新规核心要点 - 监管范围实现全覆盖，首次将网络商品销售平台、社交电商、直播带货、社区团购等七类新兴业态平台纳入税收监管体系 [2] - 信息报送要求达到全透明，平台需报送含税销售总额、退款金额、收入净额等详尽收入信息，收入确认时点与增值税、企业所得税原则保持一致 [3] - 平台责任走向实质化，需对报送信息的真实性、准确性、完整性负责，违规面临2万至50万元罚款，情节严重的可能被责令停业整顿 [4] 电商经营者涉税风险 - 隐匿销售收入风险被放大，平台报送的含税收入信息为税务机关提供直接数据比对基准，异常情况易触发核定征收，构成偷税将面临0.5至5倍罚款及刑事责任 [5][7] - 刷单虚增销量风险显著，刷单产生的虚假销售额纳入平台报送数据，若与企业申报收入存在差异易引发稽查，相关支出不得在企业所得税前扣除 [8] - 存在税收优惠滥用风险，如在税收洼地注册多个主体分割业务以利用政策，一旦被认定为滥用将被取消资格并追缴以往年度税款及滞纳金 [9] 合规建议 - 重构业务流程与内控机制，确保业务流、合同流、发票流、资金流“四流合一”，建立专用对公账户并完善合同与发票管理制度 [10] - 优化会计核算与纳税申报，对刷单等特殊业务设置辅助账簿并在纳税申报时主动调整，建立多级审核机制 [11] - 完善凭证管理与档案建设，保存完整交易合同、物流凭证、资金结算凭证等，对大额或特殊业务建立全流程证据档案 [12] - 善用政策与专业支持，在合规前提下适用小微企业税收优惠，对复杂税务问题寻求专业顾问支持以准确把握合规要求 [13]

和田地区税务局对小微企业的支持措施 - 立足辖区企业发展实际，针对综合经营、农业生产、医疗销售等领域小微主体的不同需求，以政策直达、合规筑基、服务提质为抓手，推动税惠红利精准滴灌 [1] - 通过线上学堂、行业专题讲座等形式开展精准宣传，进一步完善“政策辅导+风险提示”长效机制，不断优化税收营商环境 [5] 皮山县兴农有限责任公司案例 - 公司是一家业务覆盖广泛的综合性小微企业，经营范围涵盖农业生产资料、畜产品、中小农具销售，同时涉及房屋出租、房地产开发与销售、工程管理服务等多个领域，因业务多元导致财税管理基础相对薄弱 [2] - 税务干部主动上门开展辅导，围绕房屋出租台账管理、跨业务成本核算等风险点进行讲解，并对企业现有财务核算状况进行全面风险评估，逐环节梳理优化流程 [2] 策勒县博跃农业科技有限公司案例 - 企业计划扩大生产但面临如何吃透涉农税惠政策、建立适配农时财务制度的关键阻碍 [3] - 税务专项服务团队详细解读企业所得税减免、增值税减免等涉农税惠政策，并辅导企业搭建贴合农时的财务管理机制，确保政策红利精准对接生产需求 [3] - 企业累计享受增值税减免2万元、企业所得税减免25万元，税务局重点推广“非接触式”办税，通过电子税务局、手机APP提供全天候服务 [3] 新疆石榴籽医疗设备有限公司案例 - 公司在以往年度企业所得税汇算清缴时，存在多列工资薪金支出导致少缴税款的问题 [4] - 税务局组织干部上门开展“纠偏+辅导”组合服务，详细解析工资薪金税前扣除范围、凭证标准，并协助重新梳理工资核算台账，逐笔区分合规与违规支出 [4]

公司业务与市场机遇 - 公司为半导体元件制造商，其万级无尘车间内自动化设备高速运转，半导体元件持续生产 [1] - 新能源汽车的爆发式增长为半导体元件行业带来新机遇，公司及时把握风口，布局新能源领域，并在国内国际市场不断突破 [1] - 公司计划将节约的税费资金持续加大研发投入，在智能机器人、低空飞行器等新兴领域持续突破，以在海外市场发展得更稳健有力 [2] 税务合规与成本优化 - 出口业务涉及政策复杂，公司认为税务合规是赢得市场信任和持续提升竞争优势的关键要素 [1] - 政策享受不规范不仅增加涉税风险，还增加税费成本，在税务部门辅导后，公司发现准确适用政策每年可减少相关税费成本近350万 [1] - 公司在加工生产中产生边角余料及废聚乙烯包装盒，需按海关2025年最新政策将保税货物转为内销销售，但由于公司贸易方式主要为来料、进料加工且料件均为进口，货物及余料全部出口，属于综合保税区特殊区域内企业且未申请保税区一般纳税人试点，无法享受“免、抵、退”税政策，导致内销边角料件业务的税收政策适用遇到困难 [1] 政策支持与服务 - 税务部门在走访调研中了解到公司情况，立即会同综合保税区财政局、企业代表开展座谈，结合业务实际分析研判，对公司的边角料内销业务进行专业指导，通过“一企一策”、“一业一策”有效解决政策疑难 [2] - 税务部门将持续聚焦“走出去”企业个性化需求，充分发挥税收职能作用，从送政策、防风险、优服务等多方面精准发力，支持“走出去”企业合规经营，为公司发展及“破圈”出海注入动力 [2]

