文章核心观点 每日互动2024年增亏，2019年上市募资5亿多，现拟定增募资不超7.8亿 [1][2] 公司业绩情况 - 2024年实现营业收入4.70亿元，同比增长9.41% [1] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 - 6475.52万元，上年为 - 4993.14万元 [1] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1952.50万元，上年为 - 2512.22万元 [1] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1885.04万元，同比增长55.84% [1] 公司上市情况 - 2019年3月25日在深交所创业板上市，发行价格为13.08元/股，公开发行新股4010万股，保荐机构为东方花旗证券有限公司，保荐代表人为高魁、王冠鹏 [1] - 首次公开发行股票募集资金总额为52450.80万元，扣除发行费用7438.26万元后，募集资金净额为45012.54万元 [1] - 首次公开发行股票的发行费用总额为7438.26万元，其中承销及保荐费为4507.26万元 [2] - 2019年招股说明书显示拟募集资金45012.54万元，用于个推大数据平台升级项目、数据中心扩充改造项目 [1] 公司定增情况 - 2024年12月26日披露2024年度向特定对象发行A股股票预案，募集资金总额不超过78067.85万元，扣除发行费用后拟投资于可控智算能力平台建设与行业垂直模型产业化项目、公共与产业数据价值开发平台(发数站)项目和补充流动资金 [2]

核心观点 - 天健会计师事务所对每日互动股份有限公司2024年度财务报表出具了无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量 [1][2] 审计报告 - 审计机构为天健会计师事务所，审计报告编号为天健审〔2025〕958号，审计报告日期为2025年3月24日 [1][8] - 审计意见类型为标准无保留意见，表明财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量 [1][2] - 审计工作按照中国注册会计师审计准则执行，审计机构独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任 [2] 关键审计事项 - 收入确认被识别为关键审计事项，因营业收入是公司关键绩效指标之一，存在管理层通过不恰当收入确认以达到特定目标的固有风险，2024年度营业收入金额为人民币470,363,638.37元 [2][3] - 针对收入确认执行的主要审计程序包括：测试与收入确认相关的内部控制、检查销售合同、实施实质性分析程序、检查支持性文件、实施截止测试等 [3] - 无形资产-数据资源核算被识别为关键审计事项，因数据资源的确认和计量涉及管理层的重大判断和估计，截至2024年12月31日，无形资产-数据资源账面余额为人民币361,564,216.89元 [4][10] - 针对数据资源核算执行的主要审计程序包括：测试相关内部控制、访谈数据资源相关人员、检查数据资源使用记录、分析复核数据资源是否符合无形资产定义和确认条件等 [4][5] 合并资产负债表 - 2024年12月31日，公司总资产为人民币1,852,840,260.25元，较上年末2,039,324,267.65元下降9.14% [10][11] - 流动资产合计为人民币655,740,128.38元，较上年末935,446,674.67元下降29.90%，主要因货币资金减少至397,417,780.98元（上年末709,813,648.49元） [10][11] - 非流动资产合计为人民币1,197,100,131.87元，较上年末1,103,877,592.98元增长8.45%，主要因无形资产增加至550,420,588.06元（上年末356,987,303.69元） [10][11] - 负债合计为人民币272,796,850.70元，较上年末368,068,876.73元下降25.88% [10][11] - 所有者权益合计为人民币1,580,043,409.55元，较上年末1,671,255,390.92元下降5.46% [10][11] 合并利润表 - 2024年度营业总收入为人民币470,363,638.37元，较上年429,913,361.35元增长9.41% [12] - 营业总成本为人民币458,624,981.68元，较上年468,771,481.09元下降2.16% [12] - 研发费用为人民币112,925,049.97元，较上年155,728,622.51元下降27.48% [12] - 净利润为人民币-68,386,566.36元，较上年-53,157,855.56元增亏28.65% [12] - 归属于母公司所有者的净利润为人民币-47,622,732.21元，较上年-51,032,309.56元减亏6.68% [12][16] 合并现金流量表 - 经营活动产生的现金流量净额为人民币18,850,383.04元，较上年12,095,621.19元增长55.85% [13] - 