公司当前风险警示状态 - 公司股票自2025年4月16日起已被实施退市风险警示及其他风险警示[2] - 触发退市风险警示的原因为：2024年度利润总额、净利润、扣非后净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元，同时归属于上市公司股东的净资产为负值[2][6] - 触发其他风险警示的原因为：连续三个会计年度（2022、2023、2024）扣非前后净利润孰低者均为负值，且2024年度审计报告被出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见[2][3][6] - 公司因主要银行账号被冻结，自2025年12月31日起被叠加实施其他风险警示[6] 2024年度审计报告涉及事项 - 利安达会计师事务所对公司2024年度出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告[2][3] - 截至本公告披露日（2026年2月5日），2024年度审计报告强调事项段涉及事项的影响是否消除尚在审核过程中[3] 2025年度报告编制与审计进展 - 公司2025年年度报告预约披露日期为2026年3月13日[5] - 审计机构利安达项目组自2025年12月上旬已进驻公司现场开展年度审计工作[4] - 目前年度报告编制及审计工作正在有序推进，审计程序包括函证、盘点、走访、访谈及资料收集等[4] - 因审计程序尚未完结，目前无法准确预计2025年度财务报告和内部控制报告的审计意见类型[4] 公司面临的潜在风险 - 若2025年度公司出现《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.12条规定的情形，公司股票存在被终止上市的风险[6]

文章核心观点 - 审计不应被视为企业需要应付的年度检查 而应被视为一项能创造多重价值的战略性健康体检 是企业稳健发展的关键支撑[1][7] 审计的功能定位 - 审计是照见企业问题的透视镜 通过系统检查财务报告 内控流程和业务环节提供独立客观评估 是企业自我审视和补漏提效的重要机会[2] - 审计已超越传统的合规检查定位 成为能帮助企业创造实际价值的专业服务 覆盖投标 融资 交易等多个关键场景[7][8] 审计的核心价值 - 作为风险探测器 专业审计能精准找出财务报表错漏 内控流程漏洞及潜在合规风险 将问题扼杀在萌芽状态 避免小隐患演变成大危机[3] - 作为决策导航仪 审计确保财务报表真实公允 为管理层和投资者提供可靠数据依据 助力科学决策 同时是融资 贷款和股权转让的硬性通行证[4] - 作为信誉背书人 经审计的财务报表 特别是注协备案版报告 是企业信誉的有力证明 能提升合作方与金融机构的信任度 增强企业竞争优势[5] - 作为合规护身符 审计帮助企业精准对接年检 税务申报 工商清算等监管要求 避免因合规问题受处罚 为稳健发展扫清障碍[6] 审计的具体应用场景 - 投标审计用于满足投标资质要求并提升中标概率[8] - 银行贷款审计用于夯实财务数据并提高融资成功率[8] - 股权转让审计用于明确资产价值并确保交易公平合理[8] - 税务审计用于排查税务风险并避免税务纠纷[8] - 专项审计可针对性解决特定管理需求 如研发费用专项审计[8]

