内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[6] 内部控制情况 - 评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 2024年12月31日未发现财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[18] 制度建设 - 董事会下设四个专门委员会[7] - 公司建立实物资产管理等多项制度[10] 风险防控 - 持续推进OA办公系统优化规避潜在风险[9] - 建立专门账户存储募集资金并按承诺项目投入[11] 监督检查 - 监事会对董事和高管履职行为进行监督[11] - 董事会审计委员会负责内外部审计沟通等工作[11] - 内审部对公司业务进行常规检查和部分抽查[12] 缺陷界定 - 财务报告内部控制重大缺陷误报≥利润总额5%[13] - 财务报告内部控制重要缺陷利润总额2%≤误报＜利润总额5%[13] - 非财务报告内部控制重大缺陷损失≥利润总额5%[15] - 非财务报告内部控制重要缺陷利润总额2%≤损失＜利润总额5%[15]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事殷爱荪、贾和坤、郑石桥独立性进行评估[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 自查意见时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见时间为2025年4月21日[2]

审计机构续聘 - 公司2025年4月18日会议审议通过续聘北京德皓国际为2025年度审计机构[2] - 《关于续聘会计师事务所的议案》需提交2024年年度股东大会审议[9] 审计机构情况 - 截止2024年12月31日，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[2] - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[3] - 2024年审计上市公司客户125家，同行业上市公司审计客户86家[3] - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[3] - 近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施1次、自律监管措施0次和纪律处分0次[4] 签字人员情况 - 签字项目合伙人潘永祥近三年签署上市公司审计报告8家，新三板公司6家[5] - 签字注册会计师龚徐俊近三年签署上市公司审计报告2家[5] - 项目质量控制复核人熊绍保近三年签署上市公司审计报告4家[5]

业绩披露 - 公司《2024年年度报告》及《2024年年度报告摘要》于2025年4月21日在巨潮资讯网披露[1]

公司结构与制度 - 公司建立法人治理结构，董事会下设四个专门委员会[3] - 公司建立较科学人事管理制度，优化中长期激励计划[4] 业务板块 - 公司形成发动机废气再循环、新能源和精密零部件等主营板块[5] 内部控制 - 公司完善内部控制体系，防范经营管理风险[7] - 财务报告和非财务报告有内控缺陷定量和定性标准[20][22] - 2024年12月31日未发现财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[24][25][26] 管理系统 - 公司推进OA办公系统优化，管控信息系统关键环节[9] 预算与合同管理 - 公司建立全面预算管理制度，监控预算执行过程[13] - 公司建立合同评审制度，规范合同管理流程[14]

财务数据 - 截至2024年12月31日，商誉账面价值为15939.82万元[8] - 截至2024年12月31日，应收账款余额为89566.61万元，计提预期信用减值准备为6100.43万元[11] - 2024年度营业收入为239732.71万元[14] - 流动资产期末余额为21.86亿美元，期初余额为19.80亿美元[25] - 非流动资产期末余额为18.14亿美元，期初余额为15.31亿美元[25] - 资产总计期末余额为39.99亿美元，期初余额为35.11亿美元[25] - 流动负债期末余额为1781577349.41元，期初余额为1477737347.24元[28] - 非流动负债期末余额为217193492.69元，期初余额为259103614.16元[28] - 负债合计期末余额为1998770842.10元，期初余额为1736840961.40元[28] - 股东权益合计期末余额为2000986694.83元，期初余额为1773966122.19元[28] - 经营活动现金流入小计本期为20.12亿元，上期为16.92亿元，增长18.99%[34] - 经营活动现金流出小计本期为16.24亿元，上期为16.54亿元，减少1.81%[34] - 经营活动产生的现金流量净额本期为3.88亿元，上期为0.37亿元，增长936.44%[34] - 投资活动现金流入小计本期为5.54亿元，上期为3.84亿元，增长44.27%[34] - 投资活动现金流出小计本期为10.02亿元，上期为5.05亿元，增长98.41%[34] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 4.48亿元，上期为 - 1.21亿元，亏损扩大270.26%[34] - 筹资活动现金流入小计本期为11.67亿元，上期为9.74亿元，增长19.81%[34] - 筹资活动现金流出小计本期为11.62亿元，上期为7.64亿元，增长52.09%[34] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为0.05亿元，上期为2.09亿元，减少97.61%[34] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计确定的关键审计事项包括商誉减值、应收账款可收回性和收入确认[8] 公司治理 - 公司管理层负责按企业会计准则编制财务报表并评估持续经营能力[18] - 公司治理层负责监督财务报告过程[18] 业务与收入 - 公司收入主要来源于汽车发动机废气再循环系统、新能源汽车马达铁芯、汽车精密零部件、模具等业务[195] - EGR系统、新能源汽车马达铁芯、汽车精密零部件销售在客户验收或出具结算清单时确认收入，模具销售在客户验收时确认收入[198] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得的净资产账面价值与支付合并对价账面价值差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[74] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于经复核计入当期损益[77] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[96] - 金融负债初始确认时分类为三类[102] 其他 - 本报告期纳入合并财务报表范围主体共7户，较上期增加2户、减少1户[62] - 2012 - 2022年公司多次变更注册资本[58][59][60][61]

委托理财安排 - 拟用不超6亿闲置自有资金委托理财[1] - 有效期自第五届董事会第六次会议通过起12个月[3] 决策与监管 - 经多会议审议通过，无需提交股东大会[4] - 独立董事、监事会有权监督，必要时可聘机构审计[5] 理财影响 - 不影响日常经营，可提高资金效率、增加收益[7]

人员情况 - 截止2024年12月31日，北京德皓合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务审计报告注会140人[1] 业绩数据 - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[2] - 2024年审计上市公司客户125家，同行业上市公司审计客户86家[2] 审计相关 - 2024年12月16日股东大会通过聘任北京德皓为2024年度审计机构[3] - 北京德皓对2024年度财报出具标准无保留意见审计报告[5] - 2025年1 - 4月审计委员会进行多次沟通及审议工作[6] - 董事会审计委员会认为北京德皓年报审计表现良好[8]

募集资金情况 - 2022年10月19日发行29,172,890股，募集资金总额715,610,991.70元，净额706,735,044.05元[13] - 截止2024年12月31日累计投入706,735,044.05元，结余0元[14] - 2022 - 2023年使用676,452,173.50元，2024年使用32,188,607.01元[14] - 2024年4月17日注销账户，利息3.12万元补充流动资金[16] 募投项目情况 - 新能源项目承诺投资53,621.10万元，累计投入53,811.68万元，进度100.36%[23] - 补充流动资金承诺投资17,052.40万元，累计投入17,052.40万元，进度100.00%[23] - 2024年两项目效益6,740.70万元，未达预计效益[23] 资金使用相关 - 募集资金到位前自有资金先期投入254,812,943.97元[14] - 2022年11月7日以25,481.29万元置换自筹资金[24] - 报告期内变更用途资金70,864.08万元[23] - 新能源项目超投源于理财净收益[23][25] 合规情况 - 无变更募投项目或转让置换情况[18] - 募集资金使用信息披露及时准确，无违规[19]

会计政策变更 - 因《企业会计准则解释第17号》《18号》变更会计政策[3] - 《17号》2024年1月1日施行，《18号》印发日施行，可提前执行[3] 财务数据调整 - 2024年合并利润表营业成本增15445642.59元，销售费用减同额[7] - 2023年合并利润表营业成本调增6580283.66元，销售费用调减同额[7] 影响说明 - 变更不影响营收、归母净利润等，不损害公司及股东利益[7][8] - 变更无需提交董事会和股东大会审议批准[6]