,743.59万元[12] - 未分配利润较年初减少30,893.10万元，下降48.67%[12] 经营业绩 - 2023年公司营业收入381,270.47万元，同比减少32.39%[13] - 2023年公司净利润 - 30,100.46万元，同比减少1,691.06%[13] 现金流情况 - 2023年公司现金及现金等价物净增加额12,120.77万元，同比增加159.97%[17] 财务指标 - 报告期末公司资产负债率为42.42%，较年初下降3.13%[20] - 2023年应收账款周转率8.96次/年，同比减少3.61次/年[22] - 2023年每股收益 - 0.45元/股，同比减少0.46元/股[24] - 2023年净资产收益率 - 10.51%，同比减少10.68%[24] - 2023年销售利润率 - 9.18%，同比减少9.58%[24] - 2023年营业收入增长率 - 32.39%，同比下降16.34%[26] - 2023年留存收益增长率 - 36.86%，同比下降15.54%[26]