审计监督总体成效 - “十四五”以来共开展审计项目2.17万个[1] 服务黄河国家战略与绿色低碳发展 - 对沿黄4市13县开展系统性审计 促进盘活存量资金21.32亿元[1] - 开展资源环境审计质量提升三年行动 率先构建领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系[1] - 组织开展泰山区域山水林田湖草生态修复、水资源、海洋生态等审计 并与公安机关建立打击资源环境犯罪协作机制[1] - 开展绿色低碳高质量发展政策落实情况审计[1] 推动政策落实与经济发展 - 持续对促进经济稳健向好、优化营商环境、以旧换新等政策落实情况开展审计[2] - 对9市21县文旅融合政策落实情况开展审计 推动建立重点项目督查机制[2] - 实施科技创新政策落实和资金绩效审计 提出5类13条建议[2] - 开展全省省级以上开发区高质量发展专项审计调查 涉及16市28个开发区 促进拨付惠企补贴56.02亿元[2] 防范化解重点领域风险 - 财政审计方面 对地方财政收支、财政领域重点改革推进等情况开展审计[3] - 政府投资审计方面 常态化开展省级重点建设项目审计 如鲁南高铁、水利基础设施等项目[3] - 国企和金融审计方面 组织对省属企业股权投资、省属文化企业改革等情况开展审计 并对城市商业银行、农村商业银行、省属骨干金融企业等加强监督[3] - 权力运行监督方面 对269名省管领导干部开展经济责任审计[3] 保障民生与乡村振兴 - 农业农村审计方面 实施涉农审计项目682个 向纪检监察机关等移交问题线索907件[4] - 教育审计方面 组织开展义务教育政策落实、职业教育改革等审计 并开展中小学校食品安全和膳食经费管理突出问题专项整治[4] - 卫生健康审计方面 强化公立医院、医疗保险基金等审计 推动全省开展公立医院医用耗材违规行为清理等专项整治[4] - 社会保障审计方面 组织开展保障性安居工程、黄河滩区居民迁建等审计[4] - 2024年以来 全省审计机关移送民生领域问题线索1328件[4] 强化金融审计与风险防控 - “十四五”以来 省审计厅共实施重点金融审计项目17个 查处并移送重大违纪违法问题线索101件 涉及人员122人[6] - 启动山东金融审计三年行动 有序实现对省级监督对象的审计全覆盖[6] - 重点对农村商业银行财务情况、城市商业银行资产负债损益情况、省属骨干金融企业、村镇银行资产质量及风险管控情况、国有融资担保机构经营管理情况进行审计[6] - 通过抓实审计整改 推动建章立制200余项[6]

丛书核心观点 - “卓越迎审工作法丛书”构建了一套逻辑严谨的“迎审知识体系”，其核心价值在于视角新颖、打通堵点、创造价值，旨在推动被审计方从消极应对转向积极建设性地“迎接审计”，从而将审计过程转化为组织价值创造的机会 [1][5] 研究视角与理论创新 - 丛书实现了研究对象的“范式转换”，以“被审计方迎审”为新颖视角，构建了“审计价值判断—迎审策略—成果运用”的知识链，深入探讨了审计双方的内在张力与融合路径 [2] - 丛书提出的“迎审核心要素”、“三位一体迎审策略”等概念和框架具有理论原创性，为审计学研究提供了新的视角和丰富的素材 [2] 实践应用与问题解决 - 丛书通过清晰的“1+3”架构和“理论+实战”双螺旋设计，致力于打通审计实践中因信息壁垒、认知差异、沟通障碍、整改惰性等形成的“堵点” [2] - 丛书为被审计方提供了详尽的流程指引、预判工具、沟通模型和整改机制，形成了一套降低交易成本、提升合作效率的“行动路线图”，旨在将审计互动引导至建设性、协同性的良性轨道 [2] 价值创造与战略定位 - 丛书立意超越了传统的“合规”与“防御”思维，将迎审工作提升到“价值维护”与“价值创造”的战略高度，丰富了“审计增值”的内涵 [3] - 卓越的迎审被视为一次全面的“管理体检”，能帮助组织主动发现运营短板、优化治理结构、强化风险防控，并将审计建议转化为实际的管理改善和效益提升 [3] - 丛书强调“审计成果高效转化”，是推动组织将外部审计压力内化为自我革新动力、实现价值增值的关键环节，对提升企业核心竞争力和公共服务效能意义深远 [3] 内容构成与团队背景 - 丛书编撰团队由审计实务界领军人物和学术界知名教授共同领衔，作者涵盖政府、企业、高校、事务所等多领域专家，确保了“产学研用”的深度融合 [4] - 丛书内容兼具理论高度与实践接地气，书中大量一线真实案例增强了可读性与指导性，并为教学与案例开发提供了宝贵资源 [4] 受众与影响 - 丛书是广大审计实务工作者的必备指南，也是高等学校相关专业师生极佳的教学参考书和研究资料 [4] - 丛书有助于培养学生理解真实商业世界和治理场景，培养其系统思维、风险意识和沟通协调能力，对培养复合型、创新型管理人才非常重要 [4] - 丛书是一项具有新颖性、系统性和重要应用价值的成果，成功将“迎审”这一管理活动进行了理论升华和体系化构建，为丰富中国审计学自主知识体系、提升组织治理水平做出了贡献 [5]

