行业核心观点 - 离境退税政策优化与支付便利化措施有效刺激了入境消费 境外旅客消费交易笔数与金额在“五一”假期同比大幅增长 政策组合拳正推动“旅游热”向“消费热”转化 [1][3] 政策优化与市场表现 - “五一”假期 银联、网联处理的境外来华人员支付交易笔数较去年同期增长244.86% 交易金额增长128.04% [1] - 离境退税政策优化包括将起退点从500元降至200元 并将现金退税限额上调至2万元 旨在刺激中小额消费并提升购买频次 [2] - 国家税务总局于今年4月初将“即买即退”服务推广至全国 缩短资金占用周期 有望形成“消费—退税—再消费”的闭环 [3] - “五一”假期 广州开出的境外旅客购物离境退税申请单同比增长125% [2] - 深圳2024年一季度离境退税税额同比增长近150% 已达去年全年的40% [5] 消费结构与品牌趋势 - 降低后的退税门槛激励境外旅客购买特产、文创产品、纪念品等单价较低的商品 扩大了消费场景 [2] - 国货潮品与电子产品备受境外旅客青睐 从茶叶、丝绸、服饰到智能手表、相机、手机等商品种类丰富 [5] - 深圳2024年前4个月 顺电万象城店的离境退税业务量较去年同期增长500% [5] - 深圳2024年本土品牌离境退税销售额同比增长30.45% [5] - 政策通过新增“老字号”、非遗、特色文创及精品国货品牌 满足境外旅客文化体验需求并推动“中国制造”向“中国品牌”升级 [6] 服务流程与便利化升级 - 广州共有离境退税商店365家 其中“即买即退”商店已扩围至67家 [2] - 离境退税管理系统优化升级 实现购物发票信息自动带入 提高了商家开单速度 [7] - 中国银联提供银联卡、云闪付APP和自助填写卡号共3种退税模式 覆盖机场港口退税和市区即买即退两类场景 支持退税款直接退至境外银联卡并可实时入账 [7] - 深圳试点实施离境退税“一单一包”便利化模式 海关查验商品密封袋完整性后即可快速验放 提升了通关效率 [8] - 专家建议在大型商圈、景区设置集中退付点 并加强退税设施的数字化与智能化升级 通过区块链、大模型等技术实现全流程数字化 [8]

消费市场表现 - "五一"假期全国重点零售和餐饮企业销售额同比增长6 3% [1] - 入境游销售额同比增长约90% [1] - 上海离境退税销售额同比增长1 2倍 北京重点监测离境退税商店销售额同比增长73% [3] 国际消费季政策 - 离境退税政策优化 起退点从500元降至200元 现金退税限额从1万元上调至2万元 [3] - 上海举办第六届"五五购物节" 北京发布多语种离境退税指南和电子地图 深圳推出"一单一包"便利化模式 [3] - 商务部将持续组织"购在中国"系列活动 满足国内居民需求并便利外国游客消费 [3] 广交会成果 - 参展企业数量 境外采购商人数等多项指标刷新历史纪录 [4] - 现场展示产品超455万件 其中新产品102万件 绿色低碳产品88万件 智能产品32万件 [4] - 服务机器人专区首次设立并成为"中国智造"出海新名片 [4] 外贸数据与趋势 - 境外采购商来自219个国家和地区 超过28万人 同比增长17 3% [5] - 出口意向成交254 4亿美元 同比增长3% 共建"一带一路"国家成交占比超六成 [5] - 展位费减免50%政策落实 调整后标准已公布 退费结算工作有序开展 [5]

