制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度以加强与投资者沟通，保护其合法权益[2] 管理负责人 - 董事会秘书担任投资者关系管理负责人，其他人员未经授权培训应避免代表公司发言[3] 管理目的与原则 - 投资者关系管理目的包括形成双向沟通、建立投资者基础、完善公司治理等[4][5] - 投资者关系管理原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[5] 工作对象与沟通内容 - 投资者关系管理工作对象包括投资者、分析师、媒体等[6] - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理、风险挑战等信息[6][7] 工作开展方式 - 公司应多渠道、多方式开展投资者关系管理工作，建立重大事件沟通机制[7] - 公司需设立投资者联系电话等并保证畅通，及时反馈变更信息[7] - 公司应加强投资者网络沟通渠道建设，在官网开设专栏[8] 说明会召开 - 公司在特定情形下应召开投资者说明会，年度报告披露后召开业绩说明会[11][12] 组织协调部门 - 董事会秘书负责组织协调投资者关系管理工作，董事会办公室是职能部门[15] 人员素质要求 - 从事投资者关系管理工作的人员需具备品行、专业知识、沟通协调能力等素质[16] 信息交流规范 - 公司开展投资者关系管理活动应以公开披露信息交流，不得泄露未公开重大信息[17] 接待推广要求 - 接待和推广工作通过多种活动加强公司与投资者沟通，应客观真实[19] 现场参观与调研 - 特定对象到公司现场参观等需提前预约，经董事会秘书同意[20] - 公司应避免在年报、半年报披露前三十日内接受投资者现场调研等[20] - 控股股东等接受调研前应告知董事会秘书，原则上其全程参加[21] 承诺书内容 - 承诺书应包含不打探、不泄露未公开重大信息等内容[22] 信息披露制度 - 公司应制定信息披露备查登记制度，在定期报告披露情况[25] 档案管理 - 投资者关系管理档案借阅时间不得超过一周[26] - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[29] 活动记录表编制 - 公司在投资者关系活动结束后应于次一交易日开市前编制并刊载活动记录表[31] 突发事件处理 - 投资者关系突发事件包括媒体重大负面报道、重大不利诉讼或仲裁、受监管部门处罚等[34] - 出现媒体重大负面报道危机时应及时汇报、调查、沟通，必要时发布澄清公告或申请停牌[34] - 出现重大不利诉讼或仲裁危机时应及时披露、评估影响、降低不利影响并与投资者沟通[34] - 受到监管部门处罚时应及时汇报、公告，分析原因并采取相应措施[35] - 出现其他突发事件时应及时汇报，经批准后确定处理意见并处理[36] 文件管理 - 投资者关系管理相关文件原则上不得撤回、替换或删除，有错漏应及时更正[32] 互动易网站规范 - 公司不得通过互动易网站披露未公开重大信息，违规需立即公告并采取措施[31] 制度生效与修订 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责修订和解释[39][40]

财务报告差错认定 - 涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元认定为重大会计差错[6] - 业绩预告与年报业绩变动幅度超20%且无合理解释认定为重大差异[12] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上且无合理解释认定为重大差异[13] - 会计报表附注遗漏重要内容认定为重大差错[9] - 年度报告遗漏重要内容或虚假记载认定为重大差错[11] 差错处理流程 - 财务报告重大会计差错更正需聘请规定的会计师事务所审计[8] - 财务报告重大会计差错更正由内审提交董事会审计委员会审议[8] - 其他年报信息披露重大差错由内审提交董事会审议[14] 责任追究 - 年报信息披露差错追究相关责任人责任[15] - 恶劣情形对责任人从重或加重惩处[16] - 有特定情形对责任人从轻、减轻或免于处理[17] - 处罚前听取责任人意见保障陈述申辩权利[17] - 责任追究形式有通报批评等[18] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[18] - 董事会以临时公告披露责任认定及处罚决议[18] 制度相关 - 季度和半年报信息披露差错责任追究参照执行[20] - 董事会负责制度解释和修订[20] - 制度经董事会审议通过施行[20] - 未尽事宜按法规和章程执行[20] - 与后续法规抵触及时修订[20]

