医药反腐纠风工作要点 监管重点与措施 - 14部委联合发布通知，2025年将紧盯药品、高值医用耗材、医用设备、基建和信息化项目招投标等关键领域，持续规范检测样本外送、外配处方等环节[2] - 推动医药购销领域"穿透式"监管，加强医药行业专项审计，重点覆盖药品生产端，审计部门将联合纪检监察等多机构建立联合工作机制[3][4] - 全面推进药品耗材追溯码全场景采集应用，打通从原材料采购到招标采购的监管通路，强化生产端覆盖[4] 医疗服务乱象治理 - 重点整治患者隐私保护、基因检测、辅助生殖、医疗美容、儿童近视防控等领域的违法违规行为，保持惩治腐败高压态势[6] - 规范互联网诊疗行为，打击网络"医托"、违规医药广告及假借医学科普"引流带货"等不法行为[6] - 强化医疗机构内部管理，压实医德医风主体责任，对违背医德行为"零容忍"，探索考评结果与职称评审、薪酬分配等联动机制[7] 行业长效机制建设 - 健全不正之风和腐败问题同查同治机制，加强医药卫生领域廉政建设，强化医疗卫生机构党的建设[8] - 完善跨部门统筹协作，以药品追溯码和多部门联合惩戒机制为抓手，形成全流程监管合力[4][8] - 深化医药购销领域治理，发挥穿透式审计优势，加强对医药行业社会组织的督促指导[8]

公司董事会决议 - 公司第六届董事会第二十七次（临时）会议于2025年6月13日召开，应出席董事9人，实际出席9人，会议合法有效 [1] - 会议审议通过《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，需提交股东大会审议 [1][2] - 会议审议通过《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，需提交股东大会审议 [2] 限制性股票回购注销 - 因公司层面业绩考核未达标，将回购注销27名激励对象涉及的279025万股限制性股票 [2] - 回购注销后，公司注册资本将从50932447万元减少至50653422万元，股份总数相应减少 [2] 公司治理结构变更 - 公司拟不再设置监事会及监事，相关职权由董事会审计委员会及委员行使 [2] - 公司对《董事会审计委员会工作条例》进行修订，以提升规范运作水平 [3] 股东大会安排 - 董事会审议通过《关于提议召开2025年第一次临时股东大会的议案》 [3] - 临时股东大会将审议限制性股票回购注销、注册资本变更及章程修订等事项 [2][3]