投资活动产生的现金流量净额为人民币-10,052,314.62元，较上年-104,499,037.85元改善90.38% [13] - 筹资活动产生的现金流量净额为人民币-166,303,281.41元，较上年-68,771,397.47元增亏141.80% [13] - 现金及现金等价物净增加额为人民币-157,432,491.52元，较上年-161,092,784.37元改善2.27% [13] 财务报表附注 - 公司属互联网和相关服务行业，主要经营活动为提供面向移动应用开发者的服务，以及利用大数据能力面向垂直领域客户提供数据服务和其他服务 [17] - 公司财务报表以持续经营为编制基础，不存在导致对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 [18] - 公司采用企业会计准则编制财务报表，重要会计政策包括金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等 [18][19]

营业收入扣除情况专项核查 - 天健会计师事务所对每日互动2024年度营业收入扣除情况表出具专项核查意见 确认该表在所有重大方面符合深交所创业板自律监管指南规定 [1][2] - 扣除情况表需与已审财务报表一并阅读 专项核查报告仅供年度报告披露使用 不得用于其他目的 [1][2] 2024年度营业收入数据 - 公司2024年度营业收入总额为47,036.36万元 较上年度的42,991.34万元增长9.4% [3][6] - 营业收入扣除项目合计金额为226.23万元 较上年度的18.75万元大幅增长1106.8% [4][6] - 扣除金额占营业收入比重为0.48% 较上年度的0.04%上升0.44个百分点 [4] 营业收入扣除项目明细 - 与主营业务无关的业务收入主要包括租赁收入136.28万元和会议费收入17.21万元 [4] - 上年度同类收入为餐饮收入4.74万元和会议费收入3.24万元 [4] - 扣除后营业收入金额为46,810.14万元 较上年度的42,972.59万元增长8.9% [6] 会计师事务所核查信息 - 天健会计师事务所（特殊普通合伙）委派注册会计师黄加才和周杨执行核查 [3] - 核查工作依据中国注册会计师执业准则实施 包括核查会计记录等必要程序 [2] - 核查报告于2025年3月24日出具 [3]

内部控制审计报告 - 天健会计师事务所对每日互动股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制的有效性进行审计 [1] - 审计依据包括《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则 [1] - 公司董事会对建立健全和实施内部控制及评价其有效性承担责任 [1] 审计范围与责任 - 注册会计师责任包括对财务报告内部控制有效性发表审计意见及披露非财务报告内部控制的重大缺陷 [1] - 内部控制存在固有局限性 无法完全防止或发现错报 且未来有效性推测存在风险 [1] 审计结论 - 每日互动公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 审计报告由天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师黄加才和周杨签署 日期为2025年3月24日 [2]

核心观点 - 天健会计师事务所对每日互动2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具无保留审计意见 确认相关汇总表符合监管要求且如实反映公司资金往来状况 [1] 非经营性资金占用情况 - 全资子公司杭州个园科技存在非经营性资金占用53,391.76万元 其中期初余额37,661.76万元 本年新增18,030万元 偿还2,300万元 [2] - 全资子公司杭州应景科技存在非经营性资金占用24,649万元 其中期初余额19,349万元 本年新增9,100万元 偿还3,800万元 [2] - 全资子公司杭州独角兽科技存在非经营性资金占用7,600万元 其中期初余额6,600万元 本年新增1,000万元 [2] - 全资子公司杭州云盟数智存在非经营性资金占用11,500万元 其中期初余额12,453万元 本年偿还953万元 [2] - 控股子公司浙江云合数据存在非经营性资金占用363.07万元 其中期初余额202万元 本年新增150万元 偿还11.07万元 [2] 经营性资金往来情况 - 联营企业浙江云通数达存在经营性往来127.46万元应收账款 主要因提供数据服务产生 [2] - 联营企业北京云真信存在经营性往来100.37万元应收账款 其中期初余额100万元 本年新增401.87万元 收回401.5万元 [2] - 股东关联企业百度网讯存在经营性往来479.91万元应收账款 其中期初余额477.9万元 本年新增2.01万元 [2] - 联营企业浙江云通数达同时存在非经营性资金拆借923.61万元其他应收款 含资金利息22.02万元 [3] 关联方关系变化 - 北京鼎鹿中原科技自2024年4月起不再作为关联方披露 因其持股比例于2023年3月起低于5% [3] - 成都新潮传媒集团自2024年5月末起不再作为关联方披露 因原董事关系终止 [3] - 浙江云通数达科技本期新增作为关联方披露 [3] 审计基础与依据 - 审计工作基于已审财务报表实施 遵循中国注册会计师执业准则 [1] - 汇总表编制依据证监会公告[2022]26号及深证上[2024]398号监管要求 [1] - 报告限定用于年度报告披露 需与已审财务报表一并阅读 [1]

