内部控制审计报告 众会字（2024）第 04444 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山 东龙大美食股份有限公司(以下简称"龙大美食")2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制 的有效性。 一、管理层对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是龙大美食董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李立生（项目负责人） 我们认为，龙大美食于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本 ...

| | | 山东龙大美食股份有限公司 （1）基本信息 众华会计师事务所（特殊普通合伙）的前身是 1985 年成立的上海社科院会 计师事务所，于 2013 年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华 会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址为上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室。众华会计师事务所（特殊普通合伙）自 1993 年起从事证券服务业 务，具有丰富的证券服务业务经验。 （2）人员信息 众华会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人为陆士敏先生，2023 年末 合伙人人数为 65 人，注册会计师共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告 的注册会计师超过 150 人。 （3）业务规模 关于续聘会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 15 日召 开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于 续聘会计师事务所的议案》，同意续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2024 年度财务审计机构及内控审计机构，本事项 ...

山东龙大美食股份有限公司 关于 2023 年度不进行利润分配的专项说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 | 证券代码：002726 | 证券简称：龙大美食 | 公告编号：2024-012 | | --- | --- | --- | | 债券代码：128119 | 债券简称：龙大转债 | | 三、本次利润分配预案的决策程序 1、董事会意见 公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《2023 年度利润分配预案》， 同意将该议案提交公司 2023 年年度股东大会审议。 山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 15 日召开 第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《2023 年度利润分配预案》，本议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现将具 体内容公告如下： 一、2023 年度利润分配预案 经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年实现归属于母公 司的净利润为-153,835.37 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的 利润为-51,529.94 万 ...

山东龙大美食股份有限公司 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和山东龙大美食 股份有限公司（以下简称"公司"）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》 等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履 职。现将公司对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况进行评估： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一） 会计师事务所基本情况 众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"众华"）的前身是 1985 年成立的上海社科院会计师事务所，于 2013 年经财政部等部门批准转制成为特 殊普通合伙企业。众华注册地址为上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室。众华自 1993 年起从事证券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。众华 首席合伙人为陆士敏先生，2023 年末合伙人人数为 65 人，注册会计师共 351 人， 其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 150 人。众华会计师事务 所（特殊普通合伙）2022 年经审计的业务收入 ...

山东龙大美食股份有限公司 独立董事专门会议制度 山东龙大美食股份有限公司 独立董事专门会议制度 第一条 为进一步完善山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）法人治 理结构，提升公司规范运作水平，保障独立董事有效地履行职责。根据《中华人 民共和国公司法》（以下简称"公司法"）、《上市公司独立董事管理办法》（以下简 称"《独立董事管理办法》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件及《山东龙大美食股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）《山东龙大美食股份有限公司独立董事工作制度》等有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及公司 主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行 独立客观判断关系的董事。 独立董事应当独立履行职责，不受公司及其主要股东、实际控制人等单位或 个人的影响。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有忠实与勤勉义务。应当按照法律、行 政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"） ...

山东龙大美食股份有限公司 独立董事 2023 年度述职报告（余茂鑫） 作为山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本人按 照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》以及《公司章程》《独立 董事议事规则》等相关规定，积极参加股东大会、董事会及董事会专门委员会， 认真审议了公司 2023 年度相关议案，充分履行独立董事的职责，在整个过程中 保持了自身的独立性，维护了公司及股东的利益。现就 2023 年度履职情况做如 下汇报： 一、独立董事基本情况 余茂鑫，历任四川弘齐律师事务所律师，现任四川图都律师事务所合伙人。 作为公司独立董事，任职期间，本人未在公司及附属企业担任除独立董事之外 的其他职务，与公司控股股东、实际控制人不存在直接或间接利害关系，不存 在影响其独立性的其他情形。 二、独立董事年度履职概况 本人作为公司独立董事，以及审计委员会、提名委员会的成员，积极出席 公司股东大大会、董事会及董事会专门委员会，认真审议各项议案，各项议案 给出的建议和结论均是在向公司相关人员了解情况后积极讨论后所得出的结果。 具体参加会议情况和发表独立意见情况如下： | 姓名 | 参加股东大会情况 | 参加 ...

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2024-015 债券代码：128119 债券简称：龙大转债 山东龙大美食股份有限公司 关于修订《公司章程》的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中国证券监督管理委员会于 2023 年 8 月 1 日颁布的《上市公司独立董事管 理办法》，于 2023 年 12 月 15 日颁布的《上市公司监管指引第 3 号——上市公 司现金分红（2023 年修订）》《上市公司股份回购规则（2023 修订）》。根据上述 规范性文件及部门规章的相关要求，山东龙大美食股份有限公司（以下简称 "公司"）董事会拟对《公司章程》及其他部分公司治理制度中涉及的条款进 行修订，并于 2024 年 4 月 15 日召开第五届董事会第二十次会议，审议通过了 《关于修订<公司章程>的议案》，具体修订内容如下： | 修改前 | 修改后 | | --- | --- | | 第四十六条 | 第四十六条 | | 独立董事有权向董事会提议召开股东大 | 经全体董事过半数同意，独立董事有权 | | 会。…… | 向董事会提议召开股东大会。 ...

（一）减少公司注册资本； （二）将股份用于员工持股计划或者股权激励； （三）将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券； （四）为维护公司价值及股东权益所必需。 山东龙大美食股份有限公司 股份回购管理制度 山东龙大美食股份有限公司 股份回购管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）回购 股份行为，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"） 《关于支持上市公司回购股份的意见》（以下简称"《回购股份意见》"）《上市公 司股份回购规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 9 号——回购股份》（以下简称"《回购股份指引》"）等法律、法规、 规范性文件及《山东龙大美食股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 因下列情形回购本公司股份（以下简称"回购股份"）的，适用本制 度： 前款第（四）项所指情形，应当符合以下条件之一： 公司在前两款规定情形外回购股份的，应当按照《公司 ...

众会字（2024）第 04442 号 山东龙大美食股份有限公司全体股东: 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东龙大美食股份有限公司(以 下简称"龙大美食") 2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 15 日出具了众会字（2024）第 04440 号《审计报告》。 山东龙大美食股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明 山东龙大美食股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明 中国，上海 2024 年 4 月 15 日 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外 担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南 第 1 号——业务办理》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，龙大 美食编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 ...

未来三年（2024-2026年）股东分红回报规划 山东龙大美食股份有限公司 为进一步完善和健全山东龙大美食股份有限公司（以下简称"公司"）的利 润分配决策和监督机制，保障股东的合法权益，增强现金分红的透明度，维护中 小股东的合法权益，根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现 金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》及《公司章程》的相 关规定，结合公司实际情况，特制订公司《未来三年（2024-2026年）股东分红 回报规划》，具体内容如下： 一、公司制订股东分红回报规划考虑的因素 公司制订本规划，着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析盈利能力、 经营发展规划、股东回报、社会资金成本及外部融资环境等因素基础上，充分考 虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、 银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制， 从而对利润分配作出制度性安排，以保持利润分配政策的连续性和稳定性。 二、公司制订股东分红回报规划的原则 公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者 ...