离境退税业务表现 - “五一”假期杭州萧山国际机场海关办理离境退税业务59票，退税金额17.02万元，同比分别大幅增长136%和160.46% [1] - 今年1-4月累计办理离境退税业务925票，退税金额达506.55万元，分别同比增长108.8%和84.9% [2] - 4月单月办理退税业务356票，环比3月增长33.33% [2] 政策优化举措 - 离境退税起退点从500元大幅降至200元，刺激境外旅客购买丝绸、茶叶、文创产品等特色商品的热情 [1] - 单笔现金退税上限调至两万元，为奢侈品、电子产品等大额消费提供便利 [1] - 推出“即买即退”便捷服务，旅客在商场购物后当场可拿到11%的退税款 [2] 服务与效率提升 - 杭州萧山国际机场海关设置专门岗位，为旅客提供商品验核、查验、监管离境一站式服务 [2] - 强化与税务、银行等部门的多跨协同合作，实现信息跨部门实时共享，加快业务办理速度 [2] - 机场海关办理退税手续时间缩短，有案例显示仅需3分钟即可完成 [2]

旅游市场表现 - 2025年"五一"假期全国边检机关保障1089.6万人次中外人员出入境，其中外国人出入境111.5万人次，同比增长43.1% [1] - 入境外国人中适用免签政策入境38万人次，较去年同期增长72.7% [1] - 携程数据显示"五一"期间我国入境游订单量同比激增130%，上海、深圳、北京、成都等城市跻身热门目的地榜单 [2] 成都消费数据 - 成都全市离境退税办理量同比增长160%，退税额同比增长121% [2] - 成都全市线上线下消费总额545.3亿元，同比增长13.3% [2] - 成都SKP办理的离境退税业务量较去年同期增长450%，其中"即买即退"占比41%，外国游客退税金额同比增长400% [1][2] 离境退税政策影响 - 商务部等6部门4月27日发布通知优化离境退税政策，包括扩大退税商店覆盖面、下调起退点从500元至200元、上调现金退税限额至2万元 [4][5] - "即买即退"模式将退税环节前移至商场，游客购物时即可拿到退税款用于二次消费 [5] - 政策优化后外国游客在成都SKP等商场购买的退税物品中箱包、手表、服装、珠宝首饰等商品占比达91% [3] 行业专家建议 - 建议将中国制造的高科技产品（如大疆无人机、华为设备）和非遗手工艺品纳入退税目录，创造新消费增量 [5] - 提出建立区域退税联盟，通过区块链技术实现跨商圈退税额度合并计算 [6] - 建议设计消费激励闭环，如退税积分兑换跨商圈优惠，提升客单价和停留时长 [6] 未来发展方向 - 需拓展"即买即退"物理覆盖范围至机场免税店、重点景区商店，消除消费场景断点 [7] - 建议建立弹性商品清单机制，定期纳入新兴品类如汉服体验、国潮美妆 [7] - 提出将退税政策与文旅资源深度绑定，例如购买三星堆联名文创可享更高退税率 [8]

商品消费增长势头 - 全国重点零售和餐饮企业销售额同比增长6.3% [1] - 商务部重点监测零售企业家电、汽车、通讯器材销售额同比分别增长15.5%、13.7%和10.5% [2] - 商务部重点监测电商平台智能家居产品销售额同比增长超20% [1][2] - 从2025年初至5月5日，汽车以旧换新补贴申请量突破300万份，消费者购买12大类家电以旧换新产品5516万台，购买手机等数码产品4167万件 [2] 服务消费市场表现 - 假期5天全国国内出游3.14亿人次，同比增长6.4%，国内游客出游总花费1802.69亿元，同比增长8.0% [2] - 假期全国重点监测餐饮企业销售额同比增长8.7% [2] - 北平三兄弟涮肉假期单店日销售额达到10万元，为平时的2倍 [2] - 美团旅行文旅订单较2023年同期增长30%，TOP10热门目的地异地游客贡献的餐饮堂食线上交易额激增189% [3] 入境旅游消费热潮 - 全国边检机关共保障1089.6万人次中外人员出入境，日均217.9万人次，较去年增长28.7% [1] - 携程数据显示上海、深圳、义乌等地入境游订单分别同比增长138%、188%和60% [4] - 北京接待入境游客10.4万人次，同比增长42.4%，实现入境旅游花费11.3亿元，同比增长48.0% [6] - 上海境外到沪消费4.55亿元，同比增长211.6% [6] - 微信数据报告显示假期前三天外籍用户在境内消费笔数、金额都同比增长近2倍 [6] 离境退税政策效应 - 北京62家离境退税商店假期前四日实现销售额1149.5万元，同比增长89.1%，退税额达126.4万元 [6] - 上海市离境退税销售额同比增长1.2倍，退税额同比增长1.3倍 [6] - 自4月15日广交会开幕以来，广州市离境退税日均开单量同比增长1.68倍，创历史新高 [6]

