资金往来 - 2023年期初往来资金余额2550万元[1] - 2023年度往来累计发生额（不含息）68300万元[1] - 2023年度往来资金利息274.73万元[1] - 2023年度偿还累计发生额70274.73万元[1] - 2023年期末往来资金余额850万元[1] 子公司资金占用 - 湖南中科星城科技2023年期初占用资金余额2550万元[1] - 湖南中科星城科技2023年度占用累计发生额（不含息） - 1700万元[1] - 湖南中科星城科技2023年度占用资金利息63.51万元[1] - 湖南中科星城石墨2023年度占用累计发生额（不含息）30000万元[1] - 贵州中科星城石墨2023年度占用累计发生额（不含息）40000万元[1]

华泰联合证券有限责任公司 关于湖南中科电气股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐人"）作 为湖南中科电气股份有限公司（以下简称"中科电气"或"公司"）向特定对象 发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》等有关规定，对中科电气 2023 年度内部控制自我评价报 告相关事项进行了核查，并出具本核查意见如下： 纳入评价范围的主要事项包括公司法人治理结构、内部审计、人力资源、企 业文化、财务管理、交易活动、关联交易、对外担保、募集资金、重大投资、信 息披露等业务。重点关注的高风险领域主要包括：募集资金、重大投资、对外担 保、关联交易。 1、法人治理结构 公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规 范的法人治理结构（包括股东大会、董事会、监事会和经理层）和议事规则（包 1 括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事制度》《战略与投资委员 会工作细则》《审计委员会工作细则》《薪酬和考核 ...

募集资金情况 - 2018年非公开发行股票募集资金53288.37万元，净额52354.72万元[2] - 2021年向特定对象发行股票募集资金220600.00万元，净额218141.57万元[3][4] 资金投入与结余 - 2018年募集资金截至期末累计项目投入50607.92万元，应结余2595.40万元[6] - 2021年募集资金截至期末累计项目投入160707.30万元，应结余57578.32万元[5] - 2021年募集资金实际结余578.33万元，差异57000.00万元用于补充流动资金[7] - 截至2023年12月31日，2018年募集资金专户余额25953956.55元[12] - 截至2023年12月31日，2021年募集资金专户余额5783260.60元[14] 项目投入与效益 - 2023年度使用募集资金置换自有资金支付募投项目建设支出145.16万元[16][25] - 中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目累计投入6255.02万元，进度100.23%[20] - 1.5万吨锂电池负极材料及1万吨石墨化加工建设项目2023年投入1995.91万元，累计投入34341.90万元，进度95.09%，效益798.07万元[20] - 补充流动资金项目累计投入10011.00万元，进度100.11%[20] - 湖南中科星城石墨有限公司年产5万吨锂电池负极材料生产基地项目2023年投入8312.05万元，累计投入53092.97万元，进度66.37%，效益625.75万元[23] - 年产3万吨锂电池负极材料及4.5万吨石墨化加工建设项目2023年投入14632.46万元，累计投入60587.94万元，进度66.48%，效益2207.50万元[23] - 补充流动资金累计投入47026.39万元，进度100.06%[23] 资金使用安排 - 2022年4月26日同意以募集资金置换自筹资金59826.44万元[24] - 2022年4月26日同意两子公司使用闲置资金补充流动资金，2023年4月17日归还部分[24] - 2023年4月21日同意两子公司使用闲置资金补充流动资金，截至年底部分已使用[24]

