关于广西桂冠电力股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：广西桂冠电力股份有限公司 审计单位：天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话：0771-8028828 关于广西桂冠电力股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 单位：万元 | 非经营性资金占 | 资金占用方 | 占用方与上市 公司的关联关 | 上市公司 核算的会 | 2024 年期 初占用资 | 2024 年度 占用累计发 | 2024 年度 占用资金 | 2024 年度 偿还累计发 | 2024 年期 末占用资 | 占用形成 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 用 | 名称 | | | | 生金额(不 | 的利息 | | | 原因 | 占用性质 | | | | 系 | 计科目 | 金余额 | 含利息) | (如有) | 生金额 | 金余额 | | | | 现控股股东、实 | | | | | | | | | | | | 际控 ...

独立董事评估 - 公司对5位独立董事独立性情况进行评估[1] - 5位独立董事符合独立性相关要求[1] 意见发布时间 - 董事会发布意见时间为2025年4月23日[2]

财务审计 - 审计机构于2025年4月23日对桂冠电力2024年度财报出具无保留意见审计报告[3] 资金存放 - 存放于中国大唐集团财务有限公司年末余额54815534.13元，收息517206.53元[7] 借款情况 - 中国大唐集团财务有限公司短、长期借款年末余额分别为129125722元、406750000元[7] - 另一项短、长期借款年末余额均为722375722元，付息手续费39653951元[7]

人员与客户数据 - 截至2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[4] - 2023年度天职国际上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元[4][5] 业绩数据 - 2023年度天职国际经审计的收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[4][5] 风险保障 - 天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元[7] 执业处罚情况 - 近三年，天职国际因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次等[8] - 近三年，天职国际从业人员因执业行为受罚涉及37名人员[8] 审计相关决策 - 2024年4月22日，审议通过续聘天职国际为公司2024年度审计机构的议案[11][12] - 2025年4月22日，审议通过公司2024年度报告等议案并同意提交董事会[13][14]

公司概况 - 财务公司于2005年5月10日成立，8月开业，注册资本金65亿元人民币（含750万美元）[1] - 财务公司设立11个部门，含4个业务部门和7个职能部门[2] 业绩总结 - 截至2024年12月，资产总额478.60亿元，所有者权益89.49亿元，吸收存款384.16亿元[12] - 2024年实现营业收入11.39亿元，利润总额9.44亿元，净利润7.18亿元[12] 风险管控 - 以强化风险控制力和合规管控为主线，制订内部管理制度和流程[4] - 修订完善管理制度和操作流程，形成健全规章制度体系[5] - 按季度对信贷资产计提准备金，对表外承兑业务也计提准备[8] - 坚持稳健投资，对投资业务逐日监控，设严格交易对手准入标准[9] 指标数据 - 年末资本充足率13.05%（年初13.88%，监管要求≥10.5%）[13] - 年末流动性比例34.09%（年初36.49%，监管要求≥25%）[13] - 年末月均贷款比例63.59%（年初62.84%，监管要求≤70%）[13] - 年末投资比率45.35%（年初59.14%，监管要求≤70%）[13] - 年末担保比率7.04%（年初2.39%，监管要求≤100%）[13] - 年末贷款拨备率2.52%（年初2.33%，监管要求≥1.5%）[13] - 年末单一客户贷款集中度74.30%（年初41.88%）[13] 公司业务 - 截至2024年12月31日，公司合并口径在财务公司存款余额9.55亿元，贷款余额31.29亿元[14] - 公司在财务公司日最高存款余额不超100亿元、贷款余额不超100亿元[14] - 公司认为与财务公司间金融业务不存在重大风险问题[15]

人员与客户数据 - 截止2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务业务审计报告的414人[3] - 2023年度天职国际上市公司审计客户263家[4] 业绩数据 - 2023年度天职国际收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[4] - 2023年度天职国际上市公司审计收费总额3.19亿元[4] 风险与处罚 - 天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20000万元[5] - 天职国际近三年因执业行为受行政处罚1次等[6] - 天职国际从业人员近三年因执业行为受行政处罚1次等，涉及37人[6] 审计情况 - 天职国际对公司2024年度财报及内控有效性审计[8] - 天职国际认为公司财务报表编制合规，反映2024年经营与财务状况[8] - 天职国际认为公司保持有效财务报告内控，出具标准无保留意见审计报告[8] - 公司认为天职国际2024年年报审计表现良好[10]

