审核情况 - 审核报告认为酒钢宏兴公司2024年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表资料与财务报表无重大不一致[3] - 审核报告日期为2025年4月28日[9] 关联方资金占用 - 酒钢集团兰州聚东房地产开发有限公司两项资金年初、年度累计、年末占用情况[14] - 酒钢集团宏兴医院等多家关联方2024年资金占用情况[14] 其他资金占用 - 2024年应收票据、股东及其附属预付账款等资金占用情况[17][19] - 酒钢集团敦煌天泽等多家公司银行存款或其他应收款资金占用情况[19] - 主管会计工作负责人相关资金2024年占用及偿还情况[19] 业务情况 - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来涉及多笔借款本金相关业务[19]

收入和利润（同比环比） - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为-26.17亿元，同比亏损扩大[4] - 2024年营业收入348.42亿元，同比下降11.69%[20] - 2024年基本每股收益为-0.4179元/股，同比恶化[19] - 2024年加权平均净资产收益率为-29.63%，同比下降19.78个百分点[21] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润为-26.58亿元，同比亏损扩大[20] - 2024年基本每股收益(扣非后)为-0.4244元/股[21] - 报告期内公司实现营业收入348.42亿元，同比下降11.69%[49] - 归属于上市公司股东的净利润为-26.17亿元[49] 成本和费用（同比环比） - 原材料成本占总成本比例从上年同期的75.91%降至73.68%，同比下降13.17%[56] - 高速线材产品总成本同比下降20.06%，其中原材料成本占比68.07%，同比下降19.79%[56] - 螺纹钢产品总成本同比下降11.75%，但人工工资占比从3.21%增至3.91%，同比增长7.46%[56] - 热轧板产品总成本同比下降2.12%，其中制造费用占比从6.34%增至7.21%，同比增长11.25%[56] - 中厚板产品能源成本占比从8.01%增至9.16%，同比增长14.13%[56] - 300系列不锈钢总成本同比下降20.14%，其中原材料成本占比62.11%，同比下降25.3%[56] - 管理费用同比上升18.56%，主要因榆钢项目改造期间停工相关费用增加[59] - 研发投入总额占营业收入比例3.06%，费用化研发投入达10.65亿元[60] 各条业务线表现 - 板带材生产量为310.45万吨，同比增长2.28%[52] - 线棒材生产量为493.41万吨，同比下降6.43%[52] - 不锈钢生产量为51.74万吨，同比下降14.83%[52] - 钢铁产品毛利率为2.32%，同比下降3.45个百分点[55] - 动力产品毛利率为34.24%，同比增加15.5个百分点[55] - 冷轧钢材本年度产量33.26万吨，同比增长38.4%，营业收入126,852万元，毛利率4.99%，同比下降4.26个百分点[73] - 热轧钢材本年度销量124.19万吨，同比下降6.7%，营业收入404,691万元，毛利率2.51%，同比下降8.28个百分点[73] - 镀涂层钢材本年度营业收入378,610万元，同比下降5.8%，毛利率1.52%，同比下降7.25个百分点[73] - 其他钢材本年度营业收入2,231,651万元，同比下降15.9%，毛利率2.27%，同比下降2.00个百分点[73] - 板带材本年度营业收入1,128,986万元，同比下降8.2%，毛利率5.42%，同比下降6.25个百分点[73] - 线棒材本年度营业收入1,517,219万元，同比下降16.9%，毛利率-1.45%，同比下降3.23个百分点[73] 各地区表现 - 西北地区营业收入为251.21亿元，同比下降12.68%[55] - 其他地区营业收入为76.21亿元，同比下降12.41%[55] 管理层讨论和指引 - 2025年全球铁矿石产能预计增加9,000万吨，中国铁水产量预计下降4-5%[81] - 2025年公司计划生产生铁753.5万吨、粗钢901.1万吨（含不锈钢64万吨）、钢材881.9万吨（含不锈钢材59万吨）[85] - 公司2025年计划实现营业收入353亿元[85] - 钢材需求结构表现为制造业用钢需求持续增长，建筑钢材需求继续小幅下降[82] - 公司面临钢材价格下行压力，产品盈利空间不足[86] - 2025年底前需完成超低排放改造，面临资金压力和时间紧迫挑战[87] - 钢铁行业受超低排放改造、双碳政策等调控影响，生产运行压力大[88] - 国内经济复苏动能不足，房地产低迷拖累钢铁需求，海外贸易保护主义影响出口[89] - 公司经营性盈余资金不足，难以满足超低排放改造和“三化”改造项目资金需求[90] 经营活动现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1.08亿元，同比下降78.65%[20] - 经营活动现金流量净额全年为1.07亿元，其中Q4显著改善至15.58亿元，前三个季度均为负值（Q1 -8.56亿元，Q2 -1.24亿元，Q3 -4.70亿元）[24] - 经营活动产生的现金流量净额为1.075亿元，同比下降78.65%[49] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降78.65%，从5.04亿元降至1.08亿元[68] 投资活动现金流量 - 投资活动现金流入同比激增292.7%，从7571万元增至2.97亿元，但净流出扩大至50.79亿元[68] 资产和负债 - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为75.59亿元，同比下降25.45%[20] - 2024年末总资产471.88亿元，同比增长6.38%[20] - 2024年末合并未分配利润为-69.27亿元，母公司未分配利润为-9.42亿元[4] - 货币资金同比下降29.32%，占总资产比例从9.69%降至6.44%[69] - 预付款项同比暴增149.39%，主要因预付原材料款项增加[69] - 在建工程同比大增79.02%，占总资产比例从9.72%升至16.36%[70] - 一年内到期的非流动负债同比激增150.97%，主要因长期借款重分类[70] - 受限资产包括14.06亿元货币资金（票据/信用证保证金等）和23.07亿元存货[71] - 应收款项融资同比减少61.51%，主要因经营付款比例变化[69] - 其他流动资产同比增加240.89%，主要因增值税留抵税额增加[69] 其他财务数据 - 2024年非经常性损益合计4087.77万元，主要包括政府补助2707.52万元和其他营业外收入2530.21万元[24] - 衍生品投资本期公允价值变动收益871.77万元，套期保值盈利871.77万元[77] - 榆钢公司本年度营业收入78.80亿元，净利润-9.05亿元，净资产-30.03亿元[79]