公司治理与信息披露 - 公司八届十六次董事会会议于2025年10月29日以通讯表决方式召开，应出席董事9人，实际出席9人 [22] - 董事会审议通过了《关于公司2025年第三季度报告的议案》，表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权 [23][24] - 董事会审议通过了《关于调整公司2025年度投资计划的议案》，表决结果为9票同意，0票反对，0票弃权 [26] 季度财务报告 - 公司2025年第三季度报告未经审计 [3] - 报告包含合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表等财务报表，涵盖2025年1月至9月期间 [6] - 报告期内主要会计数据、财务指标发生变动的情况及原因被认定为不适用披露 [5] 审计机构变更 - 公司续聘安永华明会计师事务所为2025年度财务审计机构及内控审计机构 [8] - 安永华明变更签字会计师，原签字会计师赵欣然因工作调整由宋泽桐接替，变更后签字会计师为郭晶、宋泽桐 [9] - 新任签字会计师宋泽桐于2021年成为注册会计师，2025年开始为公司提供审计服务，近三年未受到任何行政处罚或自律监管措施 [10][11] 投资者关系活动 - 公司计划于2025年11月14日16:00-17:00通过上证路演中心举行2025年第三季度业绩说明会 [16][17] - 业绩说明会参与人员包括总经理李海涛、独立董事肖翔、财务总监曹栋、董事会秘书高磊 [17] - 投资者可在2025年11月7日至11月13日16:00前通过上证路演中心网站或公司邮箱进行提问预征集 [18]

核心观点 - 公司发布2025年第三季度报告及相关董事会、监事会决议公告，核心内容包括审议通过第三季度报告、第三季度利润分配预案、续聘会计师事务所、修订公司章程及治理制度、以及对子公司进行增资 [1][9][10][11][14][24][45][67] 财务业绩与利润分配 - 2025年前三季度实现归属于上市公司股东的净利润为1,674,452,840.92元，母公司实现净利润为1,607,370,852.89元 [46] - 截至2025年9月30日，公司合并报表可供分配利润为5,572,362,699.58元，母公司可供分配利润为442,759,883.68元，依据孰低原则，可供分配利润为442,759,883.68元 [46] - 2025年第三季度利润分配预案为：以总股本2,386,293,256股扣除回购专户股份及拟回购注销的限制性股票后的股本2,370,800,756股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利237,080,075.60元 [47] - 本次利润分配预案尚需提交2025年第二次临时股东大会审议 [14][37][49][50] 公司治理结构变更 - 董事会审议通过修订《公司章程》及其附件的议案，计划取消监事会设置，监事会的职权由董事会审计委员会承接，股东大会将更名为股东会 [16][62] - 公司拟修订及制定多项治理制度，包括《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《利润分配管理制度》、《独立董事工作制度》等，部分制度需股东大会审议，部分自董事会审议通过生效 [17][18][21][22][64] 审计机构续聘 - 董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2025年度财务报表和内控审计机构，聘期一年，总费用为200万元（财务报表审计160万元，内控审计40万元） [53][54][60] - 立信会计师事务所2024年业务收入为47.48亿元，其中证券业务收入15.05亿元，为693家上市公司提供年报审计服务 [56] - 续聘会计师事务所事项尚需提交2025年第二次临时股东大会审议 [53][61] 资本运作与子公司发展 - 董事会审议通过对全资子公司甘肃佰利联化学有限公司增资40,000.00万元人民币，以提升其资金实力和运营能力，其中13,000.00万元拟使用中国进出口银行提供的8年期政策性金融工具 [24][68] - 甘肃佰利联化学有限公司注册资本为100,556.2975万元人民币，成立于2021年5月18日 [68][69] - 本次增资交易不构成关联交易或重大资产重组，无需提交股东大会审议 [68]

