股份回购 - 公司将回购注销424,250股限制性股票[1] - 回购注销后总股本减至406,763,250股[2] 章程修订 - 《公司章程》中注册资本和股份总数条款相应修订[3][4] 激励情况 - 2名激励对象因离职、71名因业绩考核不达标不再具备资格[1] 会议与手续 - 2024年7月1日召开相关会议[1] - 变更议案无需股东大会审议，将办理变更登记[4]

激励计划 - 2023年4 - 5月激励计划相关议案获审议通过并公示[11][12] - 2023年6月审议通过调整激励计划及首次授予议案[13] 回购注销 - 2024年2 - 7月审议通过回购注销及调整价格议案[14] - 因激励对象离职和业绩未达标拟回购注销424,250股[16] 利润分配与回购资金 - 2023年年度每股现金红利0.15元（含税）[19] - 回购价格调整为23.06元/股，涉资约996.71万元[19] - 回购资金为公司自有资金[19] 后续事项 - 回购注销及调整价格已获授权批准[20] - 回购完成后需信息披露并履行减资程序[20]

北京金杜（杭州）律师事务所 关于税友软件集团股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划 回购注销部分限制性股票的 法律意见书 致：税友软件集团股份有限公司 北京金杜（杭州）律师事务所（以下简称本所）受税友软件集团股份有限公 司（以下简称公司或税友股份）委托，作为公司 2023 年限制性股票激励计划（以 下简称本激励计划）的专项法律顾问，根据《中华人民共和国公司法》（以下简 称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市 公司股权激励管理办法》（以下简称《管理办法》）等法律、法规、部门规章、 规范性文件以及《税友软件集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、 公司《2023 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的有关 规定，就公司本次回购注销部分限制性股票（以下简称本次回购注销）所涉及的 相关事项，出具本法律意见书。 为出具本法律意见书，本所依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等有关规定，收集了相关证据 材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他文件。在公司 保证提供了本所为出具本法律意见书所要 ...

报告公司投资评级 报告给予税友股份(603171.SH)首次"买入"投资评级[8]。 报告的核心观点 1. 税友股份专注于财税数字化领域,深度参与人工智能和大语言模型等技术的研发投入,是国内领先的财税 SaaS 云平台服务提供商及税务数字政务系统建设服务商[3] 2. 公司 B 端/G 端业务产品营业收入分别为 108,481.48 万元/73,788.48 万元,营收占比分别为 59.32%/40.35%。B 端营业收入增长 13.84%,G 端业务受用户预算收紧影响下降 0.07%[3] 3. 2024 年第一季度营业收入/归母净利润/扣非净利润分别约为 3.63 亿元/3277.53 万元/2702.76 万元,分别同比增长 9.66%/2.40%/13.14%,业绩增长稳健[4] 4. B 端业务方面,公司以"亿企赢"为品牌,为中小微企业提供数智财税云 SaaS 及专家顾问咨询服务,实现 ARR(订阅收入)5.3 亿元,与上年同期相比增长 8.0%[5] 5. G 端数字政务业务方面,公司以"税友信息"为品牌,为国家金税三期、金税四期工程核心供应商,承接了多个重大改革项目[6] 6. 公司结合 AIGC 技术进一步强化双中台 ApaaS 和 DpaaS,构建数据内容+工具平台+制度规范三位一体的税务大数据管理体系,为用户打造轻量化企业税务共享服务[10] 7. 得益于 AIGC 技术在产品及运营侧的应用,公司 B 端业务经营成果提升显著,2023 年内营业收入和净利润较上年同期分别增长 13.84%/37.37%,整体净利率 22.62%[11] 8. 公司顺应金税四期发票电子化改革趋势,抓住企业财税业务变革和数字化转型两大机遇,进一步巩固提升行业地位,B 端财税数字化服务有望跃升到高价值时代[12][13] 9. 预测公司 2024-2026 年收入分别为 21.72、25.88、30.90 亿元,EPS 分别为 0.60、0.89、1.10 元,当前股价对应 PE 分别为 47.8、32.4、26.3 倍[14]

股价表现 - 公司股票于2024年6月25 - 27日连续3个交易日涨停[3] - 2024年6月25 - 26日，公司股票日收盘价格涨幅偏离值累计达20%，属异常波动[4] 市盈率情况 - 公司最新滚动市盈率为139.93倍[6] - 公司静态市盈率为141.22倍[6] - 公司滚动和静态市盈率均高于行业水平[6]

股价情况 - 公司股票2024年6月25 - 26日连续2日涨幅偏离值累计达20%，属异常波动[3][4] 经营与信息 - 公司经营正常，内外部环境无重大不利影响[5] - 控股股东及实控人无影响股价异常波动重大事项[6] - 未发现影响股价的报道、传闻及重大事件[6] 交易情况 - 董监高、控股股东及实控人异常波动期间无买卖股票情况[6] 提醒与确认 - 提醒投资者以指定信息为准，理性投资[7] - 董事会确认无应披露未披露事项，前期信息无需更正补充[8]

信息披露 - 公司不存在应披露而未披露的重大信息[1][3] - 公司不存在处于筹划阶段的重大事项[1][3] 股票交易 - 异常波动期间公司无买卖股票情形[1][3] 股权结构 - 控股股东为宁波思驰创露投资合伙企业[2] - 实际控制人为张镇潮[4] 日期信息 - 回函日期为2024年6月26日[2][4]

股本变动 - 2021年6月30日首次公开发行4059万股，总股本4.0589亿股[1] - 2022年6月30日4990.427万股限售股上市流通[2] - 2023年6月29日首次授予限制性股票133.95万股[3] - 2024年4月12日回购注销股票4.2万股[3] 股东情况 - 思驰投资持有限售股2.2309573亿股，占比54.79%[8] - 张镇潮持有限售股9230万股，占比22.67%[8] 限售股解禁 - 本次上市流通限售股3.1539573亿股，占比77.46%[8] - 2024年7月1日上市流通[11] - 上市后限售股为129.75万股[9]

股本情况 - 2021年首次公开发行后总股本405,890,000股，限售股365,300,000股，流通股40,590,000股[5] - 2022年部分限售股上市后，限售股315,395,730股，流通股90,494,270股，总股本不变[5] - 2023年授予限制性股票后，总股本407,229,500股[8] - 2024年回购注销后，总股本407,187,500股[8] 本次流通 - 2024年7月1日315,395,730股上市流通，占总股本77.46%[15] - 思驰投资、张镇潮限售股全部上市流通[15] 其他 - 截至公告披露日，公司无控股股东及其关联方占用资金情况[13]

股份相关 - 实际控制人张镇潮2024年7月1日起12个月内不减持直接持有的公司股份[1] - 张镇潮直接持有公司首次公开发行限售股9230万股，占总股本22.67%[1] - 首次公开发行限售股2024年7月1日锁定期届满并上市流通[1] 信息披露 - 公司董事会督促股东遵守承诺并履行信息披露义务[2]