公司上市申请 - 江苏日御光伏新材料股份有限公司向港交所提交上市申请书 [1] - 保荐人为国泰君安国际证券 [1]

智通财经5月26日电，利弗莫尔证券显示，上海拓璞数控科技股份有限公司向港交所提交上市申请书， 联席保荐人为国泰君安国际和建银国际。 ...

ANNUAL REPORT 2024 年報 穩健領先 Guotai Junan International Holdings Limited Find us 關注我們 國泰君安國際控股有限公司 ANNUAL REPO R T 年報 2 0 2 4 持續強化核心業務能力， 鑄造綜合性金融服務平台 Continuously Enhancing Core Business Capabilities, Forging Integrated Financial Service Platform 數智化財富管理 Digital Intelligent Wealth Management 高質量機構服務 High-Quality Institutional Services 全週期企業融資 Full-Cycle Corporate Finance 多元化產品創新 Diversified Products Innovation 個性化區域聯動 Featured Regional Collaboration 可持續綠色金融 Sustainable and Green Finance 目錄 財務報表 | 獨立核數師報告 | 10 ...

纪要涉及的公司 国泰金安国际 纪要提到的核心观点和论据 1. **市场环境** - 2024年全球经济回暖，金融市场环境改善，恒生科技指数全年累计上涨18.7%，港股日均成交金额同比增长超25% [2] - 港股市场IPO集资金额回升，71家企业上市，募资总额875亿港元，较2023年增长近90% [2] - 债券市场中，基础货币债券发行总金额同比上升37%，美银美铃中资美元债指数显示，2024年高收益债发行价格指数较年初上涨13.21%，投资级债发行价格指数较年初上涨1.17% [2] 2. **公司整体业绩** - 2024年公司税后净利同比上升73%至3.48亿港元以上，持续保持盈利 [3] - 建议派发末期股息每股2港仙，连同中期股息，全年股息合共每股3.2港仙，派息率88%，上市以来平均派息率59%，累计派息61亿港元 [3][7] - 2024年末总资产1301.73亿港元，较2023年年底上升21%，金融资产余额大幅上升96%至391亿港元 [3] 3. **财务数据分析** - **收入性质方面**：债权成销、股权成销成绩优良，带动成销收入上升；港股市场回温，经纪业务佣金收入上升11%至5.12亿港元 [4] - **运营内收益方面**：同比上升28%至23.14亿港元，固定收益证券利息收益跃升188%至5.53亿港元 [4] - **交易投资净收益方面**：同比大幅增长72%至12.36亿港元，金融产品净收益同比上升20%至9.12亿港元 [4] - **业务分布方面**：佣金及手续收益19.19亿港元，同比上升3%，占总收益43%；机构金融业务收益22.39亿港元，同比上升85%，占收益总额51%，其中机构投资者分布收益同比上升90%至19.21亿港元，企业融资分布收益同比上升90%至3.19亿港元；投资管理收益2.64亿美元 [5] 4. **资产构成与流动性** - 金融资产占比31%，给予客户的贷款占6%，客户的现金占9%，资产分布以客群为主，均衡合理 [6] - 2024年末资金资源超600亿港元，达627亿港元，银行授信余额386.82亿港元，年末使用率15%，日均使用率不足30% [6] 5. **业务亮点** - 是首批跨境理财通境外服务提供商，APP上有120支基金，美元货币基金回报高，2024年年化4.57%，近两年增长翻番 [8] - 率先在香港推出虚拟资产现货ETF结构性票据，是中资券商最大的涡轮权证发行商 [8][10] - 投行业务成绩斐然，离岸主承销总排名第二，收益翻番，IPO做了三只，配售项目排名第一，项目储备丰富 [9] 6. **未来展望** - 2024年7月发布回购股份计划并已实施，持续开展市值管理工作，维持良好信用评级 [7] - 未来发展方向是打造综合服务能力，推动数字化财富、高质量机构服务、全周期企业融资、多元化产品和个性化区域联动可持续发展 [12] - 今年一二月份市场活跃，公司业务订单增多，预计香港市场有较好增长，财通等业务将大幅增加 [17] - 认为香港是配置中国资产的黄金时代，今年是牛市之年，建议投资者抓住机会 [23][24] 其他重要但是可能被忽略的内容 1. **资产增加原因**：2024年末总资产上升主要是自2023年第四季度开始，逐步加大高等级、高流动性固定收益证券持仓，导致金融资产余额大幅增加 [13] 2. **成本增长原因及控制措施**：成本增长主要是回购融资余额大幅增长，市场利率处于高位导致融资成本增加，人工成本增长1.1%得到有效控制；将加强资金精细化管理，优化融资渠道、品种、期限和币种结构，强化内部资金成本定价，评估投资效益 [14][15] 3. **应对美联储减息策略**：减息会使银行存款利息收入受影响，但融资成本相应下降，有望保持逆差；高等级高流动性固定收益市场资产配置效果将更好 [19][20] 4. **财富管理业务竞争力**：通过全球金红财务系统提供多样化产品，包括代销和自制产品，满足客户需求；已与一百多家香港家族办公室签约，有专门财务管理系统 [21][22]

公司基本信息 - 公司于2010年3月8日在香港注册成立，7月8日在港交所主板上市[9] - 公司直接控股公司为国泰君安金融控股有限公司，最终控股公司为国泰君安证券股份有限公司[9] 财务资料编制与批准 - 财务资料以港元呈列，数值约整至最接近千位数[11] - 财务资料于2025年3月26日由董事会批准刊发[12] - 财务资料根据香港会计师公会颁布准则等编制，部分按公平值计量，部分按历史成本惯例编制[13] 会计准则修订影响 - 香港会计师公会刊发光生效的香港财务报告准则修订本，公司重新评估负债分类，未作重新分类[14][15][16] - 香港财务报告准则第16号修订本对公司财务报表无重大影响，因公司无售后租回交易[18] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号修订本对公司财务报表无影响，因公司无供应商财务安排[19] 财务数据关键指标变化 - 2024年收入为44.22亿港元，较2023年的32.17亿港元增长37%[4] - 2024年普通股股东应占溢利为3.48亿港元，较2023年的2.01亿港元增长73%[4] - 2024年股息为3.05亿港元，较2023年的1.91亿港元增长60%[4] - 2024年派息比率为88%，较2023年的95%下降7个百分点[4] - 2024年股东权益回报率为2.3%，较2023年的1.4%提升0.9个百分点[4] - 2024年每股基本盈利为3.6港仙，较2023年的2.1港仙增长71%[4] - 