文旅消费火爆 - "五一"假期中国文旅消费呈现火爆态势 离境退税政策优化激发入境游客消费活力并推动中国商品出口 [1] - 跨境旅游市场呈现"双向奔赴"态势 2025年以来入境游爆发增长 离境退税"即买即退"等举措助推"五一"入境游订单同比增长173% [3] 离境退税政策优化 - 新政降低退税门槛并扩大覆盖面 提升境外旅客"反向代购"优势 全国推广"即买即退"通过信用卡预授权提高退税效率 [6] - 深圳已有400多家离境退税商店 集中在罗湖商圈、福田口岸及南山区购物中心 设置"集中退付点"便利境外旅客 [8] - 政策使美国民众来华购物比本土更划算 因特朗普关税推高美国物价 中国商品价格优势凸显 [6] 消费场景多元化 - 各地开展"购物在中国"系列活动 打造购物、旅游、文化、体育、健康综合消费场景 举办促销活动提升产品吸引力 [12] - 丰富美食活动吸引海内外消费者 推出新旅游线路和产品 促进境外游客深度体验中国文化 [12] 政策效果 - 离境退税不仅惠及境外旅客 更成为本国商品和文化输出重要渠道 实现一举多得效果 [8] - 将特产店、纪念品店等纳入退税商店体系 进一步吸引境外消费 [8]

文章核心观点 我国过境免签政策放宽和离境退税“即买即退”新政策激发境外旅客入境游和消费热情，江苏成为热门旅游和购物地，各地推动离境退税政策落地以激发入境消费市场活力 [1][2][3] 旅游情况 - 我国过境免签政策全面放宽，境外旅客停留时间延长至240小时，“五一”假期境外旅客入境游热情高涨，江苏成为众多境外旅客旅游目的地 [1] - 法国游客受汉文化吸引到徐州汉文化景点感受其魅力，“五一”期间外籍旅客在徐州、无锡、苏州等地不同景点体验特色旅游活动 [1] 购物情况 - “购在江苏”受境外旅客欢迎，无锡商业大厦大东方股份有限公司知名品牌“无锡首店”和文创产品吸引外籍游客，“五一”假期首日客流量突破3万人次，销售额约650万元 [2] - 离境退税“即买即退”政策节约境外游客时间，起退点下调和现金退税限额上调为商场吸引境外客流提供新增长点 [2][3] 政策情况 - 4月8日国家税务总局将离境退税“即买即退”服务措施推广至全国，4月底商务部等六部门对离境退税政策再升级，推出多项举措刺激入境消费 [2] - 江苏省离境退税商店已覆盖8个地区，2024年以来入境旅客在江苏退税商店购物消费额达2.1亿元 [3] 地方推动情况 - 无锡市税务局联合多部门推进退税商店布局和退税代办点建设，辅导40户商贸企业备案成为离境退税商店 [3] - 徐州税务部门组织培训并翻译多语种退税指引，优化外籍旅客购物退税体验 [3]

