税收收入情况 - "十四五"时期税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元 占全口径财政收入的80%左右 [4] - 其中税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元 比"十三五"期间税收总额多13万亿元 [4] 个人所得税改革成效 - 2023年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿 较2020年增加55% [5] - 2023年个税减税金额近3000亿元 较2020年的1160亿元增长156.5% [5] - 年收入前10%群体缴纳个税占比约九成 年收入12万元以下个人基本无需缴税 [6] - 30-55岁中青年是主要受益人群 人数占比超八成 享受减税金额占比超九成 [6] 税收监管执法 - 累计曝光60余起网络主播 文娱领域从业人员偷逃税案件 [6] - 2021年以来查处网络主播偷逃税案件360余起 查补税款30多亿元 [7] - "十四五"期间查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起 查补税款269亿元 [9] 跨部门协作机制 - 税务部门会同公安 人民银行 法院等八部门健全一体化打击涉税违法犯罪工作机制 [7]

减税降费规模与结构 - "十四五"期间全国累计新增减税降费预计超过10万亿元，2021年至2024年上半年已达9.9万亿元，预计年底达10.5万亿元，年均超2万亿元 [1] - 支持科技创新和先进制造业的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，占总规模36.7% [1] - 民营经济纳税人（含民营企业和个体工商户）新增减税降费7.2万亿元，占比72.9% [1] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元，占比64% [1] 制造业发展成效 - 2021-2024年制造业企业销售收入占比稳定在29%左右 [1] - 装备制造业销售收入年均增长9.6%，高技术制造业年均增长10.4% [1] 研发费用加计扣除政策 - 2024年度企业享受研发费用加计扣除金额达3.32万亿元，较2021年增长25.5% [2] - 2024年享受研发费用加计扣除企业户数61.5万户，较2021年增长16.7% [2]

税收收入与财政贡献 - "十四五"期间税务部门累计征收税费收入预计超155万亿元 占全口径财政收入比重达80% [1] - 税收收入(未扣除出口退税)将超85万亿元 社会保险费和土地出让金等收入累计超70万亿元 [1] - 全国累计新增减税降费达10.5万亿元 办理出口退税超9万亿元 [1] 市场主体活力 - 截至今年6月底全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年底净增3000万户 [1] - 民营经济销售收入占比达71.7% 较2020年提升2.8个百分点 [2] 产业结构与创新动能 - 制造业销售收入占比稳定在29% 高技术产业销售收入年均增长13.9% [2] 税制改革成效 - 2024年度个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿人 较2020年增长55% [2] - 个税减税金额从2020年1160亿元增至近3000亿元 增幅156.5% [2] 税收监管体系 - "十四五"期间查处违法纳税人6.21万户 挽回税款损失5710亿元 [2] - 曝光典型涉税案件超1500起 全社会税法意识显著增强 [2]

税收收入与财政基础 - "十四五"以来税务部门累计征收税费收入预计超155万亿元，占全口径财政收入比重达80% [2] - 其中税收收入超85万亿元，较"十三五"时期增加13万亿元 [2] - 社会保险费和土地出让金等收入超70万亿元，财力基础持续夯实 [2] 减税降费政策成效 - "十四五"期间全国累计新增减税降费预计达10.5万亿元 [3] - 办理出口退税预计超9万亿元 [3] - 个税专项附加扣除享受人数达1.19亿人，较2020年增长55%，减税金额从1160亿元增至近3000亿元，增幅156.5% [3] 税收征管与法治建设 - "十四五"以来税务部门查处违法纳税人6.21万户，挽回税款损失5710亿元 [5] - 曝光典型涉税案件超1500起，全社会税法观念增强 [5] - 2024年超1亿纳税人申请退税1300多亿元，700多万纳税人自行补税480余亿元 [6] 个税调节收入分配效应 - 年收入前10%群体缴纳个税占比约9成 [8] - 综合所得年收入12万元以下个人基本无需缴税 [8] 税收营商环境优化 - 累计压减50%办税资料和25%纸质材料报送 [9] - 97%税费事项、99%纳税申报实现网上办 [9] - 2024年企业年度纳税时间较2019年压缩78.2% [9] 境外消费与退税增长 - 2024年上半年离境退税商店超7200家，同比成倍增加 [10] - 境外游客享受退税人数同比增长186%，退税商品销售额及金额均增长超90% [10]

税收改革发展成果 - 今年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿 较2020年增加55% 减税金额增长156.5%至近3000亿元 [1][4] - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超155万亿元 占全口径财政收入80% 其中税收收入超85万亿元 比"十三五"期间多13万亿元 [3] - 社会保险费和土地出让金等收入累计征收超70万亿元 [3] 经济社会活力 - "十四五"时期全国累计新增减税降费10.5万亿元 办理出口退税超9万亿元 [3] - 截至上半年全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增3000万户 [3] - 制造业销售收入占比保持29% 高技术产业销售收入年均增长13.9% [3] - 民营经济销售收入占比达71.7% 较2020年提升2.8个百分点 [3] - 县域经济销售额和省际贸易销售额占比分别提升1.5和3个百分点 [3] 市场营商环境优化 - 税务部门压减50%办税资料和25%纸质材料报送 97%税费事项和99%纳税申报可线上办理 [5] - 依法查处违法纳税人6.21万户 挽回税款损失5710亿元 曝光涉税案件超1500起 [5]

