业绩总结 - 2024年度公司营业收入为106.22亿元[7] - 2024年度净利润为4.07亿元，同比增长84.56%[20] - 2024年末公司资产总计68.03亿元，较上期增长57.63%[1] - 2024年末负债合计48.23亿元，较上期增长103.99%[2] - 2024年末股东权益合计19.80亿元，较上期增长1.56%[2] 用户数据 - 无相关内容 未来展望 - 无相关内容 新产品和新技术研发 - 无相关内容 市场扩张和并购 - 公司本期纳入合并范围的子公司共42户，较上期增加17户[40] 其他新策略 - 无相关内容 财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况等[4] - 审计确定的关键审计事项为收入确认和存货的可变现净值[7] 财务指标变动 - 2024年末存货为20.83亿元，较上期增长49.98%[1] - 2024年末固定资产为8.43亿元，较上期增长66.31%[1] - 2024年末应付账款为20.97亿元，较上期增长35.44%[2] - 经营活动产生的现金流量净额本期为6.02亿元，同比增长80.10%[21] - 投资活动产生的现金流量净额本期为0.95亿元，同比增长133.99%[21] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 -1.56亿元，同比下降257.02%[21] 股东权益变动 - 2024年综合收益总额4.07亿元[23] - 2024年股东投入和减少资本共4.42亿元[23] - 2024年利润分配使股东权益减少1.50亿元[23] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并财报账面价值计量[53] - 非同一控制下企业合并对价付出资产等按公允价值计量，差额计入当期损益[56] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[171] - 公司主要业务模式平均到货期为4天，发货后4天确认收入[173]

财务内控 - 审计三只松鼠2024年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[6] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[7] - 内部控制存在固有局限性和推测未来有效性的风险[8] - 三只松鼠于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[9]

财务审计 - 大华会计师事务所于2025年3月27日对三只松鼠2024年度财报签发标准无保留意见审计报告[4] 往来资金 - 安徽松鼠娱乐有限公司2024年期初8.15万元，累计发生5.75万元，期末13.90万元[8] - 芜湖松鼠小镇商业管理有限公司2024年期初73.48万元，偿还12.25万元，期末61.23万元[8] 应收款项 - 三只松鼠（无为）有限责任公司应收账款2024年期初17378.06万元，累计958.49万元，期末958.49万元[8] - 总计其他应收款和应收账款分别为383497.20万元和138821.87万元[10]

信息披露规范 - 公司制定信息披露管理办法规范披露行为维护股东权益[2] - 信息披露义务人应及时公平披露重大信息且保证真实准确完整[3] - 公司董事等应保证所披露信息真实准确完整及时公平[4] 披露文件与方式 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等多种类型[8] - 依法披露信息应在指定网站和媒体发布并置备供查阅[8] - 公司信息披露采用直通披露和非直通披露两种方式[10] 定期报告披露 - 公司应披露的定期报告包括年度、半年度和季度报告[13] - 需在会计年度结束后四个月内披露年报等[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[16] 业绩预告 - 预计年度净利润为负等情况应在会计年度结束一个月内预告[23][24] - 股票被实施退市风险警示应在会计年度结束一个月内预告相关数据[28] 特殊情况处理 - 定期报告中财报被出具非标准审计意见需按规定提交相关文件[20] - 最近一个会计年度财报被出具否定或无法表示意见应在后续半年报和三季报说明情形是否消除[21] 违规处理 - 信息披露义务人及其相关人员违反办法，证监会可采取责令改正等监管措施[44][47] - 公司董事、监事对定期报告前后态度不一致，证监会可给予警告并罚款[56] - 信息披露义务人违反办法情节严重，证监会可采取证券市场禁入措施[57]

