业绩数据 - 2023年公司营业收入100,028.00万元，同比增长3.66%[11][19] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 19,396.90万元，同比下降944.48%[11][19] - 2023年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 - 23,880.76万元，同比下降3,753.70%[11][19] - 显隆电机2023年扣非后归母净利润1,978.63万元，未达5,000万元业绩指标[22] 资金情况 - 截至2023年末，13.00万欧元（折人民币1,021,697.49元）募集资金存于信用证活期保证金存款账户，2024年4月底转回专户[8][23] - 2023年下半年公司将募集资金转至自有资金账户支付进口增值税及合同尾款，未影响募投项目实施[8][9][23] 财务指标 - 截至2023年12月31日，应收账款期末余额为57,682.38万元，应收商业承兑汇票期末余额为1,434.40万元[24] - 截至2023年12月31日，存货账面价值为47,679.40万元[24] - 截至2023年12月31日，商誉账面余额为22,685.46万元，减值准备账面余额为17,904.68万元，2023年计提商誉减值15,437.55万元[24] - 截至2023年12月31日，商誉账面价值为7,309.76万元[24] - 截至2023年12月31日，合并报表资产负债率为54.74%，短期借款及一年内到期非流动负债共计31,096.69万元，流动负债合计为76,163.40万元[24] 监管事项 - 2023年1月，因2020 - 2021年子公司资金被控股股东非经营性占用，公司及相关人员被深交所通报批评[2][25][26] - 2023年7月，因2022年度业绩预告与年报净利润差异大且未及时修正，公司收到深交所监管函[4][26] 其他事项 - 2022年财务报表被出具带强调事项段的保留意见审计报告，2023年11月相关事项影响消除[15][16][17] - 公司实际控制人汤秀清和董事肖泳林分别于2021年9月30日、2023年9月18日因涉嫌操纵证券市场被立案调查，截至报告出具日正常履职，尚无最终结论[18] - 2024年4月26日公司拟对2022年度财务报表相关内容进行会计差错更正[20] - 公司及股东完全履行相关承诺，执行现金分红制度并如实披露等事项符合要求[13][15] - 定期现场核查对应期间为2023年1月1日至2023年12月31日，现场核查时间为2024年2月28日 - 3月1日、4月22 - 29日[2] 未来建议 - 公司及相关人员应加强法律法规学习，加强内控制度建设并严格执行[27] - 公司应督促交易对方履行补偿责任，加强募集资金管理[27] - 公司要加强业务拓展、生产经营管理和费用控制，提升经营业绩[27]

融资与上市 - 昊志机电向3名特定对象发行22,083,747股A股，每股发行价10.03元，募集资金总额221,499,982.41元，净额211,928,218.46元[2] - 2020年度向特定对象发行的股票于2021年4月29日在深交所创业板上市[2] 人员变动 - 2021年12月31日，封燕接替林旭斌担任保荐代表人[11] 违法违规 - 2021年9月，汤秀清因涉嫌操纵证券市场被立案调查[12] - 2021年12月，汤秀清和肖泳林因涉嫌操纵证券、期货市场罪被指定居所监视居住[13] - 2023年9月，肖泳林因涉嫌操纵证券市场被立案调查[14] - 2023年11月17日，原董事长汤丽君因内幕交易被没收违法所得2450449.03元，并处以4900898.06元罚款[20] 项目调整 - 2021年12月31日公司决定延长“禾丰智能制造基地建设项目”实施期限，调整后预计2022年7月达到预定可使用状态[22] - 2022年7月29日公司再次延长“禾丰智能制造基地建设项目”实施期限，调整后预计2022年12月达到预定可使用状态[23] - 2023年公司对“禾丰智能制造基地建设项目”实施内容进行调整，将江东厂和田园厂设备搬迁并购置其他设备[23] 财报相关 - 2022年公司对2021年年报、2022年一季报、2022年半年报进行更正，调整金额绝对值占更正前净利润绝对值的比例分别为10.21%、0.08%、100.88%[16] - 2024年4月26日公司拟对2022年年度财务报表相关内容进行前期会计差错更正[24] 监管措施 - 2022年8月广东证监局因财务核算等问题对公司及相关人员采取责令改正和出具警示函措施[15] - 2022年10月深圳证券交易所因财报更正问题向公司出具监管函[16] - 2023年1月深圳证券交易所因资金占用事项对公司及相关人员给予通报批评处分[17] - 2023年7月，深交所因2022年度业绩预告与年报净利润差异大且未及时修正下发监管函[26] 资金情况 - 2023年末，信用证活期保证金存款账户尚有13.00万欧元（折人民币1,021,697.49元）待兑付[31] - 2024年4月底，公司将未到期兑付保证金及利息转回募集资金专户[31] - 截至2023年12月31日，公司本次发行募集资金尚未使用完毕[32][33] 督导情况 - 南京证券持续督导期为2021年4月29日至2023年12月31日[3] - 公司在尽职推荐阶段能按要求提供资料并配合核查[27] - 公司在持续督导阶段除重大事项外能规范运作并及时披露信息[27] - 公司聘请的中介机构在各阶段能按规定出具意见并配合工作[28] - 持续督导期间公司曾因信息披露问题被采取措施，已整改[29] - 公司已建立完善信息披露管理制度，履行披露义务无违规[30] - 公司制定募集资金管理制度，使用符合法规无违规[32]

