内部控制情况 - 截至2024年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[5] 公司治理结构 - 公司设“三会一层”，董事会下设四个专门委员会[6] - 公司设销售中心等内部机构，贯彻不相容职务分离原则[8] 制度建设 - 公司建立人事、流程、风险评估等多项制度[10][14] - 公司实施全面预算管理，建立绩效考核体系[20][21] 缺陷评价标准 - 明确财务和非财务报告内部控制缺陷评价定量、定性标准[29][30] 报告期情况 - 报告期内公司无财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[32][33] - 报告期内无其他内部控制相关重大事项说明[34]

公司变更 - 2025年4月11日第三届董事会第二次会议审议通过变更注册资本等议案[2] - 原注册资本7680万元，修订后为123268602元[2] - 原股份总数7680万股，修订后为123268602股[2] - 变更需提交2024年年度股东会审议，以市场监管部门最终核准为准[2]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[1] 公司治理 - 公司设“三会一层”法人治理结构[4] - 董事会下设四个专门委员会[4] - 公司设置多个内部机构[4] - 董事会审计委员会下设内审部[4] 制度建设 - 公司建立人事、流程、预算、绩效等管理制度[5][11][12] - 公司制定关联交易等内部控制制度[13][15] 内控缺陷标准 - 财务与非财务报告内控缺陷有定量、定性标准[19][20] 内控评价 - 报告期公司无财务、非财务内控重大重要缺陷[21] - 截至基准日公司财务、非财务内控无重大缺陷[24] - 事务所和保荐人认为公司内控有效[25][27]

融资与担保 - 2025年度公司及子公司拟申请不超8亿融资额度[1] - 公司拟为建沃精工提供不超4亿担保额度[2] - 融资及担保额度有效期至2025年年度股东会召开[4] 建沃精工情况 - 公司持有建沃精工100%股权，资产负债率53.98%[3] - 2024年末资产3.47亿，负债1.88亿，所有者权益1.60亿[5] - 2024年度营收10.10亿，利润总额1787.35万，净利润1306.64万[5] 其他 - 截至公告披露日，公司对子公司实际担保2亿[10] - 公司及子公司无逾期、涉诉及败诉担损担保情形[10]

审计机构续聘 - 公司2025年4月11日同意续聘天衡为2025年度审计机构，议案待股东会审议[2][7][8] - 董事会表决续聘议案，同意9票，反对0票，弃权0票[7] 审计机构情况 - 2024年末天衡合伙人85人，注会386人，签过证券业务报告注会227人[2] - 2024年度天衡收入总额52937.55万元，审计业务收入46009.42万元，证券业务收入15518.61万元[2] - 2023年度天衡上市公司审计客户95家，审计费总额9271.16万元，同行业上市公司审计客户7家[2] - 2024年末天衡已计提职业风险基金2445.10万元，职业保险累计赔偿限额10000.00万元[4] - 天衡近三年受行政处罚3次、监督管理措施6次、自律监管措施5次[4] 人员情况 - 项目合伙人杨林近三年签10家上市公司审计报告，复核1家[4] - 签字注册会计师管恒鑫近三年签2家上市公司审计报告[5] - 项目质量控制复核人葛惠平近三年签或复核7家上市公司审计报告，受1次监督管理措施[5][6]

业绩数据 - 2024年营业收入11.46亿元，较2023年增长15.98%[2] - 2024年净利润2613.59万元，较2023年下降30.69%[2] - 2024年扣非净利润2502.97万元，较2023年增长38.28%[2] - 2024年资产负债率34.64%，较2023年下降10.98%[2] 财务变动 - 2024年交易性金融资产较期初减少100%，因结构性存款减少[6] - 2024年短期借款较期初增加566.22%，用于补充流动资金[9] - 2024年财务费用较上期增加144.69%，因可转债利息增加[12] - 2024年其他收益较上期增加49.53%，因政府补助增加[12] - 2024年资产处置收益较上期减少104.68%，因固定资产处置收益减少[12] 现金流情况 - 2024年经营活动现金流净额为50962515.07元，较2023年下降63.22%[14] - 2024年投资活动现金流净额为 - 101632052.64元，较2023年减少58.44%[14] - 2024年筹资活动现金流净额为34385548.32元，较2023年增加158.32%[14] - 2024年现金及等价物净增加额为 - 16382737.18元，较2023年减少202.64%[14] - 2024年末现金及等价物余额为20098201.05元，较2023年末减少44.91%[14] 变动原因 - 经营活动现金流净额减少因购买商品等支付现金增加[14] - 投资活动现金流净额减少因现金管理产品赎回减少[15] - 筹资活动现金流净额增加因取得借款收到现金增加[16]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，天衡会计师事务所合伙人85人，注册会计师386人，签署过证券业务审计报告的注册会计师227人[2] 审计机构续聘 - 公司同意续聘天衡所为2024年度审计机构，聘期一年[3] - 2024年3月29日，审计委员会同意续聘并提交董事会审议[6] - 2025年4月1日，审计委员会审议通过续聘议案并同意提交董事会审议[7] 审计意见 - 天衡所认为公司财务报表按准则编制，公允反映财务状况等[5] - 天衡所认为公司保持了有效的财务报告内部控制[5] - 天衡所为公司出具2024年度标准无保留意见审计报告[5] 审计沟通 - 2025年1 - 3月，审计委员会与注册会计师沟通，召开多次审计沟通会[6] 审计评价 - 公司审计委员会认为天衡所在年报审计中表现良好，按时完成工作[8]

独立董事评估 - 公司董事会对在任及离任独立董事独立性情况进行评估[1] - 认为上述人员符合独立性要求[1] - 董事会意见日期为2025年4月11日[2]

融资与股本变动 - 2022年10月14日发行可转债310.00万张，募资31,000.00万元[3] - 截至2025年1月24日转股使总股本增11,449,002股[3] - 2024年度方案实施后总股本变为123,268,602股[4] 公司变更 - 拟变更营业执照营业期限为“长期”[6] - 拟修订《公司章程》注册资本和股份总数[7] - 变更需股东会审议且三分之二以上通过[8]

业绩总结 - 2024年度公司计提资产减值准备合计10,012,989.60元[3] - 信用减值损失为2,395,300.61元，含应收票据等坏账损失[4] - 资产减值损失为7,617,688.99元，均为存货跌价损失[4] - 本次计提对利润总额、净利润、所有者权益影响均为 - 10,012,989.60元[10] 财务数据 - 账龄1年以内至5年以上应收款项计提比例不同[8] - 计提资产减值准备财务数据经天衡会计师事务所审计[10]