审计机构变更 - 公司拟聘任中兴华所为2025年度A股财务审计机构及内控审计机构 [1] - 公司拟聘任安永香港为2025年度H股审计机构 [1] - 变更基于公司经营情况、发展战略及实际审计需求的综合考虑 [1]

德勤审计调查事件 - 英国财务报告委员会（FRC）正在调查德勤在2013年至2020年期间为嘉能可及其英国子公司审计财务报表时是否充分考虑了违反法律法规的风险 [1] - 调查涉及德勤在审计工作中的签字行为 [1] 嘉能可相关调查背景 - 嘉能可及其英国子公司此前已受到英国政府机构的不当行为调查 [1]

公司动态 - 正荣地产宣布安永辞任公司核数师职务 [1]

会计师事务所聘任 - 科捷智能拟聘任毕马威华振会计师事务所为2025年度财务报告及内部控制审计机构 [1] - 审计费用为115万元 内部控制审计费用为20万元 [5] - 聘任事项尚需提交股东大会审议通过后生效 [6] 毕马威华振基本情况 - 毕马威华振成立于1992年 2012年改制为特殊普通合伙 总部位于北京 [1] - 2024年业务收入总额超过41亿元 其中审计业务收入40亿元 [2] - 证券服务业务收入共计19亿元 包括境内法定证券服务业务收入9亿元和其他证券服务业务收入10亿元 [2] 毕马威华振业务规模 - 2024年上市公司年报审计客户127家 审计收费总额6.82亿元 [2] - 上市公司客户覆盖制造业 金融业等15个行业 同行业上市公司审计客户59家 [2] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元 [3] 项目团队信息 - 项目合伙人姜慧2018年取得注册会计师资格 2007年开始从事上市公司审计 [3] - 签字注册会计师刘成成2017年取得资格 2010年开始从事上市公司审计 [4] - 质量控制复核人高松2002年取得资格 2005年开始从事上市公司审计 [4]

货币政策与金融数据 - 6月末广义货币（M2）余额330.29万亿元，同比增长8.3%，狭义货币（M1）余额113.95万亿元，同比增长4.6%，流通中货币（M0）余额13.18万亿元，同比增长12%，上半年净投放现金3633亿元 [1] - 2025年上半年社会融资规模增量累计22.83万亿元，同比多增4.74万亿元，6月末社会融资规模存量430.22万亿元，同比增长8.9% [1] - 6月末人民币贷款余额268.56万亿元，同比增长7.1%，人民币存款余额320.17万亿元，同比增长8.3% [1] 贸易与汇率政策 - 上半年中国货物贸易进出口21.79万亿元，同比增长2.9%，其中出口13万亿元增长7.2%，进口8.79万亿元下降2.7%，6月进出口、出口、进口同比均正增长且增速回升 [2] - 人民银行明确不寻求汇率贬值获取竞争优势，强调保持市场决定性作用与汇率弹性，防范超调风险以维持人民币汇率基本稳定 [2] - 中美经贸团队加紧落实伦敦框架成果，中方呼吁对话合作推动全球贸易体系重回公平开放轨道 [2] 市场监管与并购 - 市场监管总局附加限制性条件批准新思科技收购安似科技股权案，要求剥离光学解决方案及功耗分析软件业务以消除排除竞争效果 [3] 医疗保障 - 2024年全国基本医疗保险参保约13.27亿人，参保率稳定在95%以上，基金总收入34913.37亿元，总支出29764.03亿元 [3] 国际市场动态 - 日本家庭未来物价上涨预期稳定，显示其向2%通胀目标稳步前进 [4] - 新加坡上半年强劲经济增长或难延续，因出口透支效应及美国关税政策潜在影响 [4] - 86%英国金融服务高管对政府增长战略信心提升，较六个月前增加16个百分点 [5] 金融市场表现 - 上证指数涨0.27%至3519.65，恒生指数涨0.26%至24203.32，WTI原油与布伦特原油分别上涨0.73%和0.78% [6] - 在岸与离岸人民币分别升值9点和34点，COMEX黄金和白银分别上涨0.4%和1.25% [6]