2024年资产总值为1301.73亿港元，较2023年的1075.35亿港元增长21%[4] - 2024年股东权益为149.15亿港元，较2023年的148.39亿港元增长0.5%[4] - 2024年已发行股份数目为95.40亿股，较2023年的95.54亿股减少0.2%[4] - 2024年每股普通股权益值为1.56港元，较2023年的1.55港元增长0.7%[4] - 2024年公司总收入4421609千港元，较2023年的3217372千港元增长37.43%[25] - 2024年佣金及费用收益871755千港元，较2023年的689574千港元增长26.42%[25] - 2024年利息收益2314006千港元，较2023年的1810154千港元增长27.83%[25] - 2024年交易及投资净收益1235848千港元，较2023年的717644千港元增长72.21%[25] - 2024年员工成本794802千港元，较2023年的781340千港元增长1.72%[26] - 2024年融资成本2430107千港元，较2023年的1495006千港元增长62.55%[26] - 2024年除税前溢利366631千港元，较2023年的191416千港元增长91.53%[23][24] - 2024年所得税开支15934千港元，2023年所得税抵免14689千港元[23][24][28] - 2024年拟派股息305260千港元，2023年已派股息191078千港元[28] - 香港利得税按16.5%税率计提，2023年和2024年保持一致[27] - 2024年每股基本盈利根据公司普通股股东应占溢利3.47783亿港元及已发行普通股加权平均数95.48061374亿股计算，2023年对应数据为2.01261亿港元和95.53994707亿股[30] - 2024年公司收入同比上升37%至44.22亿港元，普通股股东应占溢利同比上升73%至3.48亿港元[45] - 按收益性质划分，佣金及费用收益升26%至8.72亿港元，利息收益升28%至23.14亿港元，交易及投资净收益升72%至12.36亿港元[45] - 公司总资产较2023年年底上升21%至1301.7亿港元，按公平值计入损益的金融资产等余额较2023年年底上升96%[48] - 建议派发2024年末期股息每股0.02港元，全年股息总额每股0.032港元，派息比率达88%[48] - 金融产品净收入同比上升20%至9.12亿港元[50] - 2024年参与232笔债券发行承销，同比增长59%，发行总额约3891亿港元，同比增长85%[51] - 完成78笔ESG债券发行项目，同比跃升123%，发行规模近1636亿港元，同比跃升125%[53] - 佣金及费用收益同比上升26%至8.72亿港元，配售、承销及分承销佣金收益大幅上升80%至2.55亿港元，经纪业务佣金上升17%至5.12亿港元[54] - 利息类收益同比上升28%至23.14亿港元，来自固定收益证券的利息收益跃升188%至5.53亿港元[54] - 交易及投资净收益大幅上升72%至12.36亿港元，固定收益等交易转亏为盈，净收益达3.24亿港元[55] - 2024年底集团总资产为1301.7亿港元，较2023年底增加21%，总负债为1151.5亿港元，较2023年底增加24%，权益总额为150.2亿港元，较2023年底上升0.4%[58] - 2024年12月31日公司资产总额较2023年年底增加21%至1301.7亿港元[59] - 2024年12月31日公司负债总额较2023年年底增加24%至1151.5亿港元[59] - 2024年12月31日公司名义杠杆比率为7.77倍（2023年年底：6.39倍），剔除代客金融资产后杠杆比率为5.09倍（2023年年底：3.14倍）[59] - 2024年12月31日公司负债权益比率为1.10倍（2023年年底：1.06倍），流动比率为1.15倍（2023年年底：1.15倍）[59] - 2024年12月31日公司流动资产为1235.5亿港元，较2023年年底上升38%[61] - 2024年公司现金及现金等价物结余为72.04亿港元（2023年年底：74.08亿港元），净现金流出为2.04亿港元（2023年：流出3.49亿港元）[61] - 2024年12月31日已发行且未偿还的中期票据及结构性票据分别为112亿港元（2023年年底：79亿港元）及52亿美元（2023年年底：60亿美元）[61] - 董事会建议2024年度末期股息每股0.020港元，全年股息总额合共每股0.032港元（2023年：每股0.020港元）[69] 各业务线应收应付款项数据变化 - 2024年孖展贷款为96.28032亿港元，2023年为76.31029亿港元；2024年给予客户的定期贷款为2.35365亿港元，与2023年持平[32] - 2024年给予客户的贷款及垫款预期信用损失拨备为2.116996亿港元，2023年为2.1048亿港元[32] - 2024年经纪业务应收款项中现金及托管客户为5.58174亿港元，2023年为1537.8万港元；联交所及其他结算所为22.96273亿港元，2023年为11.3543亿港元；经纪及交易商为70.52717亿港元，2023年为66.60076亿港元[33] - 2024年证券借贷业务应收款项中经纪及交易商为10.98216亿港元，2023年为1.49641亿港元[33] - 2024年企业融资等业务应收款项中企业客户等为1.6708亿港元，2023年为5.00826亿港元[33] - 2024年应收款项减值拨备为7609万港元，2023年为6987.6万港元[33] - 2024年经纪业务应付款项中客户为134.2999亿港元，2023年为119.87595亿港元；经纪及交易商为45.44838亿港元，2023年为45.24821亿港元；联交所及其他结算所为8.02238亿港元，2023年为3.18581亿港元[35] - 2024年计息借款总额为59.568亿港元，2023年为99.39421亿港元[37] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，公司认为财富管理等业务为独立可呈报分部[20] - 公司各经营分部包括财富管理、机构投资者服务等，各有不同服务内容[22] - 按业务分部划分，财富管理升3%至19.19亿港元，机构投资者服务升90%至19.21亿港元，企业融资服务升61%至3.19亿港元，投资管理升72%至2.64亿港元[46] - 2024年财富管理业务佣金及费用收益达4.39亿港元，同比增长13%[47] - 财富管理分部收益同比上升3%至19.19亿港元[55] - 机构投资者服务分部收益同比大幅上升90%至19.21亿港元[56] - 企业融资服务分部收益同比大幅上升61%至3.19亿港元[56] 公司业务发展与资本承担 - 公司就升级系统及物业装修作出资本承担约644.5万港元，2023年为1161.4万港元[38] - 