内部审计制度总则 - 内部审计旨在加强内部控制管理、促进经济管理、提高经济效益，需遵守《审计法》及深交所规定 [2] - 审计对象涵盖公司内部机构、控股子公司及重大参股公司，涉及财务信息真实性、经营效率等评价活动 [2] - 内部控制目标包括合规性、资产安全、经营效率及信息披露真实性 [2][4] 审计机构设置与人员要求 - 董事会下设独立审计委员会，成员需过半数独立董事且由会计专业人士牵头 [6] - 内审部为独立部门，至少配备3名专职人员，负责人不得兼任财务职务 [7][8][9] - 审计人员需具备专业能力并保持独立性，被审计对象不得妨碍其工作 [10][11] 审计职责与工作范围 - 审计委员会需监督内审部运作，审阅年度计划并协调外部审计关系 [15] - 内审部需每季度汇报问题，重点检查财务合规性、反舞弊机制及重大事项（如关联交易、募集资金） [16][17] - 审计覆盖所有业务环节，包括采购、存货、投资及信息披露等 [18][19] 审计程序与实施要求 - 审计流程包括计划制定、证据收集、报告提交及整改跟踪，工作底稿需保存5-10年 [20][21][23] - 发现内控缺陷时需督促整改并后续审查，重大风险需立即上报董事会 [26][27] - 大额资金、对外投资等事项需专项审计，关注审批程序及合同履行情况 [28][29][30] 信息披露与评价要求 - 年度内部控制评价报告需披露缺陷整改情况及有效性结论 [36][20] - 会计师事务所每两年需出具内控鉴证报告，非无保留结论需董事会专项说明 [37][38] - 内审部需在业绩快报披露前审计会计政策、异常事项及持续经营假设 [34] 附则与制度执行 - 制度与法律冲突时以法规为准，解释权归董事会，自决议通过日起生效 [40][41][42]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强内部审计工作质量，保护投资者权益，依据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号》等法律法规 [1] - 制度适用范围包括公司全资、控股子公司及具有重大影响的参股公司所有业务环节 [1] - 内部审计定义为公司内部审计部门依据法律法规开展的审计评价活动 [1] - 内部控制目标涵盖经营管理合规性、经营效率效果、资产安全及财务报告真实性 [1] - 董事会对内部控制制度的建立与实施负最终责任，重要制度需经董事会审议通过 [1] 内部审计组织机构 - 公司设立独立内部审计部门，直接向董事会报告工作，审计委员会负责指导监督 [2] - 内部审计部门需配置专职人员，必要时可抽调会计、工程等专业人员组成审计组，人员需具备中高级专业技术职称 [2] - 实行审计回避制度，与审计事项有关联或亲属关系者不得参与审计 [2] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名、董事会任免，需披露其学历、职称及关联关系 [2] 内部审计职责 - 审计内容包括子公司内部控制有效性评估、财务资料合法性审查及反舞弊机制建设 [3] - 需每季度向审计委员会报告工作进展及发现问题，保持独立性且不得与财务部门合署办公 [4] - 年度/半年度需提交审计工作报告，对缺陷问题追踪整改，重点关注财务报告和信息披露相关内部控制 [4][5] - 审计范围覆盖销货收款、采购付款、资金管理等所有业务环节，可依据行业特点调整 [5] 审计实施重点领域 - 每年提交内部控制评价报告，涵盖财务报告和信息披露相关制度有效性 [6] - 重点审查对外投资、资产交易、担保、关联交易等事项的审批程序及合同履行情况 [6][7][8] - 募集资金审计需关注专项账户管理、投资进度合规性及资金用途变更程序 [9][10] - 信息披露审计需检查重大信息范围界定、保密措施及承诺履行跟踪机制 [10] 审计业务流程规范 - 审计流程包括编制《审计工作方案》、下发《审计通知书》、收集审计证据及编制工作底稿 [11][12] - 审计证据涵盖原始凭证、会议记录、合同复印件及调查记录等材料 [11] - 审计报告需包含问题事实、责任界定及整改建议，初稿需征求被审计单位意见 [13] - 审计档案需分类保存，保管期限分为永久、长期（10-50年）和短期（10年以下） [14][15] 奖惩机制 - 对审计表现优异的部门或个人可提出奖励建议，对阻挠审计、弄虚作假等行为可建议处分或经济追责 [16] - 审计人员若存在徇私舞弊、玩忽职守或泄露机密等行为，将面临处分或刑事责任追究 [17] 附则 - 制度由董事会审议生效，与法律法规冲突时以国家规定为准，解释权归审计委员会 [18]

内部审计管理办法核心内容 - 本办法旨在规范陕西建工集团股份有限公司内部审计工作程序，提升审计质量和风险防范水平，促进治理能力现代化和高质量发展 [1] - 适用范围包括陕建股份本级及所属各单位，涵盖非法人分支机构等 [2] - 内部审计定义为独立、客观的监督、评价和咨询活动，主要包括经济责任审计和专项审计等 [3] 内部审计基本原则 - 政治引领、依法依规：在党委领导下围绕党和国家方针政策开展工作，坚守"三如"要求 [4] - 独立自主、客观公正：审计机构独立行使监督权与评价权，确保结果真实准确 [5] - 全面覆盖、重点突出：覆盖企业管理各层面，聚焦重点领域和关键环节 [6] - 高效协同，以审促改：建立内外沟通机制，形成监督合力和整改合力 [7] - 廉洁奉公，保守秘密：遵守审计职业道德和"十二不准"工作纪律 [8] 组织体系架构 - 由党委、董事会、董事会审计委员会、审计部构成内部审计组织体系 [9] - 党委负责顶层设计和统筹协调，董事会负责指导评估，审计委员会负责财务信息披露监督 [10] - 审计部是内部审计实施机构，下设审计中心负责具体业务执行 [11] - 所属单位应设立内部审计机构或配备专职人员，接受审计部业务指导 [12] 审计职责与权限 - 主要职责包括财务收支审计、内部控制评价、风险评估、经济责任审计等 [13] - 审计部额外职责包括拟定审计规划、选聘外部审计机构、指导所属单位工作等 [14] - 审计机构享有调阅资料、现场检查、调查取证、提出处理建议等权限 [15] 审计工作程序 - 经济责任审计对象包括所属单位主要领导人员，坚持离任必审原则 [16] - 专项审计围绕主责主业确定重点方向和范围 [17] - 年度审计计划需经审核批准，可年中调整 [18] - 实施流程包括审前调查、方案制定、进点会、现场审计等环节 [19] - 审计报告需征求意见并履行审批程序，经济责任审计区分改革失误与违纪行为 [20] 审计质量控制 - 强化全流程质量控制，确保问题定性准确、建议科学可行 [21] - 推进研究型审计，探索创新审计方法，深化成果提炼 [22] - 完善审计信息化建设，配备信息化专员提升工作效能 [23] - 每年对所属单位审计工作质量进行检查评估 [24] 审计档案管理 - 按项目立卷，保存期限分为10年、30年和长期三类 [25] - 借阅需经审批并做好记录，严格保密要求 [26] - 重要审计资料需在5个工作日内报审计部备案 [27] 审计队伍建设 - 审计人员需具备专业知识和业务能力，负责人需董事会任命 [28] - 通过培训、竞赛、交流等方式提升专业素养 [29] - 建立审计专家库和中介机构动态管理机制 [30] - 实行差异化绩效考核，与薪酬晋升挂钩 [31]

