内部控制制度 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等原则[3][5] - 有效内部控制包括内部环境、风险评估等要素[6] - 内部控制制度涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[6] 子公司管理 - 公司对控股子公司管理控制包括督导建立经营计划等[7] 关联交易 - 公司应明确股东会、董事会对关联交易审批权限等[10] - 审议关联交易要了解交易标的等情况并确定公允价格[12] 募集资金管理 - 公司应建立《募集资金管理制度》明确相关规定[14] - 内部审计机构至少每季度检查募集资金使用情况[16] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场核查[17] 对外担保 - 公司应制定对外担保相关内控制度[19] - 董事会审议担保议案前需调查被担保人情况[20] - 公司与有关企业建立互为担保关系额度应大体相当[20] - 对非互保单位等提供担保原则上应要求对方提供反担保[20] 投资与理财 - 公司用自有资金进行证券等投资需制定严格程序[25] - 进行委托理财应选合格受托方并指派专人跟踪[25] 信息披露与监督 - 公司应按规定做好信息披露工作[27] - 内部审计机构应定期检查内部控制缺陷[29] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件实施情况[29] 报告披露 - 公司出具年度内部控制评价报告，应与年报同时披露[30][35] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会应作专项说明[35] 制度施行 - 公司规则自董事会审议通过之日起施行[39]

独立董事任期 - 独立董事专门会议成员任期与其他董事相同，连续任职不超六年[5] 会议召集与举行 - 过半数独立董事推举一人召集主持，不履职时两名以上可自行召集[5] - 提前三日通知开会并提供资料，紧急情况全体一致同意可免除[11] - 过半数独立董事出席或委托出席方可举行[11] 会议表决与记录 - 表决实行一人一票，方式为举手表决、记名投票表决[11] - 会议记录保存期限为十年[12] 决议与审议 - 行使部分特别职权需经会议审议且全体过半数同意，及时披露[7] - 部分事项审议通过后提交董事会审议[9][10] - 会议决议书面报送公司董事会[13] 制度相关 - 本工作制度由董事会负责解释修改，审议通过之日起施行[16][17]

财务制度与管理 - 公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”财务管理办法[4] - 财务部负责会计核算、财务管理、资金筹集等工作[7][8][10] - 财务总监负责全盘财务管理和分管部门组织管理[15] - 会计机构负责人负责财务部制度建设及财务管理事务[17] - 子公司财务部依制度管理财务，接受公司财务部指导[20] 会计人员管理 - 会计人员需符合上岗条件，遵守职业道德和纪律[20] - 工作调动或离职须办交接手续，规定了流程和要求[21] 财务报告与合并报表 - 财务报告由会计报表和附注组成[28] - 合并报表范围以控制为基础，含公司及子公司[36] - 编制时抵销内部交易影响[36] 企业合并处理 - 同一控制下合并，差额调整资本公积或留存收益[34] - 非同一控制下合并，差额确认为商誉或计入当期损益[34] 外币业务处理 - 外币业务采用交易发生日当月月初汇率折算[39] - 外币报表资产负债项目用资产负债表日即期汇率折算[40] 金融资产与负债 - 金融资产初始分三类，负债分两类[42][44] - 不同类金融资产和负债计量方式不同[46][48][50][52][54] - 满足条件时终止确认金融资产和负债[57][59] 信用减值准备 - 银行承兑汇票不计提预期信用损失[64] - 商业承兑汇票按原则或单项计提减值准备[64] - 应收账款和其他应收款不同账龄计提比例不同[65][66] 存货管理 - 存货发出按加权平均法计价[68] - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[69] - 采用永续盘存制，定期盘点[70] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司投资按份额作为初始成本[74] - 对子公司投资用成本法，对合营联营企业用权益法核算[76][77] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5%[84] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5%[84] - 电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5%[84] - 运输设备折旧年限4年，残值率5%[84] - 其他设备折旧年限3 - 5年，残值率5%[84] 投资性房地产与在建工程 - 投资性房地产采用成本模式计量[86] - 在建工程达预定可使用状态转入固定资产[87] 借款费用处理 - 符合条件的借款费用资本化，否则计入当期损益[90] - 满足条件时开始资本化，非正常中断超3个月暂停[92][93] - 专门借款和一般借款资本化金额计算方法不同[94] 无形资产与长期待摊费用 - 外购无形资产按实际支出计价，内部研发符合条件开发支出确认为成本[95] - 使用寿命不确定无形资产不摊销，每年复核并测试[98] - 长期待摊费用按直线法摊销[102][103] 收入确认 - 客户取得控制权时确认收入[106] - 合同含多项履约义务按单独售价比例分摊计量收入[106] - 某一时段内履行义务按进度确认，某一时点履行在取得控制权时确认[108][109] 其他 - 会计政策和估计变更需满足条件，超标准需审计报告和股东会审议[122][126] - 前期差错采用追溯重述法更正[129] - 月度报表15日内报出，季度30日内，半年度60日内，年度120日内[147] - 半年度、年度终了对存货和固定资产全面盘点[140][142] - 现金管理遵守规定，建立内控制度和清查盘点制度[133][134]