公司全资附属国泰君安证券（香港）完成认购国泰君安证券（越南）3535万股供股股份，总代价3926.85亿越南盾（约1.2亿港元），持股由50.97%增至67.38%[40] - 2024年公司获许可开展虚拟资产介绍经纪业务，入选首批“跨境理财通”境外证券公司名单[49] - 2024年公司推出国泰君安投资级债券基金，截至年底资产管理规模同比飙升178%至117.7亿港元[49] 股份购回情况 - 截至2024年12月31日止年度公司于联交所购回17445000股股份，2024年12月31日已发行股份为9539503707股[65] - 年内公司于联交所购回17,445,000股股份，总代价14,725,267港元，其中14,491,000股年内注销，2,954,000股于2025年1月注销[71] - 2024年7月购回6,019,000股，每股支付价格最高0.63港元、最低0.60港元，总代价3,718,780港元[72] - 2024年8月购回1,860,000股，每股支付价格最高0.64港元、最低0.62港元，总代价1,171,008港元[72] - 2024年9月购回1,996,000股，每股支付价格最高0.63港元、最低0.61港元，总代价1,245,036港元[72] - 2024年10月购回4,616,000股，每股支付价格最高1.19港元、最低1.05港元，总代价5,276,925港元[72] - 2024年11月购回1,000,000股，每股支付价格最高1.08港元、最低1.03港元，总代价1,060,871港元[72] - 2024年12月购回1,954,000股，每股支付价格最高1.22港元、最低1.11港元，总代价2,252,647港元[72] 公司合规与公告 - 公司2024年遵守企业管治守则和董事证券交易标准守则[73][74] - 截至2024年12月31日止年度末期业绩公告已刊登于联交所及公司网站，年报将适时寄发并刊登[79] 股份过户与股息相关安排 - 公司于2025年5月19 - 22日暂停办理股份过户登记确定股东出席股东大会及投票权，于5月30日暂停办理确定股东收取建议末期股息权利[70] 非调整事项说明 - 股份认购及拟议合并属非调整事项，不会对2024年度综合财务报表作调整[41] 或然负债情况 - 2024年12月31日公司并无任何或然负债[60]

财务表现 - 收入同比增长41%至21.71亿港元[4] - 普通股股東應佔溢利同比增长63%至1.95亿港元[4] - 每股基本盈利同比增长63%至2.04港仙[4] - 每股股息同比增长20%至1.2港仙[4] - 总资产同比增长14%至1224.98亿港元[4] - 股东权益同比增长1%至149.32亿港元[4] - 佣金及费用收益同比增长5%至3.59亿港元[10] - 利息收益同比增长30%至10.95亿港元[10] - 交易及投资净收益同比增长99%至7.17亿港元[10] - 2024年上半年，公司共参与113笔债券发行承销，同比增长82%，发行总规模约1,877亿港元，同比增长170%[4] - 2024年上半年，公司完成32笔ESG债券项目发行，同比增长220%，发行总规模近700亿港元，同比增长438%[5] - 公司总成本同比上升34%至19.46亿港元，主要由于融资成本增加[18] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司收入为2,170,922千港元，相比2023年同期的1,543,055千港元增长了40.7%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司净利润为196,772千港元，相比2023年同期的122,177千港元增长了61.1%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司每股基本盈利为2.04港仙，相比2023年同期的1.25港仙增长了63.2%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司经营溢利为1,340,338千港元，相比2023年同期的824,294千港元增长了62.6%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司融资成本为1,143,029千港元，相比2023年同期的712,145千港元增长了60.5%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司其他经营开支为256,797千港元，相比2023年同期的237,826千港元增长了8%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司所得税抵免为537千港元，相比2023年同期的10,028千港元减少了94.7%[53] - 截至2024年6月30日的六个月期间，公司外币汇兑差额为-18,823千港元，相比2023年同期的1,418千港元减少了1,430.7%[53] - 截至2024年6月30日止6个月的总收入为1,565,346千港元，同比增长2.7%[88] - 佣金及费用收益为341,975千港元，同比增长4.8%[88] - 利息收益为840,078千港元，同比增长30.4%[88] - 交易及投资净收益为361,002千港元，同比增长104.3%[88] - 除税前溢利为112,149千港元，同比下降10.7%[88] - 期內溢利为122,177千港元，同比下降10.7%[88] - 员工成本（包括董事酬金）为385,455千港元，同比增长3.8%[98] - 融資成本为1,143,029千港元，同比增长59.9%[102] - 金融產品淨收益为717,407千港元，同比增长104.3%[94] - 截至2024年6月30日止6个月，专业及咨询费用为39,458千港元，同比增长20.2%[105] - 截至2024年6月30日止6个月，市场推广、广告及宣传开支为46,530千港元，同比增长5.4%[105] - 截至2024年6月30日止6个月，其他佣金开支为19,565千港元，同比下降11.2%[105] - 截至2024年6月30日止6个月，母公司普通股股東應佔溢利为194,937千港元，同比增长63.2%[111] - 截至2024年6月30日止6个月，中期股息为每股0.012港元，总额约114,576千港元，同比增长20%[108] - 截至2024年6月30日止6个月，香港即期所得税开支为10,203千港元，同比下降27.7%[107] - 截至2024年6月30日止6个月，递延所得税抵免为9,336千港元，同比增长286.6%[107] 业务收入 - 财富管理业务收入增长9%至9.77亿港元，客户托管资产规模稳定增长，美股佣金收益增长85%[1] - 机构投资者服务业务收入增长64%至8.63亿港元，金融产品净收益增加[1] - 企业融资服务业务收入增长36%至1.20亿港元，债券承销收益增加[1] - 投资管理业务收入增长509%至2.11亿港元，固定收益证券收益增加，证券交易投资扭亏为盈[1] - 