限制性股票授予与回购 - 2020年5月29日向334名激励对象首次授予7,427,600股限制性股票[5] - 2021年5月27日回购注销371,410股，剩余7,056,190股[7] - 2021年6月3日向119名激励对象预留授予689,400股限制性股票[7] - 2022年5月26日回购注销812,540股，剩余4,922,670股[8] - 2023年6月9日回购注销336,480股，剩余2,768,150股[10] - 本次回购注销2768150股，首次授予部分因离职和业绩未达成回购2500640股，价格22.10元/股[12] - 首次授予部分因退休回购3960股，价格22.10元/股加银行同期存款利息[12] - 预留授予部分因离职和业绩未达成回购263550股，价格43.93元/股[12] 业绩目标与结果 - 2023年净利润增长率目标不低于66%，实际低于该目标[12] 资金与股本变化 - 回购资金总额约6693.80万元，来源为自有资金[13] - 回购后公司股本总数由926596570股变为923828420股[13] - 有限售条件股份占比从0.30%变为0.00%，无限售条件股份占比从99.70%变为100.00%[14] 其他情况 - 2020年限制性股票激励计划中32名激励对象因个人原因离职，1名激励对象因退休离职[11] - 公司将对318名激励对象不符合条件的限制性股票回购注销[12] - 本次回购注销对公司财务和经营无重大影响[15]

公司治理 - 独立董事履职时间为2023年4月20日至2023年12月31日[2] - 2023年召开4次董事会，未召开股东大会，独立董事应参加4次董事会，亲自出席4次，通讯参加3次[5] - 独立董事作为审计委员会委员，报告期内应参加3次会议，亲自出席3次[6] 财务与合规 - 2023年公司未发生应当披露的关联交易[10] - 独立董事认为公司定期报告公允反映财务状况和经营成果[11] 人事与决策 - 第六届董事会第一次会议聘任高级管理人员，程序合规[13] - 董事及高级管理人员薪酬及考核激励发放程序合规[14] - 第六届董事会第二次会议通过调整限制性股票回购价格议案，程序合法合规[15] 其他信息 - 公司独立董事为俞卫锋[18] - 信息披露日期为2024年3月28日[18]

人员数据 - 2023年末立信合伙人278人[2] - 2023年末立信注册会计师2533人[2] - 2023年末立信签过证券服务审计报告注会693人[2] 业绩数据 - 2022年立信收入总额461400万元[2] - 2022年立信审计业务收入340800万元[2] - 2022年立信证券业务收入151600万元[2] - 2022年立信上市公司审计客户671家[2] 公司决策 - 2023年3月同意续聘立信为2023年度审计机构[5] - 2024年3月审计委通过2023年报等议案并提交董事会[6] 审计评价 - 审计委认为立信完成2023年年报审计，报告客观及时[7]

业绩总结 - 立信对晨光股份2023年度财报出具无保留意见审计报告[4] 数据相关 - 2023年与控股股东等应收账款期末余额为0万元[13] - 与子公司其他流动资产往来期末余额15019.25万元[13] - 2023年非经营性资金期末余额15019.25万元[13]

公司治理 - 2023年审计委员会召开5次会议，委员均亲自出席[2] - 第五届董事会2023年5月7日任期届满，第六届4月20日选举产生[1] 审计相关 - 2023年聘请立信为外部审计机构，支付费用260万元[4] - 审计委员会认为财务报表编制合规，内控无重大问题[6][7] 未来展望 - 2024年审计委员会继续履职，提高财务信息披露质量[9]

财务审计 - 立信会计师事务所审计晨光股份2023年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 立信认为晨光股份该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 责任说明 - 建立健全和实施评价内控是晨光董事会责任[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[4] 风险提示 - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[5]