合作概况与融资服务 - 无锡高新区与国联民生证券合作推出“投贷联动 + 普惠金融”组合服务 针对中小企业轻资产、缺抵押的特点提供支持 [1] - 服务提供从股权融资到贷款担保的全链条支持 并为纳税信用良好的企业开辟审批绿色通道 [1] 税银互动与贷款融资 - “税银互动”模式将纳税信用与融资额度直接挂钩 纳税信用等级下降将导致贷款额度缩减和利率上浮 例如某企业因3笔增值税逾期申报 贷款额度从200万元缩水至80万元 利率上浮1.2个百分点 [3] - 企业若将贷款资金转借关联方 会导致金融机构无法享受免征增值税优惠 进而影响企业自身后续融资合作 [3] 研发补贴与费用处理 - 符合“专项用途、单独核算”条件的产业研发补贴可作为不征税收入 某企业因将150万元补贴直接计入营业外收入 多缴纳了37.5万元企业所得税 [4] - 研发费用归集存在常见疏漏 如将生产车间电费混入研发费用 或未按项目拆分研发人员薪酬 导致加计扣除金额虚增 可能引发税务部门追溯调整 [4] 股权融资与税务合规 - 企业以股权形式奖励核心技术人员时 需按“工资薪金所得”代扣代缴个人所得税 未履行代扣义务可能导致后续上市辅导时补缴税款及滞纳金 [5] - 资本公积转增股本的操作需为股东代扣代缴个人所得税 此类历史税务瑕疵会直接影响企业后续对接资本市场的资质 [5] 税务风险管理工具 - 数字化工具可帮助中小企业高效管理税务风险 例如检测纳税信用申报记录、校验研发补贴核算合规性、梳理股权变动中的个税扣缴情况 [6] - 提前进行税务风险排查有助于守住合规底线 确保金融支持能有效促进企业成长 [8]

政策核心内容 - 亚马逊根据中国《2025年第15号公告》要求，自2025年10月起每季度向中国税务机关报送中国卖家的涉税信息[1] - 首次信息报送将于2025年10月31日前完成，覆盖2025年第三季度（7-9月）的交易数据，此后形成季度报送机制[1] - 此项举措影响所有在亚马逊各站点销售商品的中国跨境电商卖家[1] 报送信息范围 - 报送信息涵盖企业名称、统一社会信用代码（企业卖家）或个人身份证信息（个人卖家）、交易金额、佣金支出等核心数据[1] - 具体报送字段包括企业/个人身份证明、店铺信息、银行账户详情及联系人方式等关键字段[1] - 任何信息变更都将触发平台的重新验证流程[1] 对不同类型卖家的信息要求 - 已取得商业登记证的卖家需提供商业登记证上的名称和统一社会信用代码/纳税人识别号[2] - 未取得商业登记证的卖家需提供国民身份证上的姓名、身份证类别和号码及签发国家/地区[2] - 所有卖家均需提供地址、网上商店名称、商店网址、银行账户详情、联系人姓名和联系电话号码[2] 对行业及卖家的影响 - 税务合规已从可选项升级为跨境电商行业的生存必修课[1] - 通过个人账户收款、利润未规范申报的卖家将面临补缴税款与滞纳金的风险[2] - 亚马逊平台交易数据与税务系统直连将颠覆原有经营模式，卖家需重新测算定价策略中的税费预留空间，原有利润模型可能失效[2] - 行业正朝着更加规范的方向发展，卖家需及时完成信息核查与更新[3]