佣金及费用收益同比增长5%至3.59亿港元，主要由债券发行业务规模增长带动[6] - 利息类收益同比增长30%至10.95亿港元，主要由全球高息环境带动[6] - 交易及投资净收益同比增长99%至7.17亿港元，主要由金融产品业务和固定收益证券投资带动[6] - 財富管理分部佣金及費用收益為178,213千港元[83] - 機構投資者服務分部利息收益為308,521千港元[83] - 投資管理分部交易及投資淨收益為196,303千港元[83] - 其他分部其他虧損為27,391千港元[83] - 本集團總收入及其他收益為2,143,531千港元[83] 资产与负债 - 总资产较2023年底增长14%至1,225.0亿港元，现金及现金等价物大幅增长63%至120.7亿港元[2] - 2024年6月30日，公司总资产为1,225.0亿港元，较2023年年底增加14%[19] - 2024年6月30日，公司总负债为1,074.5亿港元，较2023年年底增加16%[19] - 2024年6月30日，公司权益总额为150.5亿港元，较2023年年底上升0.6%[19] - 2024年6月30日，公司名义杠杆比率为7.35倍，剔除代客戶持有金融產品的金融資產后为4.28倍[19] - 2024年6月30日，公司流动资产为1,147.1亿港元，较2023年年底上升28%[21] - 2024年6月30日，公司现金及现金等价物结余为120.7亿港元，较2023年年底上升63.1%[21] - 2024年6月30日，公司已发行且未偿还的中期票据为136亿港元，结构票据为58亿美元[21] - 2024年6月30日，公司并无任何或然负债[21] - 2024年6月30日，公司并无持有任何价值超过其总资产5%的重大投资[22] - 2024年6月30日，公司非流动资产总额为7,789,867千港元，相比2023年12月31日的17,722,751千港元有所减少[54] - 2024年6月30日，公司流动资产总额为114,707,829千港元，相比2023年12月31日的89,812,402千港元有所增加[54] - 2024年6月30日，公司流动负债总额为99,440,646千港元，相比2023年12月31日的77,926,518千港元有所增加[56] - 2024年6月30日，公司净流动资产为15,267,183千港元，相比2023年12月31日的11,885,884千港元有所增加[56] - 2024年6月30日，公司总资产减流动负债为23,057,050千港元，相比2023年12月31日的29,608,635千港元有所减少[56] - 2024年6月30日，公司非流动负债总额为8,006,369千港元，相比2023年12月31日的14,646,637千港元有所减少[56] - 2024年6月30日，公司净资产为15,050,681千港元，相比2023年12月31日的14,961,998千港元略有增加[57] - 2024年6月30日，公司股东应占权益为14,931,880千港元，相比2023年12月31日的14,839,473千港元有所增加[57] - 2024年6月30日，公司股本为10,911,163千港元，与2023年12月31日持平[57] - 2024年6月30日，公司保留溢利为5,245,307千港元，相比2023年12月31日的5,135,203千港元有所增加[57] - 2024年1月1日的未经审核权益总额为14,961,998千港元[60] - 2024年上半年全面收益总额为184,223千港元[60] - 2024年6月30日的未经审核权益总额为15,050,681千港元[60] - 2023年1月1日的未经审核权益总额为14,936,196千港元[62] - 2023年上半年全面收益总额为135,618千港元[62] - 2023年6月30日的未经审核权益总额为14,976,274千港元[62] - 2024年上半年经营活动所得现金流量净额为509,204千港元[65] - 2024年上半年投资活动动用现金流量净额为(8,699)千港元[65] - 2024年上半年融资活动所得现金流量净额为3,812,704千港元[65] - 2024年6月30日的现金及现金等价物为11,957,190千港元[65] - 截至2024年6月30日，孖展貸款总额为8,432,403千港元，同比增长10.5%[113] - 截至2024年6月30日，孖展貸款抵押品总市值为33,702百万港元，同比增长9.9%[114] - 截至2024年6月30日，应收款項总额为6,541,484千港元，同比增长13.5%[113] - 截至2024年6月30日，现金及託管客戶應收款項為87,093千港元，相比2023年12月31日的15,378千港元有所增加[120] - 截至2024年6月30日，聯交所及其他結算所應收款項為2,761,621千港元，相比2023年12月31日的1,135,430千港元大幅增加[120] - 截至2024年6月30日，經紀及交易商應收款項為5,452,032千港元，相比2023年12月31日的6,660,076千港元有所減少[120] - 截至2024年6月30日，企業客戶及投資基金應收款項為245,234千港元，相比2023年12月31日的500,826千港元大幅減少[120] - 截至2024年6月30日，非流動持作交易及投資的金融資產為6,616,051千港元，相比2023年12月31日的16,645,948千港元大幅減少[130] - 截至2024年6月30日，流動持作交易及投資的金融資產為68,030,291千港元，相比2023年12月31日的51,413,001千港元大幅增加[130] - 截至2024年6月30日，按公平值計入損益的金融資產總額為74,646,342千港元，相比2023年12月31日的68,058,949千港元有所增加[130] - 截至2024年6月30日，按公平值計入其他全面收益的金融資產為3,473,584千港元，相比2023年12月31日的446,604千港元大幅增加[130] - 截至2024年6月30日，企業客戶及投資基金應收款項的逾期一年以上部分為61,756千港元，扣除預期信用損失撥備後的金額為1,784,000千港元[127] - 截至2024年6月30日，公司投資的金融產品包括上市股本投資、上市債務投資、非上市基金投資、非上市股本投資及衍生品，未放置現金抵押品，證券抵押品為195,000千港元[132] - 截至2024年6月30日，存放于交易方的证券抵押品为195百万港元，较2023年12月31日的185百万港元有所增加[13