会议基本信息 - 中银国际证券股份有限公司将于2025年9月15日15:00在上海中银大厦40楼会议室召开2025年第二次临时股东大会 [2] - 会议由公司董事会召集 主持人将按照公司章程规定主持召开 [2] 会议议程安排 - 会议议程包括宣布会议开始 宣布出席情况 推选监票人和计票人 介绍会议基本情况等环节 [3] - 重点审议两项议案 一是聘请2025年度会计师事务所议案 二是2025年度中期利润分配方案报告 [3] - 会议将进行现场表决投票 休会汇总现场及网络投票结果 最终投票结果以公司公告为准 [3] 会计师事务所聘请议案 - 公司建议聘请安永华明会计师事务所作为2025年度外部审计机构 聘期一年 [4] - 审计内容包括公司及子公司截至2025年12月31日会计报表及附注的审计报告和内控审计报告 [4] - 2025年度财务报表审计及内控审计费用合计162万元人民币 其中内控审计费用27万元人民币 [4] - 公司外部审计机构已从普华永道中天更替为安永华明 聘期为2024年至2026年年报审计 [4] 中期利润分配方案 - 公司采用现金分红方式 向全体股东每10股派发现金红利0.204元人民币（含税） [5] - 共派发现金红利56,671,200元人民币 较2024年中期分红47,226,000元人民币有所增加 [5] - 现金红利总额占2025年半年度合并报表归属于母公司所有者净利润的10.03% [5] - 公司将在两个月内派发2025年度中期现金分红 后续制定年度利润分配方案时将考虑已派发的中期分配金额 [5]

委员会设立依据 - 为强化董事会决策功能并完善公司治理结构 公司设立董事会审计 风险与合规委员会 [1] - 委员会设立依据包括《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规范性文件及公司章程 [1] 人员组成要求 - 委员会由三名以上不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中独立董事超过半数 [2] - 独立董事中的会计专业人士担任召集人 负责主持委员会工作 [2] - 委员需具备胜任职责的专业知识和商业经验 [2] - 委员由董事长 二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名 并由董事会选举产生 [2] 主要职责权限 - 监督及评估外部审计工作 提议聘请或更换外部审计机构 [2][4] - 监督及评估内部审计工作 负责内外部审计协调 [2] - 审核公司财务信息及其披露 [2] - 监督及评估公司内部控制 [2] - 行使《公司法》规定的监事会职权 [2] - 督导内部审计部门至少每半年检查公司募集资金使用 担保 关联交易 证券投资等重大事件实施情况 [3] - 每半年检查公司大额资金往来及与董事 高级管理人员 控股股东等的资金往来情况 [3] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告 [4] - 制定选聘外部审计机构的政策 流程及内控制度 [4] - 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款 [4] - 定期向董事会提交外部审计机构履职情况评估报告 [4] - 审阅公司财务报告 关注重大会计和审计问题 特别关注与财务报告相关的欺诈 舞弊行为 [8] - 审查公司风险评估和风险管理流程 审阅管理层定期报告以监督重大风险 [9] - 审阅管理层有关网络安全规划 数据保护控制的信息安全报告 [9] - 监督财务合规事项及非财务合规事项包括公司整体合规方案 政策及程序 [10] - 监督调查不符合法律 公司合规方案的重大事项 [11] - 监督对来自内部和外部的投诉的审查包括举报热线 [11] 决策程序 - 委员会每季度至少召开一次会议 可根据需要召开临时会议 [12] - 会议通知需提前三天发出 紧急情况下可豁免通知时限 [12] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行 决议需经全体委员过半数通过 [16] - 表决方式为举手表决或投票表决 可采取通讯表决方式 [16] - 委员需亲自出席会议 因故不能出席时可委托其他委员代为出席 [16] - 可邀请外部审计机构代表 内部审计人员 财务主管等列席会议 [16] - 可聘请中介机构提供专业意见 费用由公司支付 [16] - 会议记录由董事会秘书保存 需向委员 审计工作组成员及董事会成员传阅 [16] 信息披露要求 - 公司需披露审计 风险与合规委员会的人员构成 专业背景和五年内从业经历及人员变动情况 [15] - 委员会发现董事 高级管理人员违法违规时应向董事会通报或向股东会报告并及时披露 [15] - 公司需在披露年度报告同时披露审计 风险与合规委员会年度履职情况 [16] - 委员会履职过程中发现的重大问题触及信息披露标准的 公司需及时披露该等事项及整改情况 [16] - 委员会提出审议意见但董事会未采纳的 公司需披露该事项并充分说明理由 [17]