税收收入与PPI关系 - 过去10年PPI增减与税收收入同幅度增减 [1] - 近两年税收受PPI影响直接 [1][2] "十四五"税收结构特征 - 税收收入呈现"量增质优"特点 [1] - 制造业税收占比保持30%左右 体现实体经济"压舱石"作用 [1] - 信息软件和技术服务业税收增速最快 2024年占比较2020年提升1 6个百分点 [1] - 直接税比重超40% 较"十三五"提高1个百分点 反映税制结构优化 [1] 税收与经济协调性影响因素 - 减税降费政策拉动经济增长但减少当期税收 [2] - PPI现价计算与GDP不变价计算差异影响税收 [2] - 房地产等传统行业税收增速放缓 "新三样"新兴行业税收规模小且优惠多 对增长拉动有限 [2] - 剔除特殊因素后税收增速与GDP基本匹配 [2]

冯俏彬学术贡献与职业经历 - 著名财政学家冯俏彬因病逝世，终年57岁，生前任国务院发展研究中心宏观经济研究部副部长 [1] - 拥有教授职称和经济学博士学位，曾在重庆理工大学、西南财经大学、国家行政学院、中央党校（国家行政学院）经济学部任教 [1] - 兼任中国财政学会副秘书长，获第三届黄达—蒙代尔经济学奖 [1] 学术著作与研究方向 - 出版6本专著，包括《国家治理与财税改革》《私人产权与公共财政》《应急财政：基于自然灾害的资金保障体系研究》等 [1] - 参著、参编著作数十部，在《人民日报》《财政研究》等核心期刊发表论文300余篇 [1] - 研究领域聚焦公共产品理论、应急财政、供给侧结构性改革、减税降费 [1] 课题研究与政策影响 - 主持或参与国家级、省部级及各类委托课题数十项 [1] - 主要政策研究方向包括财税改革、行政层级与城镇化改革 [1]

科技创新和制造业税收优惠政策 - 今年前5个月支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达6361亿元 [1] - 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等政策减税1407亿元 [1] - 先进制造业企业增值税加计抵减等政策减税降费及退税4158亿元 [1]

合规经营体系 - 公司将合规管理植入研发、生产、销售及财务管理全环节，实现从票据审核到税务申报的全链条智能管控 [1] - 新员工入职需通过模拟报销流程实训和票据合规演练，管理层每月开展"合规决策情景模拟"，将合规责任嵌入各流程 [2] - 供应商管理设置资质准入、纳税信用审查等严苛标准，通过"以点带面"方式推动产业链合规发展 [2] 研发创新成果 - 近3年研发投入持续超过营收的10%，2024年推出磁微粒化学发光、分子诊断等144项新产品 [3] - 研发团队中研究生及以上学历占比达45.25%，合规经营成为吸引高端人才的竞争优势 [4] 税收政策支持 - 税务部门建立三级网格化服务体系，对先进制造业实施标签化管理，精准推送六大类优惠政策 [3] - 2025年4月税务部门主动发现273万元增量留抵税额，3日内完成退税缓解现金流压力 [4] - 研发费用加计扣除智能台账系统自动匹配项目与费用明细，形成税务合规共建机制 [4] 信用价值体现 - 连续9年获评A级纳税人，银行综合授信额度较2020年增长125.10%，融资成本下降0.86个百分点 [4] - 2024年因良好纳税信用节约财务费用超865万元 [4]

民营经济整体表现 - 前4个月民营经济销售收入同比增长3.6%，高于全国企业0.9个百分点，占全国企业销售收入比重达71.3% [1] - 民营经济涉税经营主体户数同比增长7.6%，占全国涉税经营主体比重达97.6% [3] 分行业表现 - 制造业民营经济销售收入同比增长6.5%，增速比全国同行业快1.8个百分点 [1] - 高技术产业民营经济销售收入同比增长15.5%，增速比全国同行业快1.6个百分点 [1] 就业贡献 - 截至4月底民营经济缴纳养老保险费人数占全部企业职工缴费人数的79.4%，同比提高0.2个百分点 [1] - 民营经济缴费人数同比增长0.9%，较全部企业平均增幅高0.2个百分点 [1] 政策支持效果 - 前4个月民营经济纳税人享受科技创新和制造业相关减税降费及退税3518.8亿元，占总额64.6% [2] - 税务总局联合7部委推出10项服务举措，优化跨部门事项办理流程（如企业迁移登记、参保缴费等） [2] 发展动能 - 民营经济在创新驱动和产业升级中表现积极，推动经济结构优化 [1] - 新办经营主体持续增长，反映政策效应释放和经济活力提升 [3]