整体财务关键指标变化 - 截至2024年6月30日止6个月，公司收入为21.70922亿港元，较去年同期的15.43055亿港元增长41%[3] - 2024年上半年普通股股东应占溢利为1.94937亿港元，较去年同期的1.1942亿港元增长63%[3] - 2024年上半年股息为1.14576亿港元，较去年同期的9554万港元增长20%[3] - 2024年上半年派息比率为59%，较去年同期的80%下降21个百分点[3] - 2024年上半年股东权益回报率（年度化）为2.6%，较去年同期的1.6%增加1个百分点[3] - 2024年上半年每股基本盈利和摊薄盈利均为2.04港仙，较去年同期的1.25港仙增长63%[3] - 2024年上半年每股股息为1.2港仙，较去年同期的1.0港仙增长20%[3] - 截至2024年6月30日，公司总资产为1224.97696亿港元，较2023年12月31日的1075.35153亿港元增长14%[3] - 截至2024年6月30日，公司股东权益为149.3188亿港元，较2023年12月31日的148.39473亿港元增长1%[3] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份数目为95.53994707亿股，与2023年12月31日持平[3] - 2024年中期收入同比大幅上升41%达21.71亿港元，普通股股东应占溢利同比大幅上升63%至1.95亿港元[38] - 2024年6月30日总资产较2023年年底上升14%至1225.0亿港元，现金及现金等价物较2023年年底大幅上升63%至120.7亿港元[41] - 2024年6月30日公司总资产为1225.0亿港元，较2023年年底增14%，总负债为1074.5亿港元，较2023年年底增16%，权益总额为150.5亿港元，较2023年年底升0.6%[48] - 2024年6月30日公司资产总额较2023年年底增14%至1225.0亿港元，主要因新增投资持仓和现金及现金等价物上升[49] - 2024年6月30日公司负债总额较2023年年底增16%至1074.5亿港元，主要因已发行债务证券和回购协议债项上升[50] - 2024年6月30日，集团名义杠杆比率为7.35倍（2023年底：6.39倍），剔除代客金融资产后为4.28倍（2023年底：3.14倍），负债权益比率为1.43倍（2023年底：1.06倍），流动比率为1.15倍（2023年底：1.15倍）[51] - 2024年6月30日，集团流动资产为1147.1亿港元，较2023年底上升28%，现金及现金等价物结余为120.7亿港元（2023年底：74.0亿港元），净现金流入为46.7亿港元（2024年上半年：流入42.1亿港元）[52] - 截至2024年6月30日，已发行股份为9553994707股，报告期后至公告日前购回6019000股股份未注销[54] 各业务线关键指标变化 - 2024年上半年财富管理分部收入为9.76522亿港元，机构投资者服务分部收入为8.63036亿港元，企业融资服务分部收入为1.19884亿港元，投资管理分部收入为2.1148亿港元[13] - 按业务分部划分，财富管理升9%至9.77亿港元，机构投资者服务升64%至8.63亿港元，企业融资服务升36%至1.20亿港元，投资管理升509%至2.11亿港元[40] - 2024年上半年财富管理分部收益同比升9%至9.77亿港元，机构投资者服务分部收益同比升64%至8.63亿港元，企业融资服务分部收益同比升36%至1.2亿港元，投资管理分部收益同比升509%至2.11亿港元[46] 收益性质关键指标变化 - 2024年上半年佣金及费用收益为3.58511亿港元，2023年同期为3.41975亿港元，同比增长4.8%[17] - 2024年上半年利息收益为10.95004亿港元，2023年同期为8.40078亿港元，同比增长30.3%[17] - 2024年上半年交易及投资净收益为7.17407亿港元，2023年同期为3.61002亿港元，同比增长98.7%[17] - 按收益性质划分，佣金及费用收益升5%至3.59亿港元，利息类收益升30%至10.95亿港元，交易及投资净收益升99%至7.17亿港元[39] - 2024年上半年佣金及费用收益同比升5%至3.59亿港元，利息类收益同比升30%至10.95亿港元，交易及投资净收益同比升99%至约7.17亿港元[45] 减值拨备关键指标变化 - 2024年上半年给予客户贷款及垫款净减值拨备为2148.4万港元，较2023年同期的1929.2万港元增长11.4%[13][14] - 2024年上半年应收账款净减值拨备为494.9万港元，较2023年同期的523.7万港元下降5.5%[13][14] - 2024年上半年其他金融资产净减值拨备为324.3万港元，较2023年同期的86.1万港元增长276.7%[13][14] 成本及开支关键指标变化 - 2024年上半年员工成本（包括董事酬金）为3.85455亿港元，2023年同期为3.71535亿港元，同比增长3.7%[19] - 2024年上半年专业及咨询费为39,458千港元，2023年为32,826千港元；资讯服务开支2024年为22,630千港元，2023年为22,866千港元等多项开支数据有变动[21] - 2024年所得税开支为537千港元，2023年为抵免10,028千港元，香港利得税税率均为16.5%[22] - 2024年上半年公司总成本同比升34%至19.46亿港元，香港银行同业拆息（1个月期限）平均利率同比升至约4.51%，美元基准利率（1个月期限）平均利率同比升至5.33%[47] 金融负债关键指标变化 - 2024年银行借款及透支为392,702千港元，2023年为237,479千港元；已发行债务证券2024年为191,147千港元，2023年为208,463千港元等多项金融负债数据有变化[20] - 2024年6月30日孖展贷款为8,432,403千港元，2023年12月31日为7,631,029千港元；给予客户的定期贷款均为235,365千港元等贷款数据[26] - 2024年6月30日应收款项账面值为8,895,112千港元，减减值拨备后为8,820,403千港元；2023年12月31日账面值为8,461,351千港元，减减值拨备后为8,391,475千港元[27] - 2024年6月30日企业客户及投资基金应收款尚未逾期为176,503千港元，逾期一年内为6,975千港元，逾期一年以上为61,756千港元；2023年对应数据分别为433,356千港元、10,198千港元、57,272千港元[31] - 逾期一年以上应收款扣除预期信用损失拨备后2024年为1,784,000港元，2023年为2,449,000港元[31] - 2024年6月30日应付款项为19566095千港元，2023年12月31日为18048359千港元[32] - 2024年6月30日计息借款为9370279千港元，2023年12月31日为9939421千港元[33] - 2024年6月30日资本承担约11235000港元，2023年12月31日为11614000港元[34] - 2024年6月30日，已发行且未偿还的中期票据及结构性票据分别为136亿港元（2023年底：79亿港元）及58亿美元（2023年底：60亿美元）[52] 市场环境关键指标变化 - 