营业收入变化 - 本报告期营业收入67.82亿元，上年同期82.07亿元，同比减少17.37%[3] - 2025年第一季度营业总收入67.82亿元，较2024年第一季度的82.07亿元下降17.37%[12] 净利润变化 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为-4.44亿元，上年同期为-5.19亿元[3] - 2025年第一季度净利润为-4.44亿元，较2024年第一季度的-5.19亿元亏损幅度收窄14.46%[12] - 2025年第一季度基本每股收益为-0.0709元/股，较2024年第一季度的-0.0829元/股亏损幅度收窄14.48%[13] - 2025年第一季度稀释每股收益为-0.0709元/股，较2024年第一季度的-0.0829元/股亏损幅度收窄14.48%[13] 总资产变化 - 本报告期末总资产508.39亿元，上年度末471.88亿元，同比增加7.74%[3] - 2025年3月31日公司资产总计508.39亿元，较2024年12月31日的471.88亿元增长7.74%[9][10] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益71.37亿元，上年度末75.59亿元，同比减少5.58%[3] 资产项目变动比例及原因 - 应收票据及应收款项融资变动比例为174.25%，主要系钢材产品销售回款结构变化影响[4] - 预付款项变动比例为-62.18%，主要是减少预付原燃料等款项所致[4] - 存货变动比例为40.25%，主要系本期钢材产销率较低影响[4] - 其他流动资产变动比例为86.64%，主要系本期末留抵增值税增加[4] 投资收益变动比例及原因 - 投资收益变动比例为409.54%，主要系本期权益法核算长投净利增加[4] 控股股东信息 - 酒泉钢铁(集团)有限责任公司持股36.83亿股，持股比例58.79%，为公司控股股东[8] 营业总成本变化 - 2025年第一季度营业总成本72.33亿元，较2024年第一季度的87.26亿元下降17.11%[12] 流动资产变化 - 2025年3月31日流动资产合计112.63亿元，较2024年12月31日的90.22亿元增长24.84%[9] 非流动资产变化 - 2025年3月31日非流动资产合计395.77亿元，较2024年12月31日的381.66亿元增长3.70%[9][10] 流动负债变化 - 2025年3月31日流动负债合计297.24亿元，较2024年12月31日的290.66亿元增长2.26%[10] 非流动负债变化 - 2025年3月31日非流动负债合计139.78亿元，较2024年12月31日的105.62亿元增长32.34%[10] 销售商品、提供劳务收到现金变化 - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为73.31亿元，2024年同期为60.76亿元[15] 经营活动现金流量变化 - 2025年第一季度经营活动现金流入小计为78.78亿元，2024年同期为62.53亿元[15] - 2025年第一季度经营活动现金流出小计为91.91亿元，2024年同期为71.10亿元[15] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 -13.13亿元，2024年同期为 -8.56亿元[15] 投资活动现金流量变化 - 2025年第一季度投资活动现金流入小计为200万元，2024年同期为1758.72万元[15][16] - 2025年第一季度投资活动现金流出小计为14.82亿元，2024年同期为8.92亿元[15][16] - 2025年第一季度投资活动产生的现金流量净额为 -14.80亿元，2024年同期为 -8.74亿元[16] 筹资活动现金流量变化 - 2025年第一季度筹资活动现金流入小计为86.97亿元，2024年同期为42.24亿元[16] - 2025年第一季度筹资活动现金流出小计为62.74亿元，2024年同期为51.92亿元[16] - 2025年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为24.24亿元，2024年同期为 -9.68亿元[16]

