根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上海证券交 易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，我们 作为山东先达农化股份有限公司（以下简称"公司"）的监事，经认真审查相关 资料后，对第五届监事会第五次会议相关事项发表如下意见： 一、公司2024年年度报告及其摘要的议案 1.公司2024年年度报告的编制、传递、审核程序符合法律、法规、《公司章 程》和公司内部管理制度等各项规定。 山东先达农化股份有限公司监事会 关于第五届监事会第五次会议相关事项的意见 四、公司2024年度内部控制评价报告 公司已根据有关法律法规要求及公司实际经营管理需要建立了较为完善的 内部控制体系，并能得到有效执行，对公司经营管理的各个环节起到了较好的控 制及风险防范作用。《公司2024年度内部控制评价报告》真实客观地反映了公司 内部控制制度的建设及运行情况。 2.公司2024年年度报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况， 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 3.未发现参与公司2024年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行 为。 二、公司2025年第一季度报告 1.公司202 ...

业绩数据 - 2024年1 - 12月营业收入241,910.28万元，归属净利润 - 2,587.55万元，扣非净利润 - 3,817.58万元[10] - 2025年1 - 3月营业收入54,277.05万元，归属净利润2,169.30万元，扣非净利润1,978.94万元[13] - 2024年度审计费用75万元，财务审计55万元，内控审计20万元[26] 利润分配 - 2024年度拟不进行利润分配、资本公积金转增股本等[23] 会议相关 - 2025年4月22日董事会现场结合通讯表决召开，议案均通过[4][5] - 2025年5月20日召开2024年年度股东大会[67] 议案情况 - 《公司2024年度董事会工作报告》等议案提交2024年年度股东大会审议[8][12][17][25][45] - 《关于公司高级管理人员薪酬议案》5票同意通过[31] - 《关于公司董事、监事薪酬议案》提交2024年年度股东大会审议[30] - 六项外汇套期保值等议案7票同意通过，五项提交2024年年度股东大会审议[49][50][52][53][55][56][58][60][61][64] 制度修订 - 同意修订《股东会议事规则》等八项制度[59] - 同意修订《总经理工作细则》等十八项制度[62] - 《董事会审计委员会议事规则》等五项制度提交董事会[63] 新策略 - 制定《市值管理制度》[65]

业绩数据 - 2024年度净利润-2587.55万元，母公司净利润724.56万元[4] - 2024年度营业收入241910.28万元[9] - 截至2024年底，合并报表累计未分配利润125299.13万元[4] 利润分配 - 2024年拟不进行利润分配等[3] - 上年度现金分红7765.324万元，近三年分红比例92.73%[7] - 方案待2024年年度股东大会批准[15] 其他安排 - 留存利润用于日常经营等[11] - 中小股东可网络投票，公司将披露表决情况[12]

证券代码：603086 证券简称：先达股份 公告编号：2025-018 山东先达农化股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 本次会计差错更正影响《2023 年年度报告》的资产负债表、利润表相关 项目。 本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质 的改变，不涉及定期报告中现金流量表的调整。 山东先达农化股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 22 日召开 第五届董事会第五次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会 计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，就中 国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称"山东证监局"）现场检查中发现 的会计差错事项进行更正。具体情况如下： 公司于 2025 年 4 月 22 日召开第五届董事会第五次会议 ...

山东先达农化股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的鉴证报告 政旦志远核字第 2500157 号 政旦志远(深圳)会计师事务所(特殊普通合伙) Zandar Certified Public Accountants LLP ， 报告编码:粤25U0 山东先达农化股份有限公司 ( 截止 2024 年 12 月 31 日） | 目 录 | 页 次 | | --- | --- | | 前期重会计差错更正专项说明的鉴证报告 | 1-2 | | 山东先达农化股份有限公司前期会计差错更 | 1-3 | | 正专项说明 | | ZANDAR | 政 当去法 地 址:深圳市福田区鹏程一路广电金融中心 11F 由 话 · +86-755-88605026 www zdcna com 前 期 差 错 更 正 专 项 说 明 的 鉴 证 报 告 政旦志远核字第 2500157 号 前期会计差错更正专项说明的鉴证报告 _ 料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认为必要的程序。我们 相信,我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。 三. 鉴证结论 我们认为,先达股份公司编制的《前期差错更正专项说明》已按 照《企业会计准则第 28 ...