2024年上半年恒生指数累计小幅上涨3.9%，恒生科技指数累计下跌5.6%，港股平均每日成交金额同比下降4.5%至1103.8亿港元，IPO集资额同比下降26.2%至约131.8亿港元，G3货币债券发行总金额同比上涨约18.4%，高收益债总收益上涨13.2%，投资级债总收益上涨2.2%[36] 公司业务动态 - 公司为投资控股公司，附属公司主要从事经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资、金融产品、做市及投资业务[9] - 2024年上半年公司率先在香港市场推出挂钩虚拟资产现货ETF的结构性票据，旗下三只公募基金列入CIES的合资格集体投资计划并在澳门完成注册[42] - 2024年上半年公司参与113笔债券发行承销，同比增82%，发行总规模约1877亿港元，同比升170%[43] - 2024年上半年公司完成32笔ESG债券项目发行，同比升220%，发行总规模近700亿港元，同比升438%[44] - 2024年4月公司协助远东宏信完成5亿美元债券发行，6月助力国泰君安发行4亿美元浮息担保票据[43] - 公司助力商汤集团完成超20亿港元新B类股份配售[43] 财务准则应用情况 - 公司已应用香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本，采纳经修订准则的影响并不重大[11] 股息宣派及派付情况 - 宣派截至2024年6月30日止6个月中期股息每股0.012港元，派息比率59%[41] - 董事会宣派截至2024年6月30日止6个月的中期股息每股0.012港元（2023年：每股0.01港元），9月30日派付[59] 股份相关安排 - 公司2024年9月13日暂停办理股份过户登记手续，过户文件须9月12日下午4时30分前送交[60] 重大事项情况 - 截至2024年6月30日止6个月，公司无附属、联营及合营企业重大收购出售，无价值超总资产5%的重大投资，未发行新股份、未购回出售或赎回上市证券[52][53][54][61] 企业管治情况 - 2024年1月1日至6月30日，公司遵守企业管治守则和标准守则规定[61][62] 审计相关情况 - 外聘核数师毕马威审阅中期财务资料，审核委员会与管理层商讨审计等事项[63] 业绩公告及报告情况 - 截至2024年6月30日止6个月的中期业绩公告已刊登于联交所网站及公司网站[65] - 截至2024年6月30日止6个月的公司中期报告将适时寄发予股东并刊登于上述网站[65]

公司历史与评级 - 公司立足香港30年，2010年成为首家获中国证监会批准在联交所主板上市的中资证券公司[6] - 截至2023年底，公司获穆迪「Baa2/Prime - 2」及标普「BBB+/A - 2」评级，展望均为「稳定」[8] 公司获奖情况 - 2023年3月获投资洞见与委托投资表现大奖，涉及大中华股票基金（3年）、亚洲高收益债券基金（3年、5年）、亚洲投资级债券基金（3年）[10] - 2023年5月国泰君安大中华增长基金获2023理柏基金香港年奖最佳大中华股票类（3年期）[10] - 2023年6月公司获HR ASIA 2023亚洲最佳企业雇主奖、多元平等共融奖[11] - 2023年《机构投资者》评公司为亚洲最受尊敬企业，亚洲最佳投资者关系企业（综合）第一名[11] - 2023年香港交易所评公司亚洲最佳投资者关系团队（综合）第一名、亚洲最佳ESG（综合）第一名、亚洲最佳董事会（综合）第一名[11] - 2023年10月国泰君安资产管理（亚洲）有限公司获《财资》2023亚洲G3债券顶级投资机构资产管理大类香港地区第五名[12] 公司整体财务关键指标变化 - 2023年公司在全球经济和资本市场波动加剧情况下，利润同比大幅跃升150% [13] - 2023年公司无重大风险事件发生[13] - 2023年公司利润逆市大幅跃升1.5倍，普通股股东应占溢利同比大幅跃升150%至2.01亿港元（2022年：8,038万港元）[14][21] - 2023年公司收入同比上升39%达32.17亿港元[17][21] - 2023年公司股息同比增长100%，派息比率为95%，较2022年（若计入特别股息为594%）下降24个百分点[17][18] - 2023年公司股东权益回报率为1.4%，较2022年提升0.9个百分点[17] - 2023年公司每股基本盈利和摊薄盈利均为2.1港仙，同比增长163%[17] - 2023年公司总资产较2022年年底上升14%至1,075.3亿港元[17][22] - 2023年12月31日，集团总资产为1075.3亿港元，较2022年年底增加14%；总负债为925.7亿港元，较2022年年底增加16%；权益总额为149.6亿港元，较2022年年底上升0.2%[32] - 2023年12月31日，集团名义杠杆比率为6.39倍（2022年年底：5.44倍），剔除代客户持有金融产品的金融资产后，杠杆比率为3.14倍（2022年年底：2.37倍）；负债权益比率为1.06倍（2022年年底：1.09倍）；流动比率为1.15倍（2022年年底：1.17倍）[32] - 2023年12月31日，集团流动资产为898.1亿港元，较2022年年底增加16%；现金及现金等价物结余为74.08亿港元（2022年年底：77.57亿港元）；净现金流出为3.49亿港元（2022年：流入24.79亿港元）[34] - 2023年公司的组织章程文件无变动[82] - 2023年公司并无发行新股[100] - 2023年公司收入及其他收益为32.30094亿港元，较2022年的23.27603亿港元增长38.77%[165] - 2023年经营溢利为16.86422亿港元，较2022年的7.03321亿港元增长139.78%[165] - 2023年除税前溢利为1.91416亿港元，较2022年的0.26657亿港元增长617.92%[165] - 2023年年内溢利为2.06105亿港元，较2022年的0.83042亿港元增长148.20%[165] - 2023年年内全面收益总额为2.2588亿港元，较2022年的0.33847亿港元增长567.36%[165] - 2023年非流动资产总额为177.22751亿港元，较2022年的167.82255亿港元增长5.59%[167] - 2023年流动资产总额为898.12402亿港元，较2022年的776.72831亿港元增长15.63%[167] - 2023年流动负债总额为779.26518亿港元，较2022年的664.9235亿港元增长17.19%[169] - 2023年非流动负债总额为14.646637亿港元，较2022年的13.02654亿港元增长12.44%[169] - 2023年资产净值为14.961998亿港元，较2022年的14.936196亿港元增长0.17%[169] - 2023年股本为10,911,163千港元，与2022年持平[171] - 2023年其他储备为(1,236,460)千港元，与2022年持平[171] - 2023年货币换算储备为5,242千港元，2022年为(3,324)千港元[171] - 