业绩总结 - 2023年营业收入100,028.00万元，同比上升3.66%[1] - 2023年实物销售量180,394支，同比上升24.22%[1] - 主轴业务销售收入38,564.44万元，同比下降4.71%[1] - 维修、零配件业务销售收入10,147.37万元，同比下降5.06%[1] - 2023年运动控制产品业务收入38,232.13万元，同比增加15.29%[2] 财务数据 - 报告期末货币资金余额7,052.14万元[3] - 短期借款及一年内到期非流动负债合计31,096.69万元[3] - 流动负债76,163.40万元[3] - 报告期财务费用4,182.09万元，同比增长25.64%[3] - 交易性金融资产新增1,412.45万元[4] - 报告期末应收账款余额57,682.38万元[5] - 报告期末存货余额61,366.46万元[7] - 报告期末固定资产账面价值89,645.48万元，同比减少12.62%[8] - 报告期末应付账款余额17,038.11万元，同比增长69.58%[10] 研发情况 - 报告期研发投入10753.46万元，同比增长11.60%[11] - 资本化研发支出比例16.76%，同比上升10.33个百分点[11] - 2023年末研发人员317人，同比下降13.15%[11] 费用情况 - 报告期销售费用10455.72万元，同比增长17.59%[11] - 报告期管理费用12786.07万元，同比增长21.75%[11] 审计与调整 - 2022年度审计报告为带强调事项段的保留意见[13] - 2023年11月称保留意见所涉事项影响已消除[13] - 2024年4月调整与敏嘉制造收入确认模式等[13] - 需在2024年5月21日前对相关问题书面说明并报送披露[15] - 司农所需对相关问题核查并说明审计程序等[15]

股权质押情况 - 控股股东汤秀清本次质押100万股，占其所持1.15%，占总股本0.33%[1] - 汤秀清持股8672.68万股，占比28.34%，累计质押2783.96万股[4] - 昊聚公司持股1108.39万股，占比3.62%，累计质押0万股[4] 风险评估 - 汤秀清本次质押与经营无关，无业绩补偿义务[5] - 质押股份无平仓风险，不影响控制权[5]

股权激励计划规模 - 拟授予权益不超918.22万股，占股本不超3%[3] - 有效期内涉及标的股票累计未超股本20%[3] - 单个激励对象累计获授不超股本1%[3] 激励计划相关情况 - 激励工具为限制性股票，来源为定向发行A股[2] - 激励对象含董事、高管等，不含独董、监事[5] - 尚处筹划阶段，实施有不确定性[6] 后续计划 - 若实施，未来不超3个月披露草案[7] 目的与提醒 - 拟筹划激励计划完善治理、提升竞争力[1] - 事项有不确定因素，投资者注意风险[8]

审计相关 - 审计认为公司2023年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[2] - 公司实际控制人汤秀清和董事肖泳林曾因涉嫌操纵证券市场被立案，尚无最终结论[4][5] - 商誉减值、营业收入确认及截止性、存货跌价准备计提被识别为关键审计事项[8][11][15] 财务数据 - 流动资产期末余额为1,104,598,833.78元，期初余额数据可能有误[28] - 流动负债期末余额为761,634,010.01元，期初余额为912,052,494.98元[28] - 非流动资产期末余额为1,330,613,492.32元，期初余额为1,477,651,211.54元[28] - 非流动负债期末余额为571,367,379.26元，期初余额为490,753,959.12元[28] - 负债合计期末余额为1,333,001,329.27元，期初余额为1,402,806,424.10元[28] - 所有者权益合计期末余额为1,102,210,936.83元，期初余额为1,287,779,511.09元[28] - 资产总计期末余额为2,435,212,326.10元，期初余额为2,690,585,965.19元[28] - 营业总收入本期为1000279989.66元，上期为964921516.22元，同比增长约3.66%[30] - 营业总成本本期为1052487711.01元，上期为939452145.79元，同比增长约12.03%[30] - 净利润本期为 - 193450156.07元，上期为25276868.05元，同比下降约864.17%[30] - 经营活动产生的现金流量净额本期为141413377.62元，上期为121291682.81元，同比增长约16.6%[32] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 129542316.85元，上期为 - 245436615.00元，亏损同比减少约47.22%[32] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 102419109.00元，上期为20276639.09元，同比下降约605.76%[32] - 基本每股收益本期为 - 0.63元/股，上期为0.08元/股，同比下降约887.5%[30] - 2023年营业收入516,823,580.09元，较上期519,612,143.36元下降0.54%[41] - 2023年营业成本385,747,668.28元，较上期351,738,405.86元增长9.67%[41] - 2023年营业利润为 - 144,817,160.18元，较上期 - 10,316,698.47元亏损扩大[41] - 2023年利润总额为 - 143,781,354.02元，较上期 - 10,178,437.78元亏损扩大[41] - 2023年净利润为 - 120,503,483.89元，较上期2,082,416.64元由盈转亏[41] 公司基本信息 - 公司于2006年12月14日成立，2016年3月在深交所上市，实控人为汤秀清[46] - 公司注册及总部办公地址为广州市黄埔区禾丰路68号[47] 会计政策 - 公司会计年度为公历每年1月1日起至12月31日止[54] - 公司以12个月作为一个营业周期[55] - 公司采用人民币为记账本位币[56] 业务收入 - 公司业务收入来源于主轴、转台及功能部件、运动控制产品以及零配件和维修业务[180] - 中国境内销售发出产品并交付客户签收确认，且经济利益很可能流入企业后确认收入；境外销售产品经海关申报，装船并离港或离岸后确认收入[180][181][183][184] - 维修业务根据合同约定，服务完成时确认收入实现[185] - 建站模式期限一般为2 - 5年，收入分为维修设备销售收入、设备维护和保养收入、零配件销售收入[186]