业绩总结 - 2024年度营业收入241910.28万元，上年度246037.22万元[15] - 2024年度营业收入扣除项目合计703.52万元，上年度2500.45万元[15] - 2024年度营业收入扣除后金额241206.76万元，上年度243536.77万元[16] 审计情况 - 政旦志远对公司2024年度财报审计并出具报告[5] - 政旦志远认为公司2024年营收扣除事项明细表合规[9]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入241,910.28万元，较2023年度减少4,126.94万元，降幅1.68%[7] - 2024年末资产总计为37.95亿元，上期期末为33.17亿元[22][24] - 2024年末流动负债合计18.03亿元，上期期末为12.79亿元[24] - 本期净利润亏损2559.80万元，上期亏损10143.52万元[26] - 2024年度营业收入930,071,384.38元，较上期增长4.77%[37] - 2024年度净利润7,245,563.16元，较上期下降87.71%[37] 审计相关 - 审计将收入确认和存货事项认定为关键审计事项[7][9] - 审计认为公司营业收入确认符合收入确认会计政策，管理层对存货事项的确认合理[9][11] - 审计意见认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[4] 资产负债情况 - 2024年末流动资产合计21.98亿元，上期期末为18.52亿元[22] - 2024年末交易性金融资产为960.08万元，上期期末为167.13万元[22] - 2024年末固定资产为12.89亿元，上期期末为12.35亿元[22] - 2024年末预计负债为461.87万元，上期期末为1619.31万元[24] - 2024年末股本为4.35亿元，与上期期末持平[24] - 2024年末未分配利润为12.53亿元，上期期末为12.80亿元[24] - 2024年末归属于母公司股东权益合计为19.68亿元，上期期末为19.98亿元[24] - 2024年末少数股东权益为765.21万元，上期期末为737.46万元[24] 现金流量情况 - 本期经营活动产生的现金流量净额为 -4502.55万元，上期为 -89.04万元[28] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 -18811.78万元，上期为 -17251.83万元[28] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为11740.86万元，上期为15029.98万元[28] - 2024年度经营活动现金流入小计1,077,026,012.79元，较上期增长9.18%[42] - 2024年度经营活动现金流出小计1,092,198,798.08元，较上期增长9.11%[42] - 2024年度投资活动现金流入小计817,215,924.24元，较上期下降32.30%[42] - 2024年度投资活动现金流出小计831,414,520.75元，较上期下降28.09%[42] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并财报账面价值计量[59] - 非同一控制下企业合并对价付出资产等按公允价值计量，差额计入当期损益[61] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，区分时段和时点履行的履约义务[178] - 国内销售原药和大包装制剂直销、小包装制剂代销，在相应条件满足时确认收入；出口分直接和间接业务，在对应条件满足时确认收入[180] 其他 - 2024年末公司存货账面价值79,428.70万元，占资产总额20.93%[9] - 公司本期纳入合并范围的子公司及孙公司共12户[48] - 财务报表于2025年4月22日经公司董事会批准报出[49]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[17] - 与关联自然人交易30万元以上、低于3000万元或与关联法人交易300万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、低于5%，由董事会审批[17] - 为关联方提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[17] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元（提供担保除外）、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（提供担保除外）应及时披露[25] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[23] - 股东会对关联交易作决议，普通决议由出席非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[24] 交易标的要求 - 关联交易标的为股权，应聘请会计师事务所审计最近一年又一期财务会计报告，审计截止日距协议签署日不超六个月；为其他非现金资产，应聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[24] 日常关联交易 - 已执行的日常关联交易协议主要条款未变，在年报和中报披露履行情况；条款变化或期满续签，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 首次发生日常关联交易，订立书面协议并及时披露，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 可预计当年度日常关联交易总金额提交审议披露，超出预计重新提请审议披露[29] 制度相关 - 制度由董事会制订，经股东会通过后生效，修改时亦同[32] - 制度未尽事宜按国家相关规定和《公司章程》执行[32] - 制度规定与国家新规定不一致时按后者执行并及时修改[32] - 制度由公司董事会负责解释[32] - 制度落款时间为2025年4月[32]

山东先达农化股份有限公司 独立董事专门会议工作制度 第一条 为进一步完善山东先达农化股份有限公司（以下简称"公司"）的 法人治理，改善公司董事会结构，保护中小股东及利益相关者的利益，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》《上市公司 独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号—规范运作》《山东先达农化股份有限公司章程》（以下称《公 司章程》）和其他有关规定，制订本制度。 第二条 独立董事专门会议是指全部由公司独立董事参加的会议。 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及其主要股东、 实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判 断关系的董事。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有忠实与勤勉义务，应当按照法律、 行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）规定、上海证 券交易所业务规则和《公司章程》的规定，认真履行职责，在董事会中发挥参与 决策、监督制衡、专业咨询作用，维护公司整体利益，保护中小股东合法权益。 第四条 独立董事召开专门会议原则上应于会议召开前三日通知全体独 ...

财务管理 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] - 法定代表人对财务管理健全实施及业务真实性合法性负责[4] - 设财务总监岗位组织财务管理工作[5] - 单独设置会计机构，总部设财务管理中心[5] - 对下属子公司财务会计工作实行垂直统一管理[5] 财务报表 - 财务部负责编制财务报表和年度会计决算报告[5] - 财务部负责组织完成上市公司财务信息的编制披露工作[6] - 月度、季度、半年度、年度财务报表按规定时间报出[143] - 子公司月份、年度会计报表按规定时间报送母公司[144] 会计政策 - 会计期间为公历1月1日起至12月31日止[11] - 以人民币为记账本位币，境外子公司按规定折算[11] - 企业合并分同一控制和非同一控制情况处理[12] - 合并财务报表以控制为基础确定范围[16] 金融工具 - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债[26] - 按业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[27] - 金融负债初始确认时分类为三类[32] - 对以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[39] 资产相关 - 存货取得时按成本初始计量，发出时按移动加权平均法计价[50] - 以支付现金等方式取得长期股权投资的初始投资成本确定方法[56] - 投资性房地产按成本入账，采用成本模式后续计量[66] - 固定资产按成本初始计量，折旧按规定计提[68] 负债与权益 - 短期薪酬需在职工提供服务年度报告期结束后十二个月内全部支付[81] - 辞退福利等按规定确认负债并计入当期损益[83] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[86] 收入与成本 - 收入在客户取得商品或服务控制权时确认[91] - 不同业务收入确认条件不同[93][94] - 为履行合同发生的成本满足条件确认为合同履约成本资产等[95] 其他 - 公司资金实行统筹管理原则[119] - 建立完善应收款项管理机制[123] - 对所有存货每年至少组织两次全面盘存[125] - 严格控制投资风险，禁止从事高风险投资[127] - 利润分配时提取10%的法定公积金[140] - 实行全面预算管理，每年11月启动编制工作[152] - 财务人员交接按规定办理[154][155]