2023年购股权储备为19,432千港元，2022年为26,132千港元[171] - 2023年投资重估储备为4,893千港元，2022年为(4,998)千港元[171] - 2023年保留溢利为5,135,203千港元，2022年为5,114,186千港元[171] - 2023年股东应占权益为14,839,473千港元，2022年为14,806,699千港元[171] - 2023年非控股权益为122,525千港元，2022年为129,497千港元[171] - 2023年权益总额为14,961,998千港元，2022年为14,936,196千港元[171] - 2023年年内全面收益总额为225,880千港元[175] - 2023年经营活动所得现金流量净额为-4,906,371千港元，2022年为1,663,221千港元[177] - 2023年投资活动动用现金流量净额为-32,670千港元，2022年为-39,296千港元[177] - 2023年银行借款所得款项净额为612,324千港元，2022年为3,998,436千港元[177] - 2023年发行债务证券所得款项为84,715,981千港元，2022年为81,830,235千港元[177] - 2023年偿还债务证券为-80,508,594千港元，2022年为-84,463,134千港元[177] - 2023年向股东及非控股权益派付的股息为-200,078千港元，2022年为-478,038千港元[177] - 2023年末现金及现金等价物为7,188,329千港元，2022年末为7,537,316千港元[177] 各业务线财务关键指标变化 - 2023年金融产品净收益同比大幅增加85%至7.60亿港元[21] - 2023年股票资本市场的承销佣金收益同比跃升173%至7,349万港元[21] - 2023年银行与其他的利息收益同比跃升198%至11.66亿港元[21] - 2023年财富管理分部收益同比上升46%至18.56亿港元，投资管理分部收益同比扭亏为盈达1.53亿港元[22] - 2023年企业融资团队完成4个在港首次公开发售保荐人项目，承销商协助26家企业在股票市场募集资金[25] - 2023年完成35笔ESG相关债券发行工作，可持续金融相关项目发行总规模超800亿港元，标准普尔上调公司ESG评分，领先全球近80%同业[27] - 佣金及费用收益同比下降20%至6.90亿港元（2022年：8.66亿港元），其中经纪业务收益同比下降9%至4.37亿港元，企业融资佣金同比下跌39%至1.42亿港元[28] - 利息类收益同比上升22%至18.10亿港元（2022年：14.86亿港元），银行及其他利息收益同比跃升198%至11.66亿港元，做市债券利息收益同比下降57%至7,673万港元，客户及对手方融资利息收益同比下跌14%至4.52亿港元[28] - 交易及投资转亏为盈约7.18亿港元（2022年：亏损3,749万港元），金融产品收益同比大幅增加85%至7.60亿港元[29] - 财富管理分部收益同比上升46%至18.56亿港元（2022年：12.71亿港元）[30] - 机构投资者分部收益同比下跌24%至10.10亿港元（2022年：13.30亿港元）[30] - 企业融资分部收益同比下降31%至1.98亿港元（2022年：2.87亿港元）[30] - 投资管理分部收益达1.53亿港元（2022年：亏损5.73亿港元）[30] 公司业务运营情况 - 公司持有上限为350亿港元的中期票据计划，2023年7月17日成功更新，上限维持不变；还通过附属公司持有上限为150亿美元担保结构性票据计划。2023年12月31日，已发行且未偿还的中期票据及结构性票据分别为79亿港元（2022年年底：48亿港元）及60亿美元（2022年年底：49亿美元）[34] - 截至2023年12月31日止年度，公司已发行股份为9553994707股，年内无变动[37] - 2023年12月31日，集团在香港、新加坡及澳门共有601名雇员[39] - 公司目前女性员工占整体员工（包括高级管理人员）46%，会尽力维持该比例并以达至性别均等为最终目标[39] - 2023年12月31日，集团并无持有任何价值超过其总资产5%的重大投资[36] - 截至2023年12月31日止年度，集团无任何附属公司、联营公司及合营企业的重大收购及出售[35] - 2023年12月31日，集团并无任何或然负债[34] - 2024年全球经济增长承压，香港资本市场或受影响，美国紧缩货币政策或结束，全球流动性紧张周期或迎转折点[40] - 年内集团慈善捐赠金额为50344港元[100] - 年内集团五大客户应占销售总额及五大供应商应占采购总额均少于集团销售及采购总额的30%[101] - 2023年，集团通过认购碳汇资产，首次实现运营层面的碳中和[133] 公司治理情况 - 公司奉行高标准企业管治水平，2023年度遵守《企业管治守则》所有原则及守则条文，除守F.2.2条外[41] - 董事会由8名董事组成，其中2名执行董事，3名非执行董事，3名独立非执行董事[43] - 年龄组51至60岁有3人，61至70岁有2人，41至50岁有3人[44][45] - 性别方面男性6人，女性2人[45] - 教育背景博士4人，硕士3人，学士1人[45] - 种族均为华人8人[46] - 服务年期5年以下4人，5至10年2人，10年以上2人[46] - 同时担任其他上市公司董事0间有3人[46] - 董事会及审核委员会组成超《上市规则》最低独立性规定，其他董事委员会由独立非执行董事任主席[48] - 董事会每年至少举行4次会议，约每季度一次，常规会议需提前至少14日通知[51] - 2023年举行董事会会议4次、各类委员会会议分别为3次、2次、2次、2次、1次，股东周年大会1次，股东特别大会2次[53] - 2023年各董事出席董事会会议，阎峰博士4/4、祁海英女士3/4、喻健先生4/4等[53] - 每届股东周年大会须有三分之一的董事退任并可膺选连任[49] - 陈家强教授与公司于2021年8月续签委任函，为期三年[49] - 廖仲敏先生于2023年10月10日获委任为董事及审核委员会成员，12月31日调任审核委员会主席并获委任为提名委员会成员[54] - 公司为董事安排一次内部培训，主题为《上市规则》更新与反贪污[56] - 新委任董事获全面且按需设置的就职培训[56] - 董事会负责制定及检讨公司企业管治政策及常规等多项职责[58] - 主席由阎峰博士担任，行政总裁由祁海英女士担任，职责分工明确[50] - 提名委员会由五名董事组成，包括一名执行董事、三名独立非执行董事和一名非执行董事[60] - 2023年12月31日，董事会中有2名女性董事，占比25%，高于联交所上市金融公司平均数[62] - 薪酬委员会由三名董事组成，包括两名独立非执行董事和一名非执行董事[63] - 截至2023年12月31日，薪酬900万港元或以下的高级管理人员有2人[64] - 截至2023年12月31日，薪酬900.0001万至1200万港元的高级管理人员有1人[64] - 截至2023年12月31日，薪酬1200.0001万至1400万港元的高级管理人员有1人[64] - 董事会设有审核、薪酬、提名、风险委员会及ESG功能性