战略委员会构成 - 成员3人，全为董事，至少1名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1人，原则上为董事长[5] 会议相关规定 - 会议通知及资料提前3日送达，资料保存至少十年[13] - 2/3以上委员出席方可举行，决议过半数通过[13] 任期与职责 - 任期与董事会一致，届满可连任，非董事则失资格[6] - 负责战略研究、重大投融资方案建议等[8] 工作流程 - 有关部门提供资料供参考[11] - 根据提案开会，初审立项并提意见[13] - 决议书面报董事会，参会人员保密[17]

广东拓斯达科技股份有限公司 信息披露管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称"公司"）的信 息披露行为，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，根据《中华人 民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司信息披露管理办法》、《上市 公司信息披露暂缓与豁免管理规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》（以下简称《创业板上市规则》）、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范 性文件及《广东拓斯达科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关 规定，制定本制度。 第二条 公司及相关信息披露义务人应严格按照有关法律、法规、规范性 文件及本制度的规定履行信息披露义务，及时、公平地披露所有对公司股票及其 衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息（以下简称"重大信息"），并保证所 披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第三条 公司董事和高级管理人员应当保证公司所披露的信息真实、准确、 完整、及时、公平，不能保证披露的信息内容真实、准确、完整、及时、公平的， 应当在公 ...

薪酬与考核委员会组成 - 成员3人，2人为独立董事[5] - 设主任委员1人，由独立董事担任[7] 提名与职责 - 委员由董事长等提名[7] - 负责制定考核标准和薪酬政策[9] 会议相关 - 通知与资料提前3日送达[19] - 2/3以上委员出席方可举行，决议需过半数通过[21] - 表决方式为现场或通讯表决[21] 其他 - 公司为广东拓斯达科技股份有限公司[33] - 日期为2025年8月20日[34]

提名委员会构成 - 提名委员会成员3人，2人为独立董事[4] 提名与选任 - 委员由董事长等提名[4] - 选任高管需提前一至两个月提建议和资料[15] 会议规则 - 会议通知等3日前送达，资料保存至少十年[17] - 2/3以上委员出席方可举行，决议过半数通过[17] - 表决方式为举手表决或通讯表决[18] 职责 - 拟定董事等选择标准和程序并提建议[8] - 拟定当选条件提交董事会审议[13] 其他 - 主任负责召集等工作[11] - 规则自董事会审议通过之日起施行[28]

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额3.395688亿元，扣除费用后实际可使用3.0084444253亿元[1] - 创业板公开增发股票募集资金总额6.4999997454亿元，扣除费用后实际可使用6.09170647亿元[3] - 创业板向不特定对象发行可转换公司债券发行总额6.7亿元，扣除费用后实际募集资金净额为6.5516320755亿元[7] 资金使用及节余 - 江苏募投项目最终实际节余资金3573.93682万元永久性补充流动资金[4] - 注塑机子项目最终实际节余资金6557.972551万元永久性补充流动资金[5] - 截至2025年6月30日，公司累计已使用募集资金5.52444261亿元[9] 项目投资进度及效益 - 江苏拓斯达项目投资进度91.48%，2022年12月达预定可使用状态，效益 - 30.93万元[47] - 注塑机子项目投资进度77.11%，2024年12月达预定可使用状态，效益 - 463.81万元[47] - 智能制造整体解决方案研发及产业化项目累计投入23,161.61万元，投资进度49.28%，预计2025年12月达到预定可使用状态[53] 资金管理及协议 - 2018年11月18日公司聘请招商证券担任公开发行A股股票保荐机构[11][12] - 2020年公司聘请中天国富担任发行可转换公司债券保荐机构[13] - 2019 - 2021年公司与保荐机构、银行多次签订或终止募集资金三方监管协议[13][14][15] 其他资金相关 - 公开增发募集资金存款利息收入4462.565805万元[8] - 公开增发募投项目银行账户直接支付金额5.2700124114亿元[8] - 公开增发募投项目预先投入置换金额2544.301986万元[8]

业绩披露 - 公司2025年半年度报告于2025年8月22日在巨潮资讯网披露[1]

业绩相关 - 2025 年半年度计提资产减值准备减少归母净利润 35,883,638.61 元[7] 财务数据 - 2025 年半年度核销应收账款 4 笔，金额 643,937.83 元[2] - 2025 年半年度计提减值准备总额 47,995,561.60 元[4][7] - 2025 年半年度应收款项坏账准备本期计提 42,924,963.48 元[5] - 2025 年半年度存货跌价准备本期计提 12,730,374.31 元[5] - 2025 年半年度合同资产减值准备本期计提 -7,659,776.19 元[5] - 2025 年半年度核销应收账款坏账准备 643,937.83 元[6] 政策标准 - 应收账款 1 - 6 个月（含 6 个月）坏账准备计提比例为 2.8%[10] - 其他应收款 1 - 6 个月（含 6 个月）坏账准备计提比例为 1%[10] 决策事项 - 董事会同意 2025 年半年度计提资产减值准备 47,995,561.60 元，核销资产 643,937.83 元[13]