业绩数据 - 公司相关数据有2000、1867，对应比例为93.35%、96.67%[107] - 綁歏❜僒稡雦❜僒綁歏歏ꆀ鵛为3.65%[100] - 綁歏❜僒⽑Ⰼ溁⼓綁歏❜僒歏ꆀ紨为3.35➉⼪檲傞[100] - 公司某数据为1990，占比56.86%和92.97%[177] - 灇〄➃プ䚪侨鴪为907➃，占比3%[184][185] 其他数据 - 某价格为6美元/单位[153] - 公司“雲嫱⢾”比例为86.81%[172] - 紩盗椚“雲嫱⢾”比例为9.49%[172] - 넞紩盗椚“雲嫱⢾”比例为3.70%[172] - 炞㡦嫳⚌为15➃[185] - 劥猰嫳⚌为371➃[185] - 灇〄➃プ䚪侨鴪另一数值为453➃[185]

业绩数据 - 2024年预计关联交易金额553,489.87万元，实际发生196,651.56万元[10] - 2024年煤炭采购预计90,000.00万元，实际发生21,336.65万元[10] - 2024年煤炭海运承运服务预计3,600.00万元，实际发生818.30万元[10] - 2024年物资集采配送服务预计437,472.00万元，实际发生161,945.96万元[10] - 2025年预计关联交易金额426,184.64万元，年初至披露日已发生7,453.41万元，2024年实际196,444.94万元[12] - 2025年煤炭采购预计47,102.97万元，2024年实际21,336.65万元[11] - 2025年物资集采配送服务预计345,240.00万元，2024年实际161,945.96万元[12] - 2025年煤炭海运承运服务预计2,580.00万元，2024年实际818.30万元[11] - 2025年水电/新能源技术服务预计8,700.00万元，2024年实际5,920.68万元[11] - 2025年火电技术服务预计1,507.00万元，2024年实际622.51万元[11] 业务计划 - 2025年合山公司发电量计划31.88亿千瓦时，预计原煤消耗约153.7万吨[3][4] - 2025年合山公司拟采购约103.7万吨低硫分高热值下水/进口煤掺烧[3] - 2025年合山公司拟签63.7万吨煤炭采购服务协议，预计金额47,102.97万元[3] - 2025年合山公司拟签60万吨煤炭海运承运服务协议，预计金额2,580万元[4] - 2025年公司全资子公司合山公司与大唐国际燃料贸易有限公司采购63.7万吨动力煤[47] - 2025年合山公司与中远大唐航运签60万吨内贸动力煤海运承运服务，预计金额2580万元[51][52] 公司信息 - 大唐国际燃料贸易有限公司注册资本5,000万元，中国大唐集团海外控股有限公司持股51%，中国大唐集团能源投资有限责任公司持股49%[14] - 中远大唐航运股份有限公司注册资本10,000万元，中远海运散货运输有限公司持股55%，大唐国际发电股份有限公司持股45%[15] - 湖南大唐先一科技有限公司注册资本7,500万元，由中国大唐集团有限公司100%持股[16] - 中国大唐集团数字科技有限公司注册资本100,000万元[17] - 中国大唐集团有限公司持有中国大唐集团旗下某公司100%股份[18] - 中国大唐集团科学技术研究总院有限公司中南电力试验研究院有多项技术研发业务[20] - 大唐东北电力试验研究院有限公司注册资本5000万元，股东为中国大唐集团科学技术研究总院有限公司[22] - 中国大唐集团科技创新有限公司注册资本10亿元，中国大唐集团有限公司持股51% [26] - 中国大唐集团科技创新有限公司中大唐国际发电股份有限公司持股12% [26] - 中国大唐集团科技创新有限公司中广西桂冠电力股份有限公司持股12% [26] - 中国大唐集团科技创新有限公司中东方电气集团科学技术研究院有限公司持股10% [26] - 中国大唐集团科技创新有限公司中中国大唐集团新能源股份有限公司持股10% [26] - 中国大唐集团科技创新有限公司中大唐环境产业集团股份有限公司持股5% [26] - 北京唐浩电力工程技术研究有限公司注册资本3000万元，主要股东持股100%[27] - 大唐贵州能源服务有限公司注册资本2000万元，主要股东持股100%[28] - 大唐四川电力检修运营有限公司注册资本1910万元[29] - 