会议基本情况 - 会议于2025年8月17日下午13:20以现场结合通讯方式召开 [1] - 应到委员5人实到5人符合法定程序 [1] - 会议由主任委员夏艳珍女士召集并主持 [1] 半年度报告审议结果 - 委员会全票通过2025年半年度报告全文及摘要议案 [1][2] - 报告编制符合法律法规及公司章程规定 [2] - 财务报告真实准确反映公司2025年上半年经营成果和财务状况 [2] 内审工作总结审议 - 委员会全票通过2025年半年度内审工作总结议案 [2] - 报告编制期间未发生泄密及违反法律法规的行为 [2]

领导指示与工作安排 - 领导频繁使用简洁直接的指令如"来下"、"你来下"、"你到我这来下"等召唤下属 [1] - 工作指示包括"你去一下"、"你跟我去一下"、"你替我去一下"等多样化任务分配 [1] - 具体事务性指令涵盖"去我办公室把我茶杯拿过来"、"去我办公室把我烟拿过来"等物品取送 [1][2] - 会议相关安排包括"把今天的会议纪要尽快拿出来"、"字体用方正小宋三号"等细节要求 [2] - 商务招待涉及"把他俩的桌牌位置换一下"、"一会开会的时候，你拍个照"等会务工作 [2] 商务接待礼仪 - 酒桌文化体现为"今天不喝酒"、"我不会喝酒"等饮酒推辞 [2] - 用餐礼仪包括"李总你先请"、"赵总你先动筷"等谦让用语 [2] - 敬酒环节有"王总你提一杯吧"、"周总你收杯吧"等程序化表达 [2] - 商务宴请以"干杯！咱们下次再聚，就是签投资协议的时候"作为结束语 [2] 内控与审计管理 - 审计工作涉及"年度审计"、"专项审计"、"集团审计"等多种类型 [2][3] - 责任书签署包括"把回购目标责任书签一下"、"把尽调反贿赂责任书签一下"等合规文件 [3] - LP相关事务有"lp审计"、"lp尽调"等特定流程 [2][3] 项目投资与管理 - 返投落地关注"这个项目能返投落地不"、"能返多少投比例"等具体指标 [4] - 固定资产相关询问包括"能多落点固定资产不"、"能搬总部不"等落地内容 [4] - 投后管理强调"日常监督与跟踪，风险应对与防控，价值提升与协同"等全流程管控 [4] - 退出机制体现为"对于项目退出，应退尽退"、"国有资产不流失是红线"等原则 [4] 工作汇报与决策 - 汇报用语包括"以上投资方案妥否，请领导批示"、"以上是全部汇报内容，以兹领导决断"等标准化表述 [3] - 信息同步采用"我有一些最新信息跟您报告/汇报/同步/分享一下"等多样化表达 [3] - 领导决策用语有"原则上同意立项"、"夯实基础，狠抓落实，在此基础上同意立项"等模式化批复 [3]