募集资金情况 - 2018年非公开发行股票10489.84万股，发行价每股5.08元，募集资金净额52354.72万元，2019年11月1日到账[11] - 2021年向特定对象发行股票8110.29万股，发行价每股27.20元，募集资金净额218141.57万元，2022年3月17日到账[12][13] 资金投入与结余 - 2018年募集资金截至期末累计项目投入50607.92万元，实际结余2595.40万元[16] - 2021年募集资金截至期末累计项目投入160707.30万元，实际结余578.33万元，差异57000.00万元用于补充流动资金[15][17] 项目投资进度与效益 - 2018年中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目投资进度100.23%[31] - 2018年1.5万吨锂电池负极材料及1万吨石墨化加工建设项目2023年投入1995.91万元，累计投入34341.90万元，投资进度95.09%，本年度实现效益798.07万元[31] - 2018年补充流动资金项目投资进度100.11%[31] - 湖南中科星城石墨有限公司年产5万吨锂电池负极材料生产基地项目截至期末累计投入53092.97万元，投资进度66.37%，2023年实现效益625.75万元[34] - 年产3万吨锂电池负极材料及4.5万吨石墨化加工建设项目截至期末累计投入60587.94万元，投资进度66.48%，2023年实现效益2207.50万元[34] - 2021年补充流动资金投资进度100.06%[34] - 2023年募投项目实现效益2833.25万元，不及预期受新能源汽车市场变化等因素影响[34][35] 资金使用与管理 - 公司制定《湖南中科电气股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储[17] - 2019年11月26日，2018年募集资金相关方与银行签订监管协议，2021年10月14 - 19日重新签订[17] - 2022年3月30日，2021年募集资金相关方与银行签订监管协议[18] - 2023年度公司使用募集资金等额置换自有资金支付的募投项目建设支出金额为145.16万元[25] - 2019年12月20日公司同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计5358.18万元[32] - 2022年公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金59826.44万元[35] - 2022年湖南中科星城使用不超过50000万元、贵州中科星城使用不超过50000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年4月17日分别归还45000万元和47000万元[35] - 2023年4月21日起，湖南中科星城可使用不超过30000.00万元、贵州中科星城可使用不超过40000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年12月31日分别使用26800.00万元和30200.00万元[35][36] - 公司曾使用1.5万吨锂电池负极材料及1万吨石墨化加工建设项目专户支付年产3万吨锂电池负极材料及4.5万吨石墨化加工建设项目建设支出11.08万元，已及时退回[33] 其他情况 - 2020年10月28日公司增加中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目实施地点[32] - 公司募集资金投资项目未出现异常情况，不存在变更募集资金投资项目的情况，募集资金使用及披露不存在重大问题[22][26][27] - 补充流动资金项目和中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目无法单独核算效益[24]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健所为2024年度审计机构，聘期一年，议案待股东大会审议[2] - 2024年4月20日审计委员会、4月25日董事会通过续聘议案[9] 审计机构情况 - 天健所上年末合伙人238人，执业注会2272人，签过证券审计报告注会836人[2] - 2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[2] - 2023年客户675家，上市公司审计收费6.63亿，同行业上市公司审计客户513家[2][3] - 天健所近三年受行政处罚1次等，从业人员受罚涉及50人[4] 审计收费 - 2023年度审计收费70万元，2024年度收费定价将综合确定[8]

募资情况 - 向11名特定对象发行81,102,941股，发行价27.20元/股，募资总额2,205,999,995.20元，净额2,181,415,728.57元[2] 募投项目 - 三个募投项目投资总额227,000.00万元，拟投入募集资金净额218,141.57万元[5] - 2023年度使用募集资金等额置换自有资金支付募投项目建设支出145.16万元[12] 资金使用决策 - 董事会、监事会、保荐人同意使用自有资金支付募投项目部分款项并等额置换[10][11][13]

业务开展 - 湖南中科星城拟开展外汇衍生品交易，余额不超10000万美元，期限一年，额度可循环[2] - 交易保证金和权利金上限不超1000万美元，最高合约价值不超10000万美元[3] 业务风险与控制 - 业务存在市场、流动性等风险[5] - 采取选简单产品等风控措施，明确管理流程，组织培训[5][6][8] 业务相关 - 资金为自有资金，交易场所为无关联银行，含远期结售汇等产品[3][4] - 控股子公司业务围绕实际外汇收支，以规避风险为目的[8]

募资情况 - 向11名特定对象发行81,102,941股，募资22.06亿元，净额21.81亿元[2] 项目投资 - 湖南中科星城项目投资8亿，拟投净额8亿[6] - 年产3万吨负极材料等项目投资10亿，拟投净额9.11亿[6] - 补充流动资金项目投资4.7亿，拟投净额4.7亿[6] 资金使用 - 2023年置换募投项目建设支出145.16万元[10] - 2024年4月审议通过置换议案[2] 公司策略 - 采用统一集中采购策略[7] 资金监管 - 实施主体建台账，保荐人持续监督[8]