投资分类 - 公司对外投资分短期和长期，短期持有不超1年，长期超1年[3] 审批权限 - 董事会审批资产总额占比10%以上但未达50%、利润占比10%以上且超100万元但未达50%且超500万元等投资事项[9][10] - 总经理办公会审批低于董事会规定标准的投资事项[10] 投资程序 - 短期投资编计划、提供资金流量表、按权限审批后实施[13][14] - 长期投资先市场调研和经济分析，编制可行性报告后报批[17] 投资处置 - 经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[20] - 投资有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[21] - 批准处置对外投资程序和权限与实施相同[29] 监督管理 - 对外投资组建合作、合资公司应派出董监高参与监督[23] - 对专业性强或大型投资项目应组成专门调研小组[8] - 派出人员每年提交年度述职报告[24] 财务管理 - 财务部对投资活动全面记录并详尽核算，负责长期对外投资财务管理[26] - 每年度末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[26] - 子公司每月向财务部报送财务报表[26] - 可向子公司委派总经理或财务负责人监督财务状况[26] 信息披露 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[27][28] - 子公司遵循公司《信息披露管理制度》[29] 责任承担 - 董事等人员对违规或失当投资行为损失承担连带责任[30] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过之日起生效[34]

内部审计部门设置 - 公司设内部审计部，专职人员不少于1人，设负责人1名[4] 内部审计工作汇报 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] 内部审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[15] 内部审计涵盖范围 - 内部审计涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[14] - 内部审计将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[14] 内部控制审查重点 - 内部控制审查和评价重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[15] 内部控制评价报告 - 公司根据内部审计部和审计委员会相关报告出具年度内部控制评价报告[16] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告，法律法规另有规定除外[17] - 会计师事务所对公司内控有效性出具非标准报告等情况，董事会需作专项说明[17] 内部审计其他工作 - 内部审计部联合其他职能部门开展联合专项审计，弥补专业不足[18] - 公司投资收购兼并时，内部审计部协助尽职调查[18] 审计资料保存与销毁 - 审计工作底稿等资料保存时间不得少于10年[23] - 审计档案销毁需经审计委员会同意并董事长签字[25] 内部审计问题处理 - 公司建立内部审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[27] - 公司对内部审计重大违法问题线索依法移送司法机关[27] 内部审计人员管理 - 公司建立内部审计激励与约束机制，对人员工作进行监督考核[29]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产变动一次超该资产30%属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] 影响债券交易价格因素 - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%影响债券交易价格[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%影响债券交易价格[7] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失影响债券交易价格[7] 内幕信息流转 - 内幕信息一般在所属部门内流转，部门间流转需负责人批准[12] - 子公司间流转需原持有公司负责人批准[12] 信息披露流程 - 重大事件发生后董事等应报告董事长和董秘[13] - 董秘审核材料后编制文件提交深交所审核披露[14] 档案与备忘录管理 - 公司披露特定重大事项需报备内幕信息知情人档案[19] - 重大事项应在内幕信息披露后五个交易日报送进程备忘录[21] - 董秘应登记备案，档案和备忘录至少保存十年[22] 自查与处理 - 公司在报告和公告后五个交易日内自查知情人买卖股票情况[28] - 发现内幕交易核实后处分人员并2个工作日报送结果[28] 其他 - 公司应加强对内幕信息知情人员的教育培训[31]

交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[11] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[11] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[11] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[11] - 公司及控股子公司与关联自然人交易金额超30万元需报告[14] - 公司及控股子公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[14] 其他情况报告标准 - 营业用主要资产被查封、扣押等超总资产30%需报告[17] - 除董事长、总经理外其他董高人员无法正常履职达或预计达三个月以上需报告[18] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上时需及时报告[24] - 扣除后的营业收入低于1亿元且利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值时需及时报告[24] 股东相关报告要求 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需及时告知公司[28] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时报告[21] - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应及时告知委托人情况[29] - 持有公司5%以上股份的股东增持、减持公司股票，应在变动当日收盘后告知公司[22] 信息报告流程 - 信息报告义务人知悉内部重大信息后当日需向董事长、董事会秘书报告[33] - 重大事件最先触及相关时点当日，需预报可能发生的重大信息[33] - 董事会或股东会就重大事件作出决议，应在当日内报告决议情况[34] - 已披露重大事件签署协议或协议内容变更等情况需及时报告[34] - 重大信息报告需书面提供，含原因、协议、批文等内容[35] - 董事会秘书接到报告当日评估审核，需披露则组织起草文件[31] 责任划分 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[37] - 持有公司5%以上股份的股东等是履行信息告知义务第一责任人[37] - 内部信息报告需在发生或知悉重大事件当日进行[40] - 重大信息报送资料需第一责任人签字[40] - 审计委员会成员对其他报告人负有监督义务[41] 保密与违规处理 - 相关人员在信息未公开披露前负有保密义务[43] - 控股股东等出现特定情形应立即通知公司并披露[46] - 报告人未履行义务致信息披露违规将受处分并担责[45]