股东大会基本情况 - 股东大会类型为2024年年度股东大会，召开日期为2025年6月26日，股权登记日为2025年6月19日（A股代码600248）[1] - 现场会议地点为西安市莲湖区北大街199号公司总部会议室，网络投票通过上交所系统进行，投票时间为当日9:15-15:00（交易时段细分）[4][5] 临时提案新增内容 - 控股股东陕西建工控股集团提出两项核心提案：续聘天职国际会计师事务所负责2025年度财务及内控审计，以及修订《公司章程》等治理文件[2] - 公司章程修订涉及取消监事会设置，原职能由董事会审计委员会承接，同步废止《监事会议事规则》，并新订《独立董事工作制度》[3] - 相关议案已通过第八届董事会第二十五次会议及监事会第十六次会议审议[3][6] 议案表决安排 - 非累积投票议案包含18项，其中关联股东需对议案12（陕建控股及实业公司回避）、议案13（延长石油系企业回避）进行回避表决[6] - 原定4月30日公告的股东大会其他事项维持不变，新增提案后表决权委托书明确需标注"同意/反对/弃权"选项[4][8][9] 文件披露情况 - 修订条款细节详见上交所网站披露的系列公告，包括《公司章程》修订（编号2025-047）、会计师事务所续聘（编号2025-048）等[2][3] - 董事会及监事会决议公告同步发布于四大证券报及上交所网站，披露日期分别为2025年4月30日和6月14日[6]

审计报告核心观点 - 天健会计师事务所出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况及年度经营成果和现金流量 [2] - 审计基础遵循中国注册会计师审计准则，保持独立性并获取充分适当证据 [2] - 关键审计事项聚焦收入确认和长期资产减值，涉及管理层重大判断领域 [3][4] 关键审计事项 收入确认 - 营业收入主要来自精密金属冲压结构件、电子元器件销售及算力业务，审计程序包括检查销售合同、实施分析程序、函证及截止测试等 [3] - 针对内销和出口收入分别验证支持性文件如合同、报关单、签收单等 [4] - 收入确认方法需评估是否恰当，尤其关注跨期确认风险 [3] 长期资产减值 - 2024年末固定资产、在建工程、使用权资产合计账面价值达291.7亿元，占资产总额49.17%，减值测试涉及管理层重大假设 [4] - 审计程序涵盖评估减值迹象、专家工作复核、数据一致性验证及假设合理性分析 [5] - 特别关注资产组现金流预测、折现率等关键参数的适当性 [4] 财务报表结构 - 合并报表包含资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，附注篇幅占比82.9%（第16-108页） [1][9] - 母公司报表单独列示，与合并报表采用相同会计准则 [1] - 重要会计政策披露研发费用资本化条件、金融工具分类及租赁会计处理等 [9][10] 行业与业务特征 - 公司属金属制品行业，主营液晶电视精密金属结构件、电子元器件及算力产品销售，境外子公司覆盖新加坡、墨西哥、越南等地 [9] - 收入确认时点区分寄售制、一般销售（内销/外销）及算力服务，外销以提单取得为标志 [10][45] - 研发投入按项目工时分配，资本化需满足技术可行性、意图及资源保障等五项条件 [36][37] 会计政策重点 - 租赁资产按使用权模型计量，短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理 [52][53] - 政府补助区分资产相关与收益相关，后者直接冲减成本或计入损益 [49][50] - 金融工具按业务模式分类，预期信用损失模型覆盖应收款项及合同资产 [21][26] 财务数据亮点 - 使用权资产账面价值达150.77亿元，显示大规模经营性租赁投入 [4] - 应收账款坏账准备按账龄组合计提，算力业务适用逾期账龄特殊标准 [26][27] - 固定资产折旧年限：房屋建筑物20年、机器设备6-10年、电子设备3-5年 [34]