人员设置与任免 - 公司设总经理1名，每届任期三年，连聘可连任[2][3] - 副总经理由总经理提名，董事会聘任或解聘[5] - 总经理提名副总经理等提请董事会聘任，任免部门负责人由人事考核后决定[23] 财务与资金管理 - 财务负责人主管财务工作，需拟定财务会计制度并报董事会批准[11] - 大额款项支出实行总经理和财务负责人联签制度[24] 会议决策机制 - 总经理办公会议是决策主要方式，涵盖组织实施决议、拟订计划等[13][14] - 四种情形应召开总经理办公会，由总经理召集主持[15] - 投资项目需经总经理办公会审议、董事会批准，限额以上由股东会批准[21] 项目与报告制度 - 公司工程项目实行公开招标制度，竣工后进行验收和决算审计[25] - 董事会报告涵盖公司年度计划等情况[30] - 总经理应在年度结束后四个月内向董事会提交工作报告[30] 考核与奖惩 - 董事会对总经理及其他高级管理人员实行与经营业绩挂钩的考核与奖惩办法[32] - 公司建立部门和分子公司负责人绩效评价标准和激励约束机制[32] 细则相关 - 总经理办公会可修改本细则并报公司董事会批准[36] - 本细则自公司董事会审议通过之日起实施[38]

子公司人员设置 - 职工超三百人的子公司，董事会应有职工代表（除特定情况）[6] - 全资或规模小的子公司可不设监事会，设1名监事[6] 子公司管理规定 - 子公司决议5个工作日内抄送公司存档[18] - 子公司建立考核奖惩制度[25] - 子公司制订绩效薪酬制度并报备人力部[24] - 年末对子公司高管考核奖惩[25] - 子公司董监高履职不当公司有权处罚索赔[26] 制度执行说明 - 参股子公司参照本制度[28] - 未尽事宜按法律和章程执行[28] - 抵触新法规或章程时按规定修订[28] - 制度由董事会解释[29] - 制度自董事会通过日实施[30]

投资者关系管理原则 - 坚持公平性、权益保障、高效率低成本、合规性原则[3] 沟通方式与信息公布 - 沟通方式包括定期报告、股东会、说明会等[7] - 定期报告公布网址和咨询电话，变更及时公告[8] 沟通机制与投诉处理 - 建立重大事件沟通机制，关注互动易平台信息[8] - 承担投资者投诉处理首要责任，完善处理机制[8] 活动记录与档案管理 - 活动结束编制记录表并刊载[9] - 工作内容包括披露公司多方面信息[11] - 档案分类存档，保存期限不少于三年[11] 说明会与分红沟通 - 重大事项受关注或质疑及时召开说明会[14] - 股东会审议现金分红前与中小股东充分沟通[14] 调研接待与管理 - 接受调研妥善接待并履行披露义务[16] - 控股股东等接受调研应知会并形成书面记录[16] - 与调研机构沟通要求出具资料并签署承诺书[16] - 建立事后核实程序处理信息泄露问题[17] 互动易平台交流 - 通过互动易平台与投资者交流，谨慎客观发布信息[20] 人员管理与制度实施 - 董事会秘书为负责人，负责相关活动[22] - 定期对相关人员进行系统培训[22] - 董事会办公室为职能部门，履行多项职责[23] - 从事员工须具备全面素质[26] - 制度经董事会审议通过实施，解释权归董事会[29][30]

公司治理 - 2024年独立董事出席7次董事会和3次股东大会，均投赞成票[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议，对关联交易议案表同意[8] - 2024年独立董事现场履职15天[11] 信息披露 - 按时披露2023年报、2024各季度报告等[17] 股权相关 - 《2021年事业合伙人持股计划》第二批股票2024年7月14日解锁[19] - 2024年5月向93人授214.46万份股票期权，行权价24.02元/份[19] - 2024年6月171.08万股非交易过户至员工持股计划，价11.7603元/股[19] 未来展望 - 2025年独立董事继续履职，学习法规并常态化沟通[21] - 2025年独立董事为合规发展提建议，提升决策可行性[21]