募资情况 - 2018年非公开发行股票10489.84万股，发行价每股5.08元，募集资金53288.37万元，净额52354.72万元[1] - 2021年向特定对象发行股票8110.29万股，发行价每股27.20元，募集资金220600.00万元，净额218141.57万元[3] 资金使用及结余 - 2018年募集资金截至期末项目投入累计50607.92万元，利息收入净额累计848.60万元，应结余2595.40万元，实际结余相同[4] - 2021年募集资金截至期末项目投入累计160707.30万元，利息收入净额累计144.05万元，应结余57578.32万元，实际结余578.33万元，差异57000.00万元系暂补流[8] - 截至2023年12月31日，2018年募资2个专户余额合计25953956.55元[13][14] - 截至2023年12月31日，2021年募资3个专户余额合计5783260.60元[15][17] 监管协议 - 2019年11月26日，2018年募资相关方签监管协议，2021年10月14 - 19日重新签订[10][11] - 2022年3月30日，2021年募资相关方签《募集资金三方监管协议》[12] 2018年募投项目 - 中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目募集资金承诺投资6240.41万元，截至期末累计投入6255.02万元，投资进度100.23%[31] - 1.5万吨锂电池负极材料及1万吨石墨化加工建设项目募集资金承诺投资36114.31万元，本年度投入1995.91万元，截至期末累计投入34341.90万元，投资进度95.09%，本年度实现效益798.07万元[31] - 补充流动资金项目募集资金承诺投资10000.00万元，截至期末累计投入10011.00万元，投资进度100.11%[31] - 2018年非公开发行募集资金投资项目中，中科星城锂电池负极材料研发中心升级改造项目新增实施地点为长沙市湘江新区泉水路与金菊路交汇处亿达中建智慧科技中心3号栋[32] 2021年募投项目 - 湖南中科星城石墨公司年产5万吨锂电池负极材料生产基地项目承诺投资80,000.00万元，截至期末累计投入53,092.97万元，投资进度66.37%，本年度实现效益625.75万元[36] - 年产3万吨锂电池负极材料及4.5万吨石墨化加工建设项目承诺投资91,141.57万元，截至期末累计投入60,587.94万元，投资进度66.48%，本年度实现效益2,207.50万元[36] - 补充流动资金承诺投资47,000.00万元，截至期末累计投入47,026.39万元，投资进度100.06%[36] 资金置换与补充 - 2019年公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计5358.18万元[32] - 2022年4月26日公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金59,826.44万元[37] - 2022年4月26日同意控股子公司湖南中科星城使用不超过50,000万元、全资子公司贵州中科星城使用不超过50,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年4月17日分别归还45,000万元和47,000万元[37] - 2023年4月21日同意子公司湖南中科星城使用不超过30,000.00万元、贵州中科星城使用不超过40,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年12月31日分别使用26,800.00万元和30,200.00万元[37] - 2023年度公司使用募集资金等额置换自有资金支付的募投项目建设支出金额为145.16万元[23][27][38] 其他情况 - 公司在募投项目实施中，使用1.5万吨锂电池负极材料及1万吨石墨化加工建设项目专户支付年产3万吨锂电池负极材料及4.5万吨石墨化加工建设项目建设支出11.08万元，已及时退回[33] - 天健会计师事务所认为公司管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合相关规定，如实反映募集资金存放与使用情况[26] - 保荐人华泰联合证券认为除使用自有资金支付募投项目建设支出并以募集资金等额置换外，公司2023年度募集资金存放与使用符合相关法律法规和规范性文件规定[27] - 募投项目本报告期实现效益不及预期，受新能源汽车市场变化等因素影响，负极材料市场需求增速放缓，公司面临较大成本压力[37] - 尚未使用的募集资金均存放于子公司募集资金专户中[38]

政策法规 - 2022年11月30日财政部发布准则解释，2023年1月1日施行[2] - 2023年12月22日证监会发布信息披露公告，公布日施行[2] 财务数据 - 2022年末递延所得税资产727,330.07元，负债804,368.98元，未分配利润 -77,038.91元[7] - 2022年度所得税费用77,038.91元，归母净利润 -77,038.91元[7] - 2022年度归母非经常性损益净额 -94,536,083.69元，按修订规定 -95,825,393.25元，差异1,289,309.56元[7] 会计政策 - 公司会计政策变更依要求，无需审议[6] - 变更符合规定，不重大影响财报[8]