业绩相关 - 2023年12月31日公司财务报告内部控制有效，不存在重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入合计占合并报表营业收入总额之比为100%[9] 用户数据 - 公司目前拥有近7万家零售终端[14] 未来展望 - 公司以“书写可持续的商业未来”为愿景，“引领行业的可持续发展”为战略定位[15] 新产品和新技术研发 - 公司目前拥有1200余项专利[14] 其他新策略 - 2023年度公司积极应对外部变化，推进战略和经营计划落地，提升线上销售，发展新业务[16] 内部控制 - 公司主要控制措施包括不相容职务分离等[16][17][18] - 公司制定多项制度规范经营管理等[18] - 公司建立完善内部信息传递和沟通渠道[19] - 公司建立有效监督检查体系[19] - 公司对销售业务制定完善管理制度和控制流程[20] - 公司制定成本与费用相关流程[21] - 公司制定资金管理相关制度[21] - 公司采购部门协助采购业务，制定多项采购管理制度[22] - 公司规范采购业务操作，降低库存成本[23] - 公司制定多项制度规范固定资产购置、管理流程[23] - 公司制定制度规范重大投资业务[24] - 公司制定制度管理子公司[24] - 公司制定制度规范关联交易决策管理和信息披露[24] - 公司对募集资金采取专户存储、专款专用原则统一管理[25] - 公司制定合同管理制度[25] - 公司制定多项制度完善产品开发、宣传合规流程[26] - 公司制定反舞弊相关制度[26] 缺陷认定 - 财务报告经营收入潜在错报重大缺陷标准为金额≥合并报表经营收入总额的1%等[31] - 非财务报告直接财产损失重大缺陷标准为金额≥人民币1000万元等[32] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷，个别流程有一般缺陷但不构成实质影响[34] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大和重要缺陷[35] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷，个别流程有一般缺陷但不构成实质影响[36] - 内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成整改的非财务报告内部控制重大和重要缺陷[37] - 截至2023年12月31日，公司内部控制体系基本健全，未发现重大影响缺陷及异常事项[37]

独立董事任职资格 - 董事会中独立董事应至少占三分之一，且至少包括一名会计专业人士[7] - 担任独立董事需有五年以上法律、会计或经济等工作经验[9] - 会计专业人士需具备较丰富会计知识和经验，且至少符合三个条件之一[8] - 特定股东及相关人员不得担任独立董事[13] 独立董事提名与任期 - 董事会等可提出独立董事候选人[14] - 独立董事每届任期与其他董事相同，连任不超六年[15] - 原则上最多在三家境内上市公司兼任[7] 独立董事培训与评估 - 独立董事及拟担任者应参加培训[8] - 独立董事应自查独立性并提交董事会，董事会每年评估[11] 独立董事履职规范 - 连续两次未亲自出席且不委托他人，董事会应提议解除职务[15] - 因特定情形辞职或被解除致比例不符，公司60日内补选[15] - 辞职致比例不符应继续履职，公司60日内补选[16] 董事会下设委员会 - 战略委员会至少有一名独立董事，部分委员会独立董事占比及任职要求[20] - 审计委员会会议召开要求及表决规则[22][24] 独立董事职权行使 - 行使部分特别职权需全体独立董事二分之一以上同意[20] - 部分事项需全体独立董事过半数同意后提交董事会[20] 独立董事工作时间与会议 - 每年保证不少于15天现场工作时间[26] - 专门会议召集和主持规则[19] 资料保存与报告披露 - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[29] - 年度述职报告最迟在年度股东大会通知时披露[30] 公司对独立董事支持 - 保证独立董事知情权，定期通报运营情况[31] - 按时发会议通知并提供资料，保存会议资料至少十年[31] - 提供必需工作条件和人员支持[32] 独立董事权益保障 - 履职受阻可向董事会说明，仍不能消除可报告[35] - 履职信息公司不披露可申请或报告[35] - 聘请专业机构及行使职权费用由公司承担[35] - 给予与其职责相适应的津贴，标准经审议并披露[35] 制度实施 - 本制度自股东大会决议通过之日起实施[35]

公司治理 - 2023年4月公司完成董事会换届[2] - 报告期内公司召开5次董事会、1次股东大会[6] - 独立董事潘飞各委员会会议出席率达100%[6][8] 决策审议 - 第五届董事会第十九次会议审议多项议案[13][16][18][19][20] - 第六届董事会第一次会议通过聘任高管议案[17] - 第六届董事会第二次会议通过调整回购价格议案[21] 财务相关 - 续聘立信为2023年度审计机构[15] - 2022年度每10股派现5元（含税）[19] - 通过未来三年分红回报规划议案[19] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职关注重大事项[23]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为专业会计人士[7] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[12] - 提前三日通知，三分之二以上委员出席可举行[13] 关联议题处理 - 关联委员回避，无关联委员过半数出席可决议[19] 下设部门与职责 - 下设审计部负责日常工作[10] - 负责审核财务信息等工作[8] 任期与实施 - 任期与董事会一致，届满可连任[10] - 工作细则自董事会决议通过实施[15]