公司内部审计制度框架 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作流程 提升审计质量 促进经济管理和效益提升 依据包括《中华人民共和国审计法》等法律法规 [1] - 内部审计范围覆盖公司所有业务环节 包括内部控制有效性 财务信息真实性 经营活动效率等领域的评价活动 [1][3] - 内部控制目标涵盖合规经营 战略执行 运营效率 财务报告可靠性及资产安全五大维度 [1] 审计机构设置与独立性 - 审计部独立行使监督权 直接向董事会审计委员会报告 不受其他部门干预 且不得与财务部门合署办公 [2][6] - 审计部需配备专职专业人员 必要时引入外部专家 审计人员需遵守职业操守和保密要求 [2][7][8] - 实行审计回避制度 与审计事项存在关联或亲属关系的人员不得参与相关审计工作 [2][11] 审计职责与权限 - 核心职责包括评估子公司内部控制体系 审计财务数据合法性 协助反舞弊机制建设 每季度向审计委员会汇报 [3][12][13] - 审计事项覆盖财务收支 经营管理 高管离任审计 工程项目审计及专案调查等七大领域 [4][5][13] - 审计部拥有调阅资料 现场调查 列席会议 追缴资产等七项权限 可出具整改建议并追踪落实情况 [5][16] 审计工作程序规范 - 年度审计计划需经审计委员会批准 实施前需提前三日发送审计通知书（特殊项目除外） [6][18][19] - 审计流程包括资料核对 实物核查 编制工作底稿 被审计单位需在10日内反馈意见 [6][7][20][21] - 重要项目需实施后续审计 检查整改执行情况 审计决定具有强制执行力 [7][22][23] 档案管理与监督机制 - 审计档案需分类归档 未经董事会审计委员会同意不得对外泄露 [8][24][25][26] - 建立审计人员考核机制 对违规行为视情节追究责任 包括移交司法机关处理 [8][9][27][30] - 将内部控制执行情况纳入绩效考核 对破坏审计工作的行为明确处分措施 [8][9][29][32] 制度解释与生效 - 本制度由审计部负责解释 自董事会审议通过后生效 [9][33][34]

河北科力汽车装备股份有限公司 内部审计制度 河北科力汽车装备股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了规范河北科力汽车装备股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内审计工作规范化、标准化，发 挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，依照《中华人民 共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》及《河北科力汽车装备股份有 限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司的实际情况，特 制定本制度。 （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全和完整。 第五条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应经股东会或董事会审议通过。 河北科力汽车装备股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司的与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规和 本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 ...

公司回复问询函情况 - 公司仅回复上交所问询函五大问题中的两项 对关联方非经营性资金占用、经营业绩、审计意见三大问题表示需进一步核实后才能回复 [1] - 公司董事长吴启权控制的珠海市运泰利控股发展有限公司通过第三方占用上市公司资金 2023年末占用余额2.94亿元 2024年末占用余额2.64亿元 [2] - 公司2024年年报财务报告被出具保留审计意见 内部控制报告被出具否定意见 [3] 经营业绩表现 - 公司2024年营业收入78.74亿元 同比下降7.22% 归母净利润亏损9.78亿元 由盈转亏 [2] - 业绩亏损主要由于主营业务盈利能力大幅下降及计提大额商誉减值 [2] - 上交所要求公司说明各业务板块毛利率下滑原因及计提商誉减值准备和子公司连续亏损情况 [2] 应收款项与预付款情况 - 2024年末公司应收账款账面余额35.15亿元 计提坏账准备5.70亿元 其中单项计提坏账准备2.33亿元 [4] - 应收款项融资余额4.92亿元 同比增长117.51% 主要为应收票据 [4] - 商业承兑汇票余额4.23亿元 同比增加3.21亿元 主要由于新能源汽车客户销售订单增加 [4] - 预付账款余额3.07亿元 同比增长141.16% 主要系新能源项目新增预付材料款 前五名预付对象金额合计2.01亿元 占比65.51% [4] - 公司下属长园深瑞能源技术有限公司2024年12月向合肥国轩高科动力能源有限公司支付预付款用于采购储能系统电池舱 [5] 业务结构 - 公司主营业务包括智能电网设备与能源互联网技术服务、消费类电子及其他领域的智能装备和磷酸铁锂材料三大业务 [2] - 公司与某客户2022-2023年新签订单4.24亿元 2024年新签订单5.71亿元 大型项目交付周期通常在12个月以上 [4]