大唐龙感湖清洁能源有限公司注册资本22250万元[31] - 中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司注册资本28290.1万元，主要股东持股100%[32] - 大唐可再生能源试验研究院有限公司注册资本10000万元，主要股东持股100%[33] - 北京中唐电工程咨询有限公司注册资本3000万元，主要股东持股100%[35] - 中国水利电力物资集团有限公司注册资本102728.33万元，主要股东持股100%[36] - 中国大唐集团有限公司持有桂冠电力51.55%股权[39] 财务数据 - 大唐国际燃料贸易有限公司总资产138,932.45万元，净资产24,253.20万元，主营业务收入137,701.04万元，净利润8,440.68万元[37] - 中远大唐航运股份有限公司总资产37,416.41万元，净资产10,315.77万元，主营业务收入90,749.05万元，净利润497.04万元[37] - 湖南大唐先一科技有限公司总资产95,215.09万元，净资产26,738.92万元，主营业务收入49,180.55万元，净利润4,118.36万元[37] - 中国大唐集团数字科技有限公司总资产17,773.54万元，净资产3,393.43万元，主营业务收入12,030.40万元，净利润1,753.43万元[38] - 中国大唐集团科学技术研究总院有限公司总资产230,099.38万元，净资产136,259.13万元，主营业务收入122,793.46万元，净利润15,080万元[38] - 中国水利电力物资集团有限公司总资产2,804,594.97万元，净资产439,305.62万元，主营业务收入185,136.22万元，净利润104,173.32万元[38] 价格与结算 - 中长期合同煤炭按交易当月价格指数经双方价格确认单确定，收取经营加价不大于2元/吨；进口煤价格按竞价结果经双方价格确认单确定，收取经营加价不大于6元/吨[49] - 风电项目发展建设项目可研等技术咨询服务价格为13.8元/千瓦，光伏项目为9.6元/千瓦[78] - 风电项目前期立项测风方案复核等服务价格为6元/千瓦，光伏项目光资源复核等服务价格为3.2元/千瓦[81][82] - 物资集采配送服务合同价格为供应商中标价+集采配送费（最高不超过中标出厂价6%）[88] - 财务及业务一体化与共享服务系统运行维护服务结算方式为“年度结算、年度一次支付”，系统上线服务验收后一次性支付[57] - 数字化技术服务结算方式涉及项目进度结算及支付、运维年度结算及支付两类[60] - 技术监督、科技创新等技术服务结算方式为“季度支付、年度结算”[64] - 新能源技术服务结算方式为“年度支付、年度结算”[67] - 风电场安全环保监督及后勤服务按月度结算[70] - 机组检修和大坝监测服务按实际竣工工程量结算[73] 交易评价 - 关联交易基于安全生产和正常经营需要，可平抑煤价、稳定供应、控制成本[91] - 与关联方合作体现专业化、集约化原则，对公司经营发展有积极影响[95] - 独立董事认为关联交易定价公允，不损害公司及股东利益[96] - 2025年度日常关联交易是市场化选择，行为规范[96] - 关联交易预计发生额达公司2024年经审计归母净资产的5%以上[97] - 本次关联交易需提交股东大会审议，关联方中国大唐集团有限公司回避表决[97]

新能源发电项目投资 - 公司计划投资5 24亿元建设凤山平乐风电场 装机容量100MW [1] - 项目资金来源为资本金20% 银行贷款80% [1] - 项目建设期约12个月 建成后自持营运 [1] 项目运营与收益 - 所发电量由广西电网全额消纳 [1] - 预计运营期项目全投资财务内部收益率(税前)在6%以上 [1] - 项目盈利能力较好 [1]

财务表现 - 2024年实现营业收入95.98亿元，同比增长18.63% [1] - 归属于上市公司股东的净利润22.83亿元，同比增长86.26% [1] 利润分配 - 以2024年末股本78.82亿为基数，实施每10股派现金红利1.2元(含税)，分红总额9.46亿元 [1] - 本年度不实施送股及资本公积转增股本 [1] - 2024年度公司累计分红总金额为16.16亿元，占2024年合并报表实现归属于上市公司股东净利润的70.77% [1]