法律与交易所基础合规 - 纳斯达克上市企业需同时遵守美国联邦证券法、州证券法及纳斯达克交易所的上市规则 [2] 持续信息披露义务 - 需严格遵循SEC和纳斯达克的规则进行信息披露 [3] - 10-K表格为年度报告，财年结束后60-90天内提交，涵盖财务报表、管理层讨论、风险因素、公司治理及内控评估等 [4] - 10-Q表格为季度报告，每季度结束后40-45天内提交，包含季度财务数据和经营回顾 [4] - 8-K表格为重大事件报告，发生重大事件后4个工作日内提交 [4] - 委托声明书在年度股东大会前提交，包含股东投票事项和高管薪酬细节 [4] - 高管、董事及大股东需通过4号表格或13D/G表格披露股份买卖情况 [4] 公司治理要求 - 董事会需至少多数为独立董事 [3][4] - 必须设立审计委员会、薪酬委员会、提名与公司治理委员会，其中审计委员会需全部由独立董事组成且至少一名具备财务专长 [3][4] - 与关联方的交易需符合公平交易原则，并经无利害关系董事或股东大会批准 [5] - 保障股东投票权，重大事项需股东大会批准，禁止未经股东批准的反收购措施 [7] 内部控制与财务合规 - 《萨班斯-奥克斯利法案》强制要求企业建立并维护有效的内部控制体系，尤其SOX 404条款 [4][6] - 管理层需每年出具《内部控制报告》，评估内控有效性并在10-K中披露 [8] - 外部审计师需对管理层的内控评估进行鉴证并发表意见 [8] - 关键步骤包括识别关键业务流程、评估控制风险、测试内控有效性、整改缺陷及出具报告 [8] 其他专项合规 - 需遵守《美国反海外腐败法》，禁止向外国官员行贿，并建立反贿赂合规体系 [6][8] - 若涉及金融业务或跨境资金流动，需遵守反洗钱规定，建立客户身份识别和交易监控程序 [8] - 若收集欧盟或加州等地区用户数据，需符合GDPR、《加州消费者隐私法》等数据隐私法规 [8] - 需遵守美国《公平劳动标准法》、《家庭医疗休假法》等员工权益与劳动法 [8] 税务合规 - 需按时申报联邦与州企业所得税（税率21%）、销售税，并合规处理跨境税务 [8] - 员工股票期权、限制性股票单位等股权激励需符合IRC §409A等规定 [8] 维持持续上市资格 - 纳斯达克设定了最低持续上市标准，包括财务、流动性和市值等 [6] - 财务标准包括最近三年累计净利润≥110万美元，或市值≥5000万美元且收入≥1100万美元等 [8] - 流动性标准包括公众持股≥125万股，做市商≥4家，公众市值≥1500万美元 [8] 合规管理与文化建设 - 内部需设立首席合规官或合规部门，负责监控法规变化和制定政策 [6][9] - 需依赖律师事务所、会计师事务所等外部顾问处理复杂合规问题 [9] - 需定期开展合规培训，并将合规纳入企业文化 [9]

法规背景与核心意义 - 2025年9月25日，速卖通、Shein等多个跨境电商平台依据国家两项2025年6月发布的重要文件，启动平台内经营者及从业人员的涉税信息报送工作，标志着行业税务合规进入关键实施阶段[1] - 两项核心法规包括6月20日国务院颁布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号），首次以法规形式确立平台报送义务，以及6月26日国家税务总局发布的公告（2025年第15号），细化了报送范围、时间节点等实操要求[1] 信息报送实施细则 - 涉税信息报送分为首次报送和后续常规报送两类，首次报送窗口期为2025年10月，需报送2025年7月1日至9月30日期间的收入信息及经营者身份信息，2025年7月之前的历史收入无需报送[2] - 常规报送自2026年起按季度常态化开展，平台需在每季度结束后的次月（1月、4月、7月、10月）报送上一季度的经营者身份信息与收入信息[2] - 若税务机关开展税务检查或发现涉税风险，平台需额外提供合同订单、交易记录、资金账户信息、物流数据等明细信息[2] 卖家合规经营核心要求 - 年交易额累计超过10万元的经营者需完成市场主体登记，个人申请个体工商户需在经营场所或住所所在地登记，严禁违规异地注册[3] - 经营者完成市场主体登记后，信息将与税务部门实时共享，但首次发生纳税义务后需及时到税务机关完成信息确认[3] - 经营者需整合平台店铺及线下渠道的全部应税收入，按规定时限完成纳税申报并依规开具发票，未如实申报将承担法律责任[3] - 年应税销售额超过500万元的经营者需登记为一般纳税人，未按规定登记可能被追缴税款及滞纳金[4] - 严禁通过变更店铺经营主体、关联交易等方式将同一纳税主体收入分散至多个主体以规避纳税义务，违规行为将受追缴税款、滞纳金及处罚[4] 官方常见问题解答要点 - 店铺在2025年7月后注销的需报送身份信息及注销前第三季度收入，6月20日至30日注销的仅需报送身份信息[6] - 第三季度变更经营者的需同时报送变更前后经营者的身份信息及对应时间段收入，并注明经营起止时间，店铺唯一标识码具有唯一性且不得修改[6] - 非货币收入需以到达平台账户时间确认收入，刷单收入不得自行剔除需按实际数据报送，境内平台需报送境外经营者信息并按未取得登记证照类别填报表单[6] 行业影响与趋势 - 新规落地标志着跨境电商行业数据透明化、监管精细化趋势明确，过往野蛮生长模式将逐步退出，合规经营成为企业生存与发展的核心前提[6] - 业内人士建议卖家尽快核查自身合规情况，梳理收入数据，完善市场主体与税务登记，关注平台通知并积极配合信息报送工作[6]