起始页码 专项审核报告 1 汇总表 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 众环专字（2025）0204984号 目 录 众环专字(2025) 0204984 号 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司全体股东: 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 3 ־甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 牲资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 E E Z F 的专项审核报告 1合伙） 中审众环 中国·武汉 中国注册会计师: 苏国芝 中国注册会计师: 我们接受委托,在审计了甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称"酒钢宏兴公 司") 2024 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表,2024年度合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《甘肃酒钢 集团宏兴钢铁股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总 表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公 司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总 表、提供真实、合法、 ...

众环专字（2025）0204985号 目 录 专项核查报告 1 起始页码 关于甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 营业收入扣除情况表 营业收入扣除情况表 3 关于甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况明细表 的专项核查报告 众环专字(2025) 0204985 号 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司(以下简称"酒钢宏兴公 司"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称"2024 年度财务报 表"）的基础上，对后附的《甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情 况明细表》（以下简称"营业收入扣除表"）进行了专项核查。 按照《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除表,提供真实、合法、完整的核查证据, 是酒钢宏兴公司管理层的责任。我们的责任是在执行核查工作的基础 ...

关于甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2024年度涉及财务公司关联交易的存款、 贷款等金融业务的专项审核报告 众环专字（2025）0204983号 目 录 起始页码 专项审核报告 1 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2024 年度涉及财务公司关联交易的存款、 贷款等金融业务汇总表 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 众环专字（2025）0204983 号 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司: 我们接受委托,在审计了甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司(以下简称"酒钢宏兴公 司") 2024 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司的利润表、合并及公 司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注基础上,对后附的《甘肃酒钢 集团宏兴钢铁股份有限公司 2024 年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总 表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。 一、管理层对汇总表的责任 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5号——交易与关联交易》的规定,编 制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的审核证据，是酒钢宏兴公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们 ...