资产减值损失 - 公司及子公司本期计提各项资产减值损失21,906.98万元，转回及转销4,159.21万元[3] - 2023年度公司计提各类减值准备21,906.98万元[17] 各项减值准备 - 应收账款坏账准备期初12,894.79万元，本年计提1,323.96万元，期末13,315.05万元[4] - 存货跌价准备期初12,184.01万元，期末13,687.06万元[5] - 在建工程减值准备期初405.04万元，期末535.04万元[5] - 商誉减值准备期初1,258.40万元，期末17,904.68万元[5] - 固定资产减值准备期初为0，期末185.82万元[5] 具体减值计提 - 2023年度计提信用减值损失553.22万元，含应收账款坏账准备1,323.96万元[7] - 2023年度计提存货跌价准备4,663.49万元，转销3,222.30万元[9] - 计提在建工程减值准备130.00万元，商誉减值准备15,437.55万元，固定资产减值准备185.82万元[9] 应收款项核销 - 本期核销沈阳机床股份有限公司货款105.80万元[14] - 本次应收款项核销金额合计120.56万元[15] 外币折算差异 - 因外币折算差异增加应收账款坏账准备23.01万元[17] - 因外币折算差异增加其他应收款坏账准备0.05万元[17] - 因外币折算差异增加存货跌价准备61.86万元[17] - 因外币折算差异增加商誉减值准备1,208.73万元[17]

广州市昊志机电股份有限公司 董事会文件——选聘会计师事务所专项制度 广州市昊志机电股份有限公司 选聘会计师事务所专项制度 目录 | 第一章 | 总则 2 | | --- | --- | | 第二章 | 会计师事务所执业质量要求 2 | | 第三章 | 选聘会计师事务所程序 2 | | 第四章 | 监督及处罚 6 | | 第五章 | 附则 7 | 第 1 页 共 7 页 第一章 总则 第一条 为规范广州市昊志机电股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含 续聘、改聘）年审会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量， 根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所（下称"会计师事务 所"），需遵照本制度的规定。 第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称"审计委 员会"）审核后，报经董事会会议和股东大会审议。 第四条 公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业 务。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务 ...

证券代码：300503 证券简称：昊志机电 公告编号：2024-037 广州市昊志机电股份有限公司 董事会对公司2023年带强调事项段的无保留意见审计报告 涉及事项的专项说明 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）对广州市昊志机电股份有限公司（以下 简称"公司"、"昊志机电"）2023 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见 审计报告。 基于获取的审计证据，我们认为强调事项段涉及的事项已在财务报表中恰当列报 或披露，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，在审计报告中提醒财务报 表使用者关注该事项是必要的，无保留意见不因强调事项而改变。 三、公司董事会对带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的意见 公司董事会认为，广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审慎性原则， 为公司出具带强调事项段的无保留意见审计报告符合公司实际情况，客观反映了该强 调事项的进展状况，公司董事会对该审计报告予以理解和认可。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号 —非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（2020 年修订）和《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》等的要求，公司董事会对该 ...

广州市昊志机电股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责 情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和广州市昊志机电股份有限公司（以下简称"公司"） 的《公司章程》、《审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履 行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1、机构名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"司农会计师事务所"） 2、成立日期：2020 年 11 月 25 日 3、组织形式：合伙企业（特殊普通合伙） 4、注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2 5、人员信息：首席合伙人吉争雄先生；截至 2023 年 12 月 31 日，司农会计师事务所从 业人员 333 人，合伙人 32 人，注册会计师 ...