会议概况 - 上海市股权投资营商环境推介会于5月15日在上海举行 主题为"智涌浦江·创领未来" [2] - 会议由上海股权投资协会主办 国泰海通证券 中国太平洋保险 上海浦东发展银行 长三角资本市场服务基地共同协办 [2] - 上海市委常委 常务副市长吴伟出席会议并致辞 [2] 会议目的 - 推动政策 资本与产业深度融合 提升上海股权投资行业影响力 [2] - 助推上海国际金融中心和国际科技创新中心建设 [2] - 吸引来自全国各地的300余位嘉宾参会 包括知名股权投资机构 母基金管理人 金融机构及科创企业代表 [2] 奖项评选 - 上海股权投资协会发布"2024股权投资年度榜单" [4] - 安永大中华区私募基金服务团队荣获"最佳审计服务机构"奖项 为本年度唯一获此殊荣的机构 [4] - 获奖基于在私募股权及创投领域提供审计 咨询和税务服务的持续创新及杰出贡献 [4] 公司实力 - 安永全球拥有近400,000名专业人士 其中27,100名专注于财富与资产管理 [4] - 亚太地区有6,100名财富与资产管理专业人员 [4] - 公司通过专业服务助力合作企业把握机遇 优化风险管理 实现可持续增长 [4] 行业参与 - 安永大中华区财富与资产管理团队积极参与组织基金行业活动 [4] - 发布多篇行业洞察报告 涵盖财富管理 人工智能 技术转型 可持续金融 资产管理未来等主题 [4] - 通过跨渠道交流与行业社区及利益相关者深入互动 构建真实行业洞察 [4] 未来展望 - 安永将继续发挥在金融领域的专业经验 为私募股权及创投行业注入创新活力 [5] - 致力于推动行业繁荣 实现高质量发展 [5]

李宁更换核数师 - 李宁拟聘任安永会计师事务所为核数师，普华永道到期退任不续聘 [1] - 现任核数师普华永道将在6月12日股东周年大会结束后退任 [3] - 李宁自2004年上市以来一直由普华永道担任核数师，此次更换旨在维持核数师独立性和客观性 [5] 核数师更换细节 - 李宁董事会将在股东周年大会上提交议案审议聘任安永，任期至下届股东周年大会结束 [5] - 审核委员会推荐安永基于其在港股审计经验、行业知识、上市规则熟悉度及审计费用等因素 [5] - 2023年和2024年李宁向普华永道支付的费用分别为935 50万元和882 80万元 [5] 普华永道信任危机 - 普华永道因恒大地产审计案被监管部门顶格罚款4 41亿元，并暂停经营业务6个月 [10] - 2024年4月以来普华永道接连遭上市公司解约，包括民生金融租赁等 [8] - 慧辰股份因虚假陈述被判赔偿投资者损失，普华永道承担3%连带责任 [11][13] 审计费用明细 - 2024年李宁支付普华永道核数费用595万元，2023年为668万元 [6] - 2024年税务合规及其他咨询服务费用287 8万元，2023年为267 5万元 [6] - 2024年合计支付普华永道882 8万元，较2023年935 5万元下降5 6% [6]