广交会盛况 - 第137届广交会第一期吸引来自216个国家和地区的148585名境外采购商，较第135届同期增长20.2% [1] - 截至4月27日，共有219个国家和地区的224372名境外采购商到会，创同期历史新高 [1] - 广交会作为全球重要贸易盛会，汇聚海外客商并促进国际贸易合作与经济发展 [1] 离境退税政策优化 - 六部门联合发布通知，将离境退税起退点从500元下调至200元 [1] - 现金退税限额从1万元上调至2万元，转账退税不设上限 [1] - 推动退税商店增量扩容、丰富退税商品供给、提高退税便捷度 [1] 海外采购商反馈 - 印度参展商VIVEAK赞赏离境退税政策，认为其能避免商品昂贵并吸引游客 [2] - 美国采购商Albert Roland认为退税降低消费成本，可吸引更多海外游客多次往返 [2] - 巴西采购商表示中国购物性价比高，运动服装和护肤品价格比本国便宜30%-40% [3] 广州商业配套措施 - 广州已有349家离境退税商店，支持外卡受理的重点商户超1.5万户，覆盖率超99.9% [2] - 全市商圈为广交会展客商定制折扣优惠，举办超200场促消费活动 [2] - "会展+"溢出效应显著，商品和活动吸引全球客商 [2]

香港零售业现状 - 3月零售销货价值临时估计301亿港元 同比下跌3 5% 跌幅略有收窄 [1] - 第二季度后零售销货价值或持平 个别月份可能录得轻微升幅 [1] - 4月零售表现不理想 受超低基数 复活节假期港人外游增多 环球贸易战影响消费意愿三大因素影响 [1] 4月零售细分表现 - 30%受访会员预计录得升幅 主要为化妆品 珠宝钟表及个人护理 [1] - 10%受访会员预计持平 主要为超市和便利店 [1] - 60%受访会员预计录得跌幅 主要为服装 电器 百货业 食品 家具等 跌幅为单至低双位数 [1] 5月零售预期 - 五一黄金周预计不及去年 但比平日周末好很多 [1] - 三分之一商家预计录得升幅 主要为化妆品 健康食品 预计低双位数升幅 化妆品升幅或超20% [1] - 三分之一商家预计持平 [1] - 三分之一商家预计录得跌幅 [1] - 超市等预计持平或单位数升幅 [1] - 百货业 食品店等预计持平或单位数跌幅 [1] - 电器 家具等预计双位数跌幅 [1] 经济环境影响 - 零售商担忧持续贸易战影响股市及经济 推高物价 削弱市民消费力 [1] - 内地优化离境退税政策可能加大香港零售业负担 进一步吸引北上消费 [2] 行业应对建议 - 香港零售商需转型或创造新产品 提升服务及购物体验 [2]

发票管理流程 - 扫码开票功能允许用户通过扫描二维码提交开票信息，并维护常用发票抬头 [3] - 票夹功能分为"我购买的"、"我销售的"和"我经办的"三部分，支持按销方或购方名称搜索 [3] - 发票推送功能可将铁路和航空客票推送至企业，每张发票仅可推送1次 [3][4] - 企业可通过电子税务局"发票查询统计"功能查看电子客票 [4][6] 电子客票管理 - 电子发票(铁路电子客票)显示票价、项目名称、出行人和经办人信息 [3] - 电子发票(航空运输电子客票行程单)显示价税合计、票代、出行人和经办人信息 [4] - 2025年9月30日前，纸质铁路车票和航空运输电子客票行程单仍可报销入账 [6] 离境退税政策 - 离境退税指境外旅客在离境时对退税商店购买的物品退还增值税 [12] - 境外旅客指在我国境内连续居住不超过183天的外国人和港澳台同胞 [13] - 退税条件包括购买金额达到200元人民币、购买日距最后入境日未超过183天等 [19] - 退税计算方式为销售发票金额乘以退税率(11%或8%) [21][22] 退税办理流程 - 境外旅客需凭有效身份证件和发票向退税商店索取《离境退税申请单》 [16] - 离境时需向海关办理退税物品验核确认手续 [16] - 退税金额超过20000元需通过银行转账，未超过可选择现金或转账 [16][18]