证券代码：000848 证券简称：承德露露 公告编号：2025-016 承德露露股份公司 2024年度内部控制评价报告 承德露露股份公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合承德露露股份公司 （以下简称"公司"）内部控制制度和评价办法，遵循全面性、重要性、制衡性、 适应性和成本效益原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 截至 2024年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战 ...

资产负债 - 截至2024年末，公司资产总额459,134.42万元，较年初增加41,010.52万元，同比增长9.81%[3] - 2024年末，公司负债总额115,248.88万元，较年初增加9,516.11万元，同比增加9%[4] - 2024年末，公司股东权益合计343,885.54万元，库存股较年初减少57.13%，盈余公积较年初增长13.94%，未分配利润同比增加9.67%[4] 产销营收 - 2024年全年生产量31.54万吨，销售量为34.29万吨，实现营业收入328,729.22万元[5] 现金流 - 2024年经营活动现金净流量为63,040.44万元，较上年度增加0.48%[7] - 投资活动现金净流量 -21,506.77万元，较上年同期减少13.12%[7] - 筹资活动现金净流量 -14,492.58万元，较上年同期增加52.88%[7] 其他 - 2024年公司新增固定资产38,038.44万元[8] - 2024年公司实现净利润66,616.50万元，同比上涨4.39%，毛利率40.94%，较上年同期下降0.52个百分点[9] - 2024年期间费用43,782.83万元，同比增长21.72%，销售费用增长21.7%，管理费用增长73.67%，研发费用减少48.36%，财务费用减少11.16%[9][11] - 2024年公司加权平均净资产收益率20.55%，同比减少1.47个百分点，基本每股收益0.64元/股，较上年度增加0.03元/股[11] - 2024年露露（北京）、郑州露露、露露植饮（淳安）分别实现销售收入5,461.94万元、115,684.37万元、21,415.39万元，净利润589.19万元、13,817.82万元、2,485.89万元[13][15][16]

关联交易 - 公司预计协议期内通过系统开立万纳信金额不超5亿元[3][9] - 关联交易协议有效期自2025年6月1日至2026年5月31日[10] 公司股权 - 万向区块链注册资本10000万元，万向控股持股90%，冠鼎泽持股10%[5] 财务数据 - 2024年末万向区块链总资产57184.49万元，负债78684.25万元，所有者权益 -21499.76万元[6] - 2024年万向区块链营收10949.11万元，净利润 -3565.92万元[6] - 2025年3月末万向区块链总资产56483.76万元，负债79262.77万元，所有者权益 -22779.02万元[6] - 2025年1 - 3月万向区块链营收1900.68万元，净利润 -1219.22万元[6] 会议决议 - 2025年4月21日独立董事专门会议通过议案提交董事会[13] - 2025年4月22日第八届董事会第十九次会议通过相关议案[3]

业绩总结 - 2024年公司营业收入328,729.22万元，较上年增长11.26%[1] - 2024年公司利润总额88,006.54万元，较上年增长4.03%[1] - 2024年公司净利润66,616.50万元，较上年增长4.39%[1] - 2024年公司归属于母公司股东的净利润66,623.94万元，较上年增长4.41%[2] 未来展望 - 2025年公司董事会将围绕战略提升经营业绩[17] - 2025年公司力争实现营业收入稳步增长[19] 新产品和新技术研发 - 公司深耕植物蛋白细分市场，开发多元化杏仁+产品，拓展中式养生水及其他水系列产品线[21] - 公司实现“年产50万吨露露系列饮料项目（一期）”智能化工厂MES精细化管控生产[26] 市场扩张和并购 - 公司推动露露植饮（淳安）有限公司项目主体工程建造[26] - 公司推进露露北京工业研发中心项目建设[26] 其他新策略 - 公司持续推动品牌年轻化视觉升级，构建立体化传播矩阵提升品牌知名度和美誉度[22] - 公司优化成本管控效能，强化生产、采购、销售等环节费用管控[23] - 公司完善安全管理体系，加强质量风险管理，确保产品质量稳定可控[23] - 公司强化实绩导向，引进优秀人才，充实骨干队伍[25] - 公司完善激励与考核机制，构建科学的人才培养体系[25] 其他 - 2024年度公司董事会召开9次会议，审议通过34项议案[3] - 2024年度公司董事会召集召开4次股东大会，审议通过17项议案[4] - 2024年公司审计委员会召开5次会议[8] - 2024年公司累计回复投资者提问344条，答复率为100%[15]

