人员变动 - 独立董事汪方军2018年9月25日任职，2024年3月20日离任[2][3] 会议情况 - 2023年应出席董事会14次，亲自出席14次[3] - 2023年召开审计委员会5次，薪酬与考核委员会1次[3] - 2023年2月10日召开2022年报审计沟通会[4][5] - 2023年4月21日与会计师就审计初稿再次召开沟通会[5] - 2023年4月24日第九届董事会第二十九次会议审核多项议案[6][7] - 2023年8月16日第九届董事会第三十四次会议就聘任高管事项发表意见[7] 其他事项 - 2023年审计委员会发督促函保证2022年年度报告按期披露[5] - 2023年度共发表独立意见7份[6]

业绩数据 - 截至2023年底未分配利润 -88367258.37元[1] - 实收股本255059785元，未弥补亏损达实收股本1/3[1] - 2023年因应收账款坏账增约1.92亿致亏损[2] 应对策略 - 积极沟通催收应收账款[3] - 实控人推进压减方案，议案待股东大会审议[3]

财务内控 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[6] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务内控重大缺陷[6] - 公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 审计相关 - 审计西安曲江文化旅游股份有限公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[5] 事务所信息 - 会计师事务所2013年6月28日成立，注册资本叁仟万元[25] - 执业证书批准文号陕财办会（2013）28号，批准日期2013年6月27日[26]

业绩总结 - 2023年营业收入为150.39亿元，上期为89.09亿元[20] - 2023年营业总成本为144.03亿元，上期为113.62亿元[20] - 2023年净利润亏损1.98亿元，上期亏损2.67亿元[20] - 2023年度营业总收入619,104,545.24元，较上期的373,332,764.68元有所增加[32] - 2023年度营业成本384,019,205.43元，较上期的361,871,259.02元有所增加[32] - 2023年度营业利润、利润总额、净利润、综合收益总额亏损均增加[32] 财务数据 - 2023年末流动资产合计15.77亿元，上年年末为14.53亿元[18] - 2023年末应收账款为10.33亿元，上年年末为10.89亿元[18] - 2023年末固定资产为14.13亿元，上年年末为14.76亿元[18] - 2023年末流动负债合计20.03亿元，上年年末为17.01亿元[19] - 2023年末应付账款为10.86亿元，上年年末为9.64亿元[19] - 2023年末长期借款为7.74亿元，上年年末为8.76亿元[19] - 2023年末负债合计28.20亿元，上年年末为26.59亿元[19] - 2023年末归属于母公司所有者权益合计7.67亿元，上年年末为9.63亿元[19] - 2023年末未分配利润为 - 0.88亿元，上年年末为1.07亿元[19] - 2023年末资产总计36.40亿元，上年年末为36.66亿元[18] - 2023年初所有者权益合计为10.0692263488亿元，年末为8.1963141608亿元[23] - 2023年所有者权益增减变动金额为 - 1.872912188亿元[23] - 2023年综合收益总额为 - 1.983162168亿元[23] - 2023年所有者投入和减少资本为1439.9998万元[23] - 2023年利润分配金额为337.5万元[23] - 2023年末母公司流动资产合计为12.1258278742亿元，上年年末为5.8007232409亿元[28] - 2023年末母公司非流动资产合计为14.6505293342亿元，上年年末为23.5538722246亿元[28] - 2023年末母公司资产总计为26.7763572084亿元，上年年末为29.3545954655亿元[28] - 2023年末母公司货币资金为5783.102318万元，上年年末为6566.768642万元[28] - 2023年末母公司应收账款为3.3232886611亿元，上年年末为4.3348724929亿元[28] - 2023年末流动负债合计887,270,058.43元，较上年末增加[30] - 2023年末非流动负债合计779,573,107.52元，较上年末减少[30] - 2023年末负债合计1,666,843,165.95元，较上年末减少[30] - 2023年末所有者权益合计1,010,792,554.89元，较上年末减少[30] 现金流情况 - 2023年经营活动现金流入小计为19.82亿元，上期为9.53亿元[21] - 2023年经营活动现金流出小计为17.28亿元，上期为9.83亿元[21] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为2.53亿元，上期为 - 0.30亿元[21] - 2023年投资活动现金流入小计为0.19亿元，上期为0.09亿元[21] - 2023年投资活动现金流出小计为0.67亿元，上期为2.97亿元[21] - 2023年筹资活动现金流入小计为3.25亿元，上期为3.87亿元[21] - 2023年筹资活动现金流出小计为5.17亿元，上期为2.80亿元[21] - 经营活动现金流入、流出、净额本期均高于上期[33] - 投资活动现金流入本期低于上期，流出大幅减少[33] - 筹资活动现金流入本期略高于上期，流出大幅增加[33] - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 4,830,400.87元，上期为 - 113,531,630.68元[33] 其他要点 - 2023年度公司营业收入主要为景区运营管理收入96,521.30万元，占总收入的比例为64.18%[8] - 截至2023年12月31日公司应收账款账面余额145,504.76万元，坏账准备金额42,208.19万元，账面价值103,296.56万元，占资产总额的28.38%[9] - 审计认为公司2023年财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 公司2023年度纳入合并范围的子公司共24户，比上期增加7户[46] - 重要应收款项、在建工程项目等有相应判断标准[55] - 或有对价、企业合并等有相应会计处理方式[61][62]