审计委员会组成 - 由三名或以上非高管董事组成，多数为独立董事，至少一名具专业资格[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[6] - 现任外部审计机构合伙人终止相关身份后两年内不得担任委员[6] 独立董事规定 - 独立董事辞职致比例不符或缺会计专业人士，应履职至新独立董事产生，公司六十日内补选[7] 召集人设置 - 设召集人，由具会计专长独立董事担任，在委员内选举产生[9] 会议安排 - 至少每年与外部审计机构开会两次[11] - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议，会议须三分之二以上成员出席方可举行[23] 职责权限 - 职责事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 指导和监督内部审计部门工作，内部审计部门向其报告工作[14] - 审阅公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[14] - 向董事会提出聘请或更换外部审计机构建议，董事会无充分理由不得搁置或不表决[18] 日常工作 - 公司董事会办公室负责日常联络及会议组织，内部审计部门为日常办事机构[3] - 内部审计部门负责组织编写会议文件并保证其真实准确完整[21] 检查与监督 - 应督导内部审计部门至少每半年检查一次相关事项[16] - 应督促公司相关责任部门制定整改措施和时间并监督落实[30] 档案与披露 - 会议档案保存期限为10年[26] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[28] 问题处理 - 公司董事、监事等发现财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露[28] 生效时间 - 本工作细则自公司发行的H股股票在港交所挂牌交易之日起生效执行[33]

信息披露规范 - 公司制定信息披露管理办法规范行为，维护股东权益[2] - 信息披露义务人应及时、公平披露重大信息，保证真实准确完整[2] - 董事、监事、高管需保证披露信息真实准确完整及时公平[4] - 除依法披露，公司可自愿披露相关信息，但需遵守原则[5] - 公司及其相关人员作出公开承诺的应当披露[6] 披露方式与范围 - 依法披露信息应在指定网站、媒体发布并置备供查阅[7] - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式，原则上用直通披露[9] - 公司可按规定对特定信息申请暂缓、豁免披露[9] - 控股子公司重大事项视同公司重大事项，参股公司按规定处理[10] 定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度等定期报告[12] - A股年度报告在会计年度结束后四个月内披露，半年度报告两个月内披露，季度报告一个月内披露[14] - H股年度业绩初步公告在会计年度结束后三个月内披露，年度报告四个月内且在年度股东会召开日前至少二十一天披露[15] - H股中期业绩初步公告在会计年度上半年结束后两个月内披露，中期报告三个月内披露[16] - 股权变动月报表在每月结束后第五个营业日早市或开市前时段开始交易（以较早者为准）前30分钟披露[16] 披露时间变更与预告 - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请，原则上只接受一次变更申请[15] - 预计年度净利润为负等情况，应在会计年度结束一个月内预告[24] - 股票被实施退市风险警示，应在会计年度结束一个月内预告全年营业收入等情况[29] 审计与违规处理 - 年度报告财务会计报告必须审计，半年度报告特定情形下需审计，季度报告一般无须审计[13] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明并提交相关文件[22] - 未在规定期限披露季度报告，股票及其衍生品种于期限届满次一交易日停牌一天[25] - 股票及其衍生品种交易异常波动时应及时披露业绩快报[25] - 董事会预计实际业绩或财务状况与已披露业绩预告或快报差异较大时应及时披露修正公告[25] 重大事件披露 - 发生可能影响公司证券及其衍生品种交易价格的重大事件且投资者尚未得知时应立即披露[27] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况公司应披露[28][38] - 公司变更公司名称、股票简称等应立即披露[29] - 公司应在董事会或监事会形成决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[29] 制度与责任 - 公司应制定信息披露事务管理制度并经董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案[34] - 公司应制定定期报告的编制、审议、披露程序[35] - 公司应制定重大事件的报告、传递、审核、披露程序[36] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化应主动告知公司董事会并配合披露[38] - 持股百分之五以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[40] - 通过接受委托等方式持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[40] - 董事长、经理、董事会秘书对临时报告信息披露负责，董事长、经理、财务负责人对财务会计报告负责[44] 违规后果 - 信息披露义务人违反办法，中国证监会可采取责令改正、监管谈话等监管措施[48] - 董事、监事在定期报告审议和披露时态度不一致，中国证监会可给予警告并罚款，情节严重可采取证券市场禁入措施[44] - 信息披露义务人违反办法情节严重，中国证监会可对有关责任人员采取证券市场禁入措施[44] - 违反办法涉嫌犯罪，依法移送司法机关追究刑事责任[45] 其他 - 及时是指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[49] - 本办法自公司发行的H股股票在香港联合交易所有限公司挂牌交易之日起生效并执行[51] - 本办法由公司董事会负责解释和修订[51]