退市公司概况 - 近期6家*ST公司收到终止上市事先告知书 其中5家触及财务类强制退市指标 1家触及交易类强制退市指标 [1] - 涉及上市湘企*ST恒立 [1] 退市新规变化 - 退市新规增加财务类退市风险警示公司撤销退市风险警示的条件 要求*ST公司内部控制审计报告为无保留意见 否则将予以退市 [1] - *ST中程 *ST人乐 *ST工智3家公司2024年度财务报告内部控制均被出具否定意见的审计报告 [1] - 新增内控"非标"审计意见与组合类财务退市指标 未按期披露年报 交易类强制退市指标等构成多元退市渠道 [1] *ST恒立具体情况 - *ST恒立因未在法定期限内披露2024年年度报告 触及财务类强制退市指标 [1] - 公司将未披露年报归咎于年审机构深圳旭泰会计师事务所 已向法院提起侵权责任纠纷诉讼 [2] - 公司指控年审机构存在审计时间安排不合理 人员未勤勉尽责等问题 导致4月30日市值损失3800余万元 [2] - 公司与年审机构在部分业务收入确认方面存在重大分歧 若该部分收入无法合并计算 将导致2024年主营业务收入低于3亿元 [2] *ST龙津与*ST吉药情况 - *ST龙津因触及组合类财务退市指标收到终止上市事先告知书 [1] - *ST吉药是6家公司中唯一触及面值退市指标的公司 因连续20个交易日股票收盘价均低于1元被终止上市 [3]

慧辰股份诉讼进展 - 公司因IPO及年报虚假陈述被3名投资者起诉，一审判决需赔偿2名投资者合计260880.15元，普华永道承担3%连带责任 [1][2] - 投资者原索赔金额为377252.59元，法院判决赔偿金额占原索赔的69.2% [2] - 公司已计提2023年预计负债，并表示将评估是否上诉，诉讼不影响正常经营 [2] 慧辰股份虚假记载违法事实 - 公司通过收购信唐普华后，后者虚构业务虚增利润，导致IPO招股书及2020-2022年报存在虚假记载 [3] - 虚假记载行为违反《证券法》，被责令改正、警告并罚款500万元 [3] - 2020年个别年度虚假记载占比显著，成为量罚关键因素 [3] 普华永道审计失职 - 审计机构因慧辰股份IPO及年报审计问题被北京证监局出具警示函 [4][5] - 审计程序缺陷包括：收入与应收账款细节测试不足、客户访谈执行不充分、未关注异常交易及第三方回款合理性 [6] - 底稿记录不规范涉及会计分录测试、所有者权益等环节 [6] - 违反科创板注册管理办法及信披规定，需30日内提交整改报告 [7]

审计费用变化 - 2024年A股市场合计披露5411份年报，其中5391家披露审计费用，合计97.08亿元 [1] - 安永华明以13.88亿元审计费用位居榜首，服务152家客户，客单价913.16万元 [1] - 四家审计费用超亿元企业（中国银行、工商银行、建设银行、中国平安）均由安永华明审计 [1] - 2024年平均每家企业审计费用180.01万元，较2023年178.82万元略有上升 [1] - 诺瓦星云审计费用从2023年20万元增至2024年120万元 [2] - 华虹公司审计费用从2023年50.36万元增至2024年203.46万元 [2] - 温氏股份审计费用从2023年758万元增至2024年908万元，新增150万元内控审计费用 [5] - 天振股份审计费用从2023年100万元增至2024年160万元，新增30万元内控审计费用 [5] - 2024年1990家上市公司审计费用出现增长 [5] - 审计费用超百万元企业3336家，超千万元61家，500-1000万元107家 [5] 审计市场格局 - 2024年1117家A股公司发布1153次改聘审计机构公告，创历史新高 [7] - 62家会计师事务所报备1110家上市公司审计机构变更信息 [7] - 2024年改聘审计机构企业数量较2023年519家翻倍 [7][8] - 变更原因包括业务发展需求（460家）、按规定轮换（312家）、服务年限届满（241家） [8] - 安永华明以13.88亿元审计费用成为行业第一，较2023年8.2亿元增长69.27% [8] - 立信以11.73亿元审计费用位居第二，较2023年9.7亿元增长20.93%，服务761家企业 [8] - 普华永道2023年审计费用9.47亿元（106家客户），2024年降至1.25亿元（29家客户） [9] - 26家审计费用超1900万元企业中，9家原普华永道客户转向其他四大所 [9] 政策影响 - 创业板和北交所2024年首次全面披露内控审计报告 [4] - 财政部、证监会要求创业板和北交所上市公司自2024年年报起披露内控评价和审计报告 [4] - 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定国企连续聘任同一事务所不超过8年 [8]