财务造假事件 - 公司因2017年至2021年期间未确认加盟门店装修业务收入导致累计少计收入超7亿元 对应年度少计营业收入占公开披露收入比例分别为5.48%、3.79%、2.20%、2.39%、1.64% [1] - 公司股票将于2025年9月23日起被实施其他风险警示 A股简称变更为"ST绝味" 日涨跌幅限制为5% [2] 税务合规风险 - 公司隐匿收入行为可能构成偷税 根据税收征收管理法需追缴税款、滞纳金并处少缴税款50%至5倍罚款 [3] - 控股股东旗下企业出现拖欠税款情况：上海聚成与上海慧功拖欠个人所得税 上海成广与上海福博拖欠企业所得税 [7][8] 资金占用风险 - 公司通过员工个人账户收取门店营业款、加盟费、管理费合计2107.07万元未存入公司账户 该行为曾被监管认定为经营性资金占用 [5] - 超7亿元体外循环资金是否构成资金占用存疑 若涉及重大资金占用未归还且余额超2亿元或净资产30% 可能触发退市风险 [4][6] 公司治理问题 - 公司高管及董事通过湖南肆壹伍、上海馨香、上海甘香等企业间接持有供应商长沙彩云股权 形成关联交易未及时披露 [10][11] - 2021年3月9日至9月25日期间 公司与长沙彩云发生8520.53万元交易未履行关联交易审议程序 [11] 经营业绩表现 - 2025年上半年营业收入28.20亿元同比下降15.57% 归母净利润1.75亿元同比下降40.71% 扣非净利润同比下降52.6% [12] - 绝味鸭脖门店数量从2023年末15950家减少至10725家 净减少超5000家 缩减幅度超30% [12]

举报核心内容 - 举报人于2023年12月实名举报演员宋祖儿偷税漏税，宋祖儿被相关部门约谈后补缴了272万余元税款[1][3] - 举报人于2024年9月再次实名举报，并提交了补充证据，指控宋祖儿在2024年1月15日又有一笔5624709.67元的异常缴款，疑似立案后补缴[1][4] - 举报人指控宋祖儿将27.0386万元个人医美消费报销为公司成本，涉嫌虚增支出[1][7] 税务问题细节 - 第一笔补缴税款及滞纳金共计272万余元，发生在2023年12月举报后被约谈期间[1][3] - 第二笔异常缴款5624709.67元，由宋祖儿母亲何某军设立的上海泓泉影视文化有限公司于2024年1月15日缴纳，时间在2023年度汇算清缴之后且处于稽查期间，金额和时间均不寻常[1][4] - 根据税法规定，在税务稽查立案之后再补缴税款，法律上仍属违法行为，需受行政处罚[5] 公司经营与财务问题 - 上海泓泉影视文化有限公司2022年至2025年收入8280万余元，全部来源于宋祖儿个人演艺劳务[7] - 该公司2021年至2025年累计纳税额为1294万余元[7] - 公司存在将个人医美消费27.0386万元报销为公司成本的情况，该行为与公司经营无关，可能导致虚增成本、减少应纳税所得额[7] - 宋祖儿（孙凡清）名下关联4家企业，仅上海泓泉影视文化有限公司1家存续，其持股10%，其余3家企业均已注销，注册资本多为1万元[9][10] 事件现状与影响 - 针对再次实名举报，宋祖儿方暂未回应[10] - 宋祖儿在2023年税务风波后沉寂一年半，于2024年以《无忧渡》《折腰》等剧复出，目前仍有《阅读课》《聊斋》等待播剧，《表妹万福》仍在拍摄中[10] - 举报人已将新线索提交税务机关，呼吁有关部门对历史税款缴纳情况和企业成本列支合理性进行核查与审计[6][8]

文章核心观点 - 税务机关通过精细化服务提升个体工商户税务合规性以支持其健康发展 [1] - 服务措施包括信息采集、精准政策宣传和财务核算指导 [3] - 该举措旨在营造良好纳税氛围并为地方经济稳增长贡献力量 [5] 税务服务举措 - 对辖区内30余户个体工商户开展税收宣传与走访调研 [1] - 逐户详细登记名称、经营地址、主营项目等核心信息以掌握经营状况 [3] - 开展点对点税法宣传重点讲解小规模纳税人增值税优惠政策等内容 [3] - 现场解答办税疑问并指导经营者合规设置使用和保管账簿 [3] 政策实施效果 - 让个体工商户充分认识到合法记账核算的重要性并帮助规避税务风险 [5] - 拉近了税务部门与个体工商户的距离让政策落地见效 [5] - 下一步将持续优化服务动态更新经营台账并定期开展政策回访 [5]