财务审计 - 审计酒钢宏兴公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结果 - 酒钢宏兴公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] 报告日期 - 审计报告日期为2025年4月28日[9]

公司业绩 - 2025年第一季度营收为67.82亿元，同比下降17.37% [1] - 2025年第一季度净亏损4.44亿元，去年同期净亏损5.19亿元 [1]

股份回购方案核心内容 - 公司计划以集中竞价交易方式回购股份 用于维护公司价值及股东权益 [6][17] - 回购价格上限为2.19元/股 相当于董事会决议前30个交易日股票交易均价1.46元/股的150% [2][12] - 回购资金总额范围为1亿元至2亿元 资金来源包括自有资金和股票专项回购贷款 [2][3][16] 回购执行细节 - 回购期限为董事会审议通过之日起不超过3个月 [3][13] - 预计回购股份数量为4,566.21万股至9,132.42万股 占总股本比例0.73%至1.46% [17][18] - 已获得兴业银行兰州分行不超过1.8亿元的股票回购专项贷款承诺 期限不超过3年 [16] 股权结构影响 - 回购完成后股权结构不会发生变化 上市地位不受影响 [20] - 回购资金上限2亿元仅占公司总资产478.1亿元的0.42% 占净资产82.41亿元的2.43% 占流动资产109.07亿元的1.83% [19] - 回购账户股份将增加4,566.21万股至9,132.42万股 [19] 合规性说明 - 回购符合《上市公司股份回购规则》相关规定 特别是公司股票收盘价1.28元/股低于最近一期每股净资产的情形 [8][9][10] - 无需提交股东大会审议 董事会已授权管理层办理具体回购事宜 [5][22][23] - 已在中国结算上海分公司开立回购专用证券账户（账号B887261525） [25] 股东及交易情况 - 控股股东酒钢集团在决议前6个月内存在增持行为 其他董监高及持股5%以上股东均无买卖股份情况 [20] - 相关主体未来3个月、6个月均无减持计划 不存在内幕交易及市场操纵行为 [20] - 回购股份将在完成后的12个月后择机出售 若未按时实施将依法注销 [17][21]

回购计划 - 回购资金总额不低于1亿元且不超过2亿元[5] - 回购价格不超过2.19元/股，不高于1.46元/股的150%[4] - 按1亿下限、2.19元/股上限测算，预计可回购4566.21万股，约占总股本0.73%[23] - 按2亿上限测算，预计可回购9132.42万股，约占总股本1.46%[23] - 回购期限自董事会审议通过方案之日起不超过3个月[4] 资金与账户 - 兴业银行承诺为公司股票回购提供不超过1.8亿元专项贷款，期限不超过3年[22] - 公司已在中国结算上海分公司开立股份回购专用账户[33] 财务数据 - 2025年4月7日，公司股票收盘价格为1.28元/股，低于最近一期每股净资产[15] - 截至2024年9月30日，公司总资产478.1亿元、净资产82.41亿元、流动资产109.07亿元[26] - 回购资金上限2亿元分别占总资产、净资产、流动资产的0.42%、2.43%、1.83%[26] 决策与风险 - 2025年4月18日董事会审议通过回购议案，无需提交股东大会审议[9] - 董事会授权管理层办理回购股份相关事宜，授权自决议日至事项办理完毕[30][31] - 回购方案可能因股价超上限等无法实施或变更终止[32] - 回购股份若未按计划出售，存在变更用途风险[32] 股份处置与计划 - 回购股份用途为维护公司价值及股东权益，12个月后择机出售，3年内完成，未完成则注销[23] - 控股股东、董监高及回购提议人未来3个月、6个月无减持计划[28] - 除控股股东增持外，董监高、回购提议人决议前6个月无买卖公司股份情况，回购期间其他主体无增减持计划[26] - 公司将在回购期间及时履行信息披露义务[33]