业绩总结 - 天职国际2023年度经审计收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] 用户数据 - 天职国际2023年度上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元[2] - 天职国际2023年度本公司同行业上市公司审计客户158家[2] 其他新策略 - 公司2024年同意续聘天职国际为财务及内控审计机构[4][5] - 董事会审计委员会审核费用、督促工作、审查资质并沟通[5][6][8]

会计政策变更 - 公司根据财政部规定进行会计政策变更，无需审议批准[2] - 2024年12月31日财政部发布规定，自印发日施行，可提前执行[2] - 变更后按《企业会计准则解释第18号》执行，未变更部分按前期规定[4] - 变更不会对财务等产生重大影响，不损害公司及股东利益[5]

业绩总结 - 2023年度经审计收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] - 2023年上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元[2] 执业情况 - 近三年因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施9次等[4] - 从业人员近三年受行政处罚1次、监督管理措施10次等[4] 审计相关 - 已计提职业风险基金和保险累计赔偿限额不低于2亿元[11] - 审计方案围绕收入确认等重点展开[7] - 项目组实行项目合伙人负责制[9]

公司股权结构 - 万向财务有限公司注册资本金185,000万元，万向集团公司占66.08%，万向钱潮股份公司占17.83%，万向三农集团有限公司占9.59%，德农种业股份公司占6.50%[3] 业绩总结 - 截至2024年12月31日，万向财务有限公司总资产2,534,952.64万元，净资产289,005.1万元，2024年度营业收入31,655.6万元，净利润25,491.55万元[4] 业务安排 - 2025年6月1日至2026年5月31日公司及子公司在万向财务公司日存款余额最高不超32亿元，存款利率0.25%-3.4%[6][7] - 2025年6月1日至2026年5月31日万向财务公司向公司及子公司提供综合授信额度5亿元[6][10] 过往及近期情况 - 上一年度万向财务公司关联交易预计日存款余额上限320,000.00万元，实际最高余额318,839.28万元，存款利率0.35%-3.4%[7] - 年初至公告披露日，公司及子公司在万向财务公司日存款最高余额318,717.71万元[19] 决策情况 - 2025年4月22日公司董事会、监事会审议通过签订《金融服务协议》议案，独立董事事前审议同意[3][17][18] 合作意义 - 公司与万向财务公司签订协议可降成本、优化管理、提效率，存款利率高于银行同期[16] 备查文件 - 包含董事会、监事会、独立董事会议决议，金融服务协议，万向财务执照、许可证及审计报告[20]

股权与交易 - 万向三农集团持股437,931,866股，占总股本41.61%，交易构成关联交易[3] 业绩数据 - 2024年万向三农集团总资产3,094,465.53万元，净利润87,678.07万元[5] - 2025年1 - 3月总资产3,146,659.03万元，净利润20,574.40万元[5] 交易相关 - 公司及子公司预计使用万向三农集团银行授信不超3亿元[7] - 关联交易有效期至2026年5月31日[9] 审批进展 - 2025年4月相关会议通过议案，交易尚需股东大会审议[3][12] 交易影响 - 交易不构成重大资产重组，利于优化供应链结算[4][10]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天职国际为2025年度财务和内控审计机构，需2024年度股东大会审议[1][3] - 2025年度审计费用68万，年报58万、内控10万，与上期相同[8] - 董事会、监事会对续聘议案表决均全票同意[10][12] 审计机构情况 - 截止2023年末，天职国际合伙人89人，注会1165人，签过证券报告注会414人[4] - 2023年天职国际收入31.97亿，审计业务26.41亿，证券业务12.87亿[5] - 2023年天职国际上市公司审计客户263家，收费3.19亿，同行业158家[5] - 天职国际职业风险基金和保险累计赔偿限额不低于2亿[6] - 近三年天职国际受行政处罚1次等各类处分[6] - 项目合伙人高兴近三年签3家，复核人刘佳复核不少于5家[6][7]