审计机构续聘 - 2023年4月24日董事会审议通过续聘希格玛为2023年审计机构议案[1] - 2023年6月28日股东大会审议批准续聘希格玛为2023年审计机构议案[1] 审计机构人员 - 截至2023年末希格玛有合伙人51名[1] - 截至2023年末希格玛有注册会计师259名[1] - 截至2023年末希格玛签署过证券服务业务审计报告的注册会计师120名[1] 审计意见 - 希格玛认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况等[3] - 希格玛认为公司保持了有效的财务报告内部控制[3] - 希格玛对公司2023年度财务报表及内部控制出具标准无保留意见审计报告[3]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入150,393.70万元，上年度89,094.17万元[8] - 2023年度营业收入扣除项目合计15,155.24万元，上年度6,788.88万元[8] - 2023年度营业收入扣除后金额135,238.46万元，上年度82,305.29万元[9] 审计相关 - 希格玛会计师事务所认为扣除表公允反映情况[5] - 事务所证书序号0020998，发证年份2024年[21]

审计机构相关 - 2023年4月24日审计委员会通过续聘希格玛为2023年度审计机构议案[3] 报告审议相关 - 2024年4月27日审计委员会通过2023年相关报告议案并同意提交董事会[6] 审计机构人员情况 - 截至2023年末希格玛有合伙人51名、注册会计师259名，签过证券审计报告的120名[1]

会议情况 - 第十届董事会第三次会议于2024年4月26日以通讯表决方式召开，通知和材料同日发出[2] - 应出席董事8人，实际出席8人，由董事谢晓宁主持[2] 决议事项 - 会议全票通过推举董事代为履行董事长职责的议案[3] - 董事长空缺期间由董事谢晓宁代为履行职责[3]

公司人事变动 - 2024年4月26日公司董事长耿琳被实施留置[1] - 4月26日董事会同意谢晓宁代行董事长职责[1] 公司运营情况 - 截止公告披露日公司及子公司生产经营正常，业务稳步推进[1]

财务数据关键指标变化 - 2023年年度预计归属于母公司所有者的净利润约-19500万元[1][2] - 2023年年度预计归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润约-22200万元[1][2] - 前次预计2023年年度归属于母公司所有者的净利润约1700万元 - 2300万元[2] - 前次预计2023年年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润约-1000万元 - -400万元[2] - 上年同期归属于母公司所有者的净利润为-24873.42万元[2] - 上年同期归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为-26101.21万元[2] - 上年同期每股收益为-0.98元[2] 业绩亏损原因 - 应收账款预期信用损失模型变动，坏账增加约1.92亿元致2023年度业绩亏损[3]