财务表现 - 2023年截至12月31日止年度，国泰君安国际控股有限公司收入达到3,217,372千港元，同比增长39%[1] - 每股基本盈利为2.1港仙，同比增长163%[1] - 股东权益回报率为1.4%，较上一财政年度增长0.9个百分点[1] - 2023年截至12月31日止年度，国泰君安国际控股有限公司的股东权益为14,839,473千港元，较上一财政年度增长0.2%[1] - 2023年截至12月31日止年度，国泰君安国际控股有限公司的流动资产总额为89,812,402千港元，较上一财政年度增长16%[3] - 2023年截至12月31日止年度，国泰君安国际控股有限公司的流动负债总额为77,926,518千港元，较上一财政年度增长17%[4] - 2023年截至12月31日止年度，国泰君安国际控股有限公司的股本为10,911,163千港元，保留溢利为5,135,203千港元[5] 财务报表审计 - 公司已按照香港公司条例第662(3)条和附表6第3部的规定提交了截至2022年12月31日止年度的财务报表[doc id='9'] - 核数师对公司这两个年度的财务报表发表了无保留意见的核数师报告[doc id='10'] - 财务数据已根据历史成本原则编制，除了按公平值计入損益的金融资产和金融负债等特定情况[doc id='11'] - 本集团未应用本会计期间尚未生效的新订准则或解释，对财务报表影响不大[doc id='13'] - 本集团根据香港财务报告准则第16号在損益确认租赁支出的基准，对香港利得税申索税项扣减，暂时性豁免对财务报表影响不大[doc id='17'] - 本集团尚未应用暂时性豁免，将在支柱二税务法例生效时披露相关信息[doc id='19'] 会计准则变更 - 香港会计师公会发布了关于取消强积金-长服金抵销机制的会计影响的新指引，提供了会计指引[doc id='20'] - 香港会计师公会发布了关于取消强积金-长服金抵销机制的会计影响的新指引，特别指出实体可将预期用作扣减应付员工长服金款项的强积金供款所得的累算权益，作为员工对长服金的视同供款[doc id='21'] - 採用此方法后，不再容許採用香港會計準則第19號第93(b)段的實際權宜之計，即先前允許該等視同供款於供款期間確認為扣減服務成本；相反，該等視同供款應以與長服金津貼總額相同的方式記入服務期間[doc id='22'] - 本集团变更与长服金负债相关的会计政策，对2022年6月的服务成本进行補償性損益調整[23] 业务分部情况 - 财富管理、機構投資者服務、企业融資服務及投資管理为独立可呈报分部[25] - 财富管理分部提供經紀、貸款及融資服务，機構投資者服務分部提供做市、投資、結構性產品解决方案[26] - 2023年12月31日止年度，機構投資者服务收入为1855.91千港元，企业融资服务除税前溢利为-237.19千港元[27] - 2022年12月31日止年度，佣金及手續費收益为689.57千港元，利息收益为1810.15千港元[28] - 2023年收入中，佣金及費用收益为689.57千港元，利息收益为1810.15千港元，交易及投資淨收益为717.64千港元[29] 财务成本及税务情况 - 2023年的员工成本为781,340千港元，较2022年的721,499千港元有所增加[30] - 2023年的融资成本为1,495,006千港元，较2022年的676,664千港元大幅增加[30] - 2023年的除税前溢利为90,309千港元，较2022年的112,502千港元有所减少[30] - 2023年的香港利得税率为16.5%，即期香港税额为14,689千港元，较2022年的56,385千港元减少[31] - 2023年的股息为191,078千港元，较2022年的477,699千港元减少[31] 公司业务发展 - 公司成功推出全球投资应用程序“君弘全球通”，并在澳门地区设立全资附属公司，形成以香港为基地，澳门、新加坡及越南附属公司协同发展的新布局[49] - 公司全面升级数字化财富管理平台，为高净值客户提供定制化产品和服务模式，全面覆盖家族办公室，精准定位零售客户需求[47] - 公司在股债市场融资额均呈下跌趋势的市场环境下，深化与母公司的业务联动，为企业提供全方位全周期的综合性服务，取得显著成绩[50] - 公司作为承销商成功协助26家企业在股票市场募集资金，并为企业引入高质量投资者，凸显其行业领先的专业能力[50] 资产负债情况 - 公司总资产为1,075.3亿港元，总负债为925.7亿港元[62] - 资产总额增加14%，负债总额增加16%[63] - 2023年12月31日，公司名义杠

财务表现 - 2023年上半年，公司收入同比增长28%，达15.43亿港元，普通股股东应占溢利为1.19亿港元[8][8] - 财富管理分部收益同比增长59%，达8.93亿港元，主要受益于相关利息收入上升[8][16] - 投资管理分部收益同比扭亏为盈，达3500万港元，反映公司对投资组合的有效风险管理能力[8][8] - 利息类收益同比上升29%至11.90亿港元，全球加息环境下银行利息收益大幅上升[14][14] - 公司总成本同比上升38%至14.35亿港元，主要来自融资成本的大幅上升[20][20] - 2023年上半年，香港股票市场持续波动，恒生指数下跌4%[5][5] 资产状况 - 總资产较2022年年底上升9%至1,028.0亿港元，其中金融资产-金融产品的余额较2022年年底上升9%至502.9亿港元[9][9] - 现金及现金等价物较2022年年底上升54%至119.7亿港元，反映公司流动性充裕[9][9] - 非流动资产总额为17,469,855千港元，较2022年底增加687,600千港元[81][81] - 流动资产总额为85,334,118千港元，较2022年底增加7,661,287千港元[81][81] - 流动负债总额为74,572,711千港元，较2022年底增加8,080,361千港元[82][82] 股东权益 - 保留溢利为5,143,669千港元，较2022年底增加29,483千港元[83][83] - 普通股股东应占权益为14,843,111千港元，较2022年底增加36,412千港元[83][83] - 每股盈利为1.25港仙，较去年同期下降25.7%[80][80] - 每股基本盈利为119,420,000港元，较2022年的161,251,000港元有所下降[120][120] 财务报告审计 - 我们已審閱了国泰君安国际控股有限公司2023年6月30日的中期财务报告，未发现任何导致我们认为报告不符合香港会计准则第34号的事项[75][75] - 中期财务报告未经审计，但已按照香港审阅工作准则第2410号进行审阅[98][98] - 本公司已向公司注册处提交了截至2022年12月31日的年度财务报表[99][99]