股东大会基本信息 - 公司将于2025年4月16日14:00召开2024年年度股东大会 现场会议地点为浙江省杭州市西湖区荆大路100号每日金座南楼 [1] - 网络投票通过深圳证券交易所交易系统进行 时间为2025年4月16日9:15-9:25 9:30-11:30及13:00-15:00 互联网投票系统投票时间为9:15至15:00 [1][7] - 股权登记日收市时登记在册的股东均有权出席股东大会 可委托代理人表决 [2] 会议审议事项 - 共审议17项议案 包括非累积投票提案11项 子议案3项和10项 [3] - 核心议案涉及2024年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告 摊薄即期回报填补措施及相关主体承诺 授权董事会办理发行事宜 [4][5][11] - 议案1-9经第三届董事会第二十次会议及监事会第十七次会议审议通过 议案10-17经第三届董事会第十九次会议及监事会第十六次会议审议通过 [5] 表决规则 - 议案10-17属特别决议事项 需出席股东所持表决权的2/3以上通过 其余为普通决议事项 需1/2以上通过 [5] - 议案7 8涉及关联股东需回避表决 且不可接受其他股东委托投票 [5] - 中小投资者表决结果将单独计票 中小投资者指除董事 监事 高管及持股5%以上股东外的其他股东 [6] 会议登记安排 - 登记时间为2025年4月15日9:00-12:00及13:30-18:00 登记地点为杭州市西湖区荆大路100号每日金座南楼 [6] - 登记方式包括现场登记 信函登记及邮件登记 信函或邮件需在4月15日18:00前送达 注明"股东大会"字样 不接受电话登记 [6] - 联系方式为王冠鹏 电话0571-81061638 传真0571-86473223 邮箱info@getui.com [6] 网络投票操作 - 股东可通过深交所交易系统或互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn进行网络投票 [7][8] - 非累积投票提案表决意见分为同意 反对 弃权 累积投票提案需填报选举票数 [8] - 股东需办理深交所数字证书或投资者服务密码进行身份认证 [8]

基本情况 - 独立董事金城为1978年出生中国国籍男性 无境外永久居留权 拥有浙江大学博士研究生学历 现任复旦大学计算机科学技术学院教授及博士生导师 同时担任书画数字化生成应用服务文化和旅游部技术创新中心主任及上海视频技术与系统工程研究中心副主任 [1] - 金城曾获吴文俊人工智能科技进步奖及上海市科技进步奖等多个省部级奖项 并被授予上海市优秀技术带头人称号 在智慧城市 文化科技及视频监控等领域的人工智能关键技术研究方面具有丰富经验 [1] 年度履职概况 - 2024年度出席董事会会议5次 均为现场或通讯方式参与 无委托出席或缺席情况 对所有议案均投赞成票 无提出异议 反对或弃权情形 [2] - 参加独立董事专门会议5次 审议通过2024年度日常关联交易预计 注销回购股份暨减少注册资本 2023年度董事及高级管理人员薪酬与独立董事津贴 2023年度利润分配预案 公司2023-2025年股东分红回报规划 对外投资暨关联交易及2024年度向特定对象发行A股股票等议案 [2] - 作为薪酬与考核委员会召集人及提名委员会与审计委员会委员 参与相关会议并审议通过2023年度董事及高级管理人员薪酬与独立董事津贴 调整2021年限制性股票激励计划可归属数量 授予2023年激励计划预留限制性股票 员工持股计划存续期展期及修订董事会专门委员会议事规则等事项 [3] - 审计委员会审议通过2024年度内部审计工作计划 各季度内部审计工作报告 定期报告 续聘2024年度审计机构 会计师事务所2023年度履职评估 修订审计委员会议事规则及大额资金 关联交易与对外投资内部审计报告等事项 [4] - 与公司审计部门及会计师事务所保持积极沟通 特别是在年报审计期间就审计计划与重点审计事项进行协调 推动审计与内控工作全面高效开展 [4] - 通过现场考察及邮件 电话 微信等途径与公司董事 高级管理人员及董事会秘书保持密切联系 持续跟踪公司战略执行 重大项目进展 各业务板块生产经营及公司治理情况 关注外部环境与市场变化对公司影响 [4] - 公司董事会及管理层为独立董事履职提供积极有效支持 及时提供所需资料以确保独立判断 [5] 年度履职重点关注事项 - 2024年度日常关联交易预计符合公司业务发展实际需求 具有合理性与必要性 定价遵循市场公平公正公开原则 未损害公司及中小股东利益 公司未对关联方形成依赖 审议程序符合法律法规与公司章程规定 [5] - 公司严格按法律法规编制并披露2023年年度报告及摘要 2024年第一季度报告 