制度内容 - 制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[2] - 发布及回复要诚信、真实准确完整，不披露未公开重大信息[4] - 内容不得涉及未公开、不宜公开信息，不迎合热点配合违规交易[6][7] 工作安排 - 董事会秘书负责发布及审核，各部门子公司配合解答[9][10] - 特别重要或敏感回复可视情况报董事长审批[10] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[14][15]

人员变动 - 董事任期届满未连任，自股东会选新董事会成员通过日自动离职[4] - 董事辞任、高管辞职需书面报告，生效时间不同[4] 补选与解任 - 公司应在董事辞任60日内完成补选[5] - 股东会决议解任董事，作出之日生效，无理由解任需赔偿[5] 离职手续 - 董高离职生效后5个工作日向董事会办移交手续[7] - 涉及重大事项，审计委员会可启动离任审计[7] 保密与股份转让 - 董高对商业秘密任职结束后仍需保密[10] - 董高任职及届满后半年每年转股不超25%，离职半年内不得转[11] 追责与制度生效 - 离职董高违规致损，董事会应制定追责方案[12] - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[16]

岗位设置 - 公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会聘任[4] - 公司设会计机构负责人一名，由财务或总经理提名，总经理办公会决定[4] 任职要求 - 财务负责人需8年以上财务工作经验，5年以上大中型企业经验，大专以上学历或中级职称[7] - 会计机构负责人需5年以上财务工作经验，3年以上大中型企业经验，大专以上学历或中级职称[8] 岗位职责 - 财务负责人负责健全财务制度和监控机制，监督财务运作和收支[14] - 会计机构负责人负责拟订财务和核算制度并组织实施[16] 考核管理 - 公司对财务和会计负责人实行季度和年终考核结合办法[18] - 考核含公司目标、工作态度、团队培养等，结果用于续聘、奖惩[18] - 财务负责人接受董事会和总经理考核，会计机构负责人接受财务负责人考核[19] 责任追究 - 财务负责人对财务报告等负直接责任，二者对信息真实性负主管责任[17][21] - 履职不到位追究责任，形式包括警告、通报批评等[19][22] 解聘辞职 - 特定情形解聘负责人，解聘时可提交陈述报告[22][23] - 任职辞职需提交报告，造成损失赔偿，离任前移交档案[25][26][27] 保密协议 - 聘任时签保密协议，离职后继续履行义务[27]

子公司定义 - 公司控股子公司指直接或间接持股50%以上（不含50%）等方式实际控制的公司[2] 信息汇报 - 公司派出人员应定期或按要求汇报子公司生产经营及重大事项[8] - 控股子公司每月15日前报送上月财务报表及相关资料[12] - 控股子公司财务负责人每日报告资金余额变动情况[14] - 控股子公司按规定制定信息披露管理制度，及时报告重大事项[23] 财务管控 - 控股子公司财务运作由公司财务部归口管理，财务负责人由公司委派[11] - 未经公司董事会或股东会批准，控股子公司不得对外提供任何形式担保[14] - 控股子公司严格控制与关联方资金等往来，避免非经营占用[15] - 控股子公司根据财务制度统一开设银行账户并报公司备案[15] 规划审批 - 控股子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[18] - 控股子公司对外投资需履行公司及子公司相关审批程序[18] - 控股子公司交易事项按规定履行审批程序，重大事项需经董事会或股东会审议[19] - 控股子公司年末编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审批后实施[20] 审计监督 - 公司定期或不定期对控股子公司实施审计监督，审计内容广泛[26] - 控股子公司执行审计意见书和决定，递交整改计划及报告[27] 档案管理 - 公司与控股子公司实行档案两级管理制度，控股子公司及时备案资料[30] 考核制度 - 控股子公司建立考核奖惩及薪酬管理制度，考核高级管理人员[32] 制度管理 - 公司相关部门可针对专项管理制定具体办法和细则，经审议后执行[35] - 本制度由公司董事会负责修订和解释[36] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[37]