2024年半年度报告及摘要与2024年第三季度报告 所有定期报告内容真实准确完整 无虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 均经董事会审计委员会 董事会及监事会审议通过 [6] - 公司建立完善内部控制制度体系并有效执行 符合国家法律法规要求 与公司当前经营实际情况匹配 在经营管理各过程与关键环节起到控制防范作用 [6] - 续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为2024年度审计机构 有利于保障审计工作质量 保护公司及全体股东尤其是中小股东利益 该所具备足够独立性 专业胜任能力 投资者保护能力及良好诚信状况 审议程序符合法律法规规定 [6] - 2023年度董事及高级管理人员薪酬与独立董事津贴符合法律法规与公司章程规定 与公司现阶段经营状况吻合 有利于促使董事及高级管理人员勤勉尽责 未损害公司及股东利益 [7] - 2023年限制性股票激励计划预留授予条件已成就 公司及激励对象均未发生不能获授限制性股票的情形 调整2021年限制性股票激励计划可归属数量系因第三个归属期公司层面业绩考核不达标 作废对应未归属限制性股票未对公司财务状况与经营成果产生实质性影响 未影响核心团队稳定性 [7] - 2024年度向特定对象发行A股股票事项考虑行业发展趋势与公司发展阶段 战略目标及发展需求 发行对象选择范围 数量及标准适当 定价原则 依据方法及程序合理 发行方案公平合理 即期回报摊薄填补措施切实可行 符合公司及全体股东利益 未损害中小股东权益 符合证监会 深交所及公司章程规定 [8]

核心观点 - 公司2024年度不进行现金分红、资本公积金转增股本及其他形式分配 [1][2][3] - 公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为亏损6475.52万元 [1][2] - 公司基于2024年度可分配利润为负数及中长期战略发展考虑决定不分配利润 [3] 财务表现 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为-6475.52万元 较2023年亏损4993.14万元扩大29.7% [1][2] - 2024年度营业收入为4.70亿元 较2023年4.30亿元增长9.4% 但较2022年5.26亿元下降10.6% [2] - 2024年度研发投入为1.70亿元 较2023年1.67亿元增长2.1% 较2022年1.72亿元下降1.2% [2] - 截至2024年末累计未分配利润为4.19亿元 [1] 分红政策 - 最近三个会计年度现金分红总额为1960.86万元（仅2022年度实施） [2] - 最近三个会计年度回购注销总额为1.28亿元（2024年9995.93万元 2023年2833.57万元） [2] - 最近三个会计年度累计研发投入总额占营业收入比例为35.66% [2] - 公司未触及创业板股票上市规则第9.4条第（八）项规定的风险警示情形 [2][3] 审议程序 - 利润分配预案已于2025年3月24日经第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过 [1] - 本议案尚需提交公司2024年度股东大会审议 [1]

董事会会议召开情况 - 会议于2025年3月24日在杭州会议室以现场结合通讯方式召开 [1] - 应到董事9人 实到董事9人 董事长方毅主持会议 [1] - 监事及其他高级管理人员列席会议 [1] 审议通过事项 - 2024年年度报告及其摘要 表决结果9票赞成0票反对 [1][2] - 2024年度利润分配预案 表决结果9票赞成0票反对 需提交股东大会 [2] - 2024年度总经理工作报告 表决结果9票赞成0票反对 [2] - 2024年度董事会工作报告 表决结果9票赞成0票反对 需提交股东大会 [3] - 2024年度财务决算报告 表决结果9票赞成0票反对 需提交股东大会 [4] - 2025年度财务预算报告 表决结果9票赞成0票反对 需提交股东大会 [4] - 2024年度内部控制自我评价报告 表决结果9票赞成0票反对 [4][5] - 使用部分闲置自有资金进行现金管理 表决结果9票赞成0票反对 [5] - 续聘2025年度审计机构 表决结果9票赞成0票反对 需提交股东大会 [7][8] - 召开2024年年度股东大会 表决结果9票赞成0票反对 [8] 董事及高管薪酬情况 - 董事长兼总经理方毅2024年度薪酬113.07万元（含税） [5] - 董事兼副总经理叶新江薪酬218.98万元（含税） [5] - 董事兼副总经理葛欢阳薪酬170.38万元（含税） [5] - 董事兼副总经理吕繁荣薪酬173.13万元（含税） [6] - 董事尹祖勇薪酬214.55万元（含税） [6] - 董事陈天未在公司领取薪酬 [6] - 三位独立董事各领取津贴10万元（含税） [7] 治理结构事项 - 三位独立董事提交独立性自查报告及述职报告 [3] - 董事会出具独立董事独立性专项意见 [3] - 薪酬议案经董事会薪酬与考核委员会及独立董事专门会议全票通过 [7]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为4.7036363837亿元[7] - 本期营业总收入470,363,638.37元，上年同期429,913,361.35元，同比增长约9.41%[25] - 本期营业总成本458,624,981.68元，上年同期468,771,481.09元，同比下降约2.16%[25] - 本期净利润为 - 68,386,566.36元，上年同期为 - 53,157,855.56元，亏损扩大约28.65%[25] - 另一期营业收入232,043,303.35元，上年同期203,241,415.92元，同比增长约14.17%[29] - 另一期营业利润为15,904,467.79元，上年同期为 - 23,859,352.53元，扭亏为盈[29] - 另一期利润总额为 - 77,548,569.57元，上年同期为 - 45,285,986.08元，亏损扩大[29] - 另一期净利润为 - 67,225,930.59元，上年同期为 - 28,775,739.89元，亏损扩大约133.62%[29] 财务状况 - 期末流动资产合计655,740,128.38元，上年年末为935,446,674.67元[19] - 期末流动负债合计238,507,144.66元，上年年末为271,409,756.70元[19] - 期末非流动资产合计1,197,100,131.87元，上年年末为1,103,877,592.98元[19] - 期末非流动负债合计34,289,706.04元，上年年末为96,659,120.03元[19] - 期末负债合计272,796,850.70元，上年年末为368,068,876.73元[19] - 期末所有者权益合计1,580,043,409.55元，上年年末为1,671,255,390.92元[19] - 期末货币资金397,417,780.98元，上年年末为709,813,648.49元[19] - 期末应收账款164,964,875.94元，上年年末为128,318,512.70元[19] - 期末存货16,090,517.46元，上年年末为6,727,777.79元[19] - 期末固定资产550,420,588.06元，上年年末为356,987,303.69元[19] 现金流量 - 2024年经营活动销售商品、提供劳务收到现金448,173,496.98元，上年同期为436,321,248.44元[31] - 2024年收到的税费返还22,802,468.08元，上年同期为3,993,181.66元[31] - 2024年经营活动现金流入小计498,585,868.03元，上年同期为516,822,828.97元[31] - 2024年经营活动现金流出小计479,735,484.99元，上年同期为504,727,207.78元[31] - 2024年经营活动产生的现金流量净额18,850,383.04元，上年同期为12,095,621.19元[31] - 2024年投资活动现金流入小计208,823,393.71元，上年同期为430,534,526.76元[31] - 2024年投资活动现金流出小计218,875,708.33元，上年同期为535,033,564.61元[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 - 10,052,314.62元，上年同期为 - 104,499,037.85元[31] - 2024年筹资活动现金流入小计6,000,000.00元，上年同期为42,537,133.69元[31] - 2024年筹资活动现金流出小计172,303,281.41元，上年同期为111,308,531.16元[31] 资产变动 - 长期股权投资本期追加投资47,759,130.00元，减少投资13,586,288.16元，权益法下确认投资损益10,671,756.67元[180] - 公司转让浙江省数据安全服务有限公司13%股权，转让后持股8%[182] - 固定资产账面原值期初合计5.1068545625亿元，本期增加2.209292166亿元，本期减少59.17929万元，期末合计7.3102287995亿元[185] - 无形资产账面原值期初合计数为210,781,893.68元，本期增加59,713,890.00元，期末数为270,495,783.68元[189] - 确认为无形资产的数据资源账面原值本期增加57,038,067.58元，期末数为57,038,067.58元[190] 税务政策 - 独角兽公司等小规模纳税人增值税征收率适用1%，其他一般纳税人适用6%、9%和13%增值税税率[157] - 本公司等被认定为高新技术企业，享受15%企业所得税率税收优惠[157] - 上海个灯公司等小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，政策延续至2027年12月31日[157] - 本公司和杭州云深公司销售自行开发软件产品，增值税实际税负超3%部分即征即退[159] - 独角兽公司等在特定时期享受小规模纳税人减免增值税政策[159] - 上海个灯公司等在2023年1月1日至2027年12月31日减半征收部分税费[160]