审计委员会设立目的与原则 - 强化董事会决策功能 实现事前审计和专业审计 确保对经理层的有效监督 [1] - 完善公司治理结构 依据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法规设立 [1] - 检查公司财务 监督董事及高管履职合规性 维护公司与股东权益 [2] 人员组成与任职要求 - 由3名不担任高管的董事组成 独立董事占比过半 职工代表董事可加入 [4] - 成员需具备专业知识和商业经验 原则上独立于日常经营管理 [6] - 召集人由会计专业独立董事担任 任期与董事会一致且不超过3年 [7][8] 核心职责与权限 - 审核财务信息及披露 监督内外部审计工作 评估内部控制有效性 [11] - 对财务会计报告真实性发表意见 重点关注重大会计问题及舞弊可能性 [13] - 选聘/解聘外部审计机构 审议审计费用 每年至少与外部审计单独沟通1次 [14][16] - 指导内部审计制度建立 审阅年度计划及报告 协调内外部审计关系 [17][20] - 检查募集资金使用 关联交易等重大事项 发现异常可要求第三方介入调查 [18] 会议运作机制 - 每季度至少召开1次会议 临时会议需2名以上成员提议 [27] - 决议需过半数成员通过 利害关系方需回避 无法决议时提交董事会 [29] - 会议记录保存10年 出席人员需保密 可邀请外部审计等人员列席 [31][32] 信息披露要求 - 披露委员会人员构成 专业背景及变动情况 [35] - 年度报告中需说明履职情况及会议召开次数 [36] - 发现董事/高管违规需及时披露 可向监管机构直接报告 [37] 制度实施与修订 - 实施细则自董事会审议通过生效 解释权归董事会 [41][42] - 与上位法规冲突时优先执行法规并立即修改细则 [40]

公司治理与内部审计制度 - 公司制定内部审计制度旨在完善治理结构、规范经营行为、防范风险并增强信息披露可靠性，依据包括《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》及《公司章程》等法规[1][2] - 内部审计定义为独立客观的确认与咨询活动，通过系统方法评估业务活动、内部控制及风险管理的有效性，目标包括合规经营、资产安全及信息披露真实性[2] - 内部控制目标涵盖遵守法规、提升经营效率、保障资产安全及确保信息披露质量，董事会对其建立健全与实施负最终责任[3][5] 内部审计组织架构 - 内部审计部门直接向董事会审计委员会汇报，保持独立性且不得与财务部门合并办公，负责人由审计委员会提名且董事会任免[7][8][9] - 审计人员需具备审计、会计等专业知识及法规经验，遵守职业道德规范并接受年度继续教育以提升专业能力[10][11][12] - 审计人员执行任务受董事会保护，任何组织不得阻碍或打击报复，确保审计独立性[13] 审计职责与工作重点 - 核心职责包括评估内控有效性、审计财务数据合法性、反舞弊机制建设及定期向审计委员会提交报告，需每季度汇报问题发现及整改进展[14][16] - 年度审计计划需涵盖对外投资、资产交易、担保、关联交易等高风险领域，重点关注投资风险、资金使用合规性及关联交易公平性[17][18] - 募集资金审计需每季度核查专户管理、投资进度及用途合规性，防止挪用或变相使用[19] 审计权限与流程 - 审计权限包括调阅资料、现场检查、系统审查及临时封存权，可提出整改建议或追责意见，需经审计委员会批准后执行[25] - 标准流程包括计划制定、书面通知、证据收集、报告出具及后续跟踪，重大事项处理需董事会批准，被审计方可申诉但决定不暂停执行[26] - 审计档案需完整保存且查阅需审批，保存期限不低于法定期限[27] 信息披露与奖惩机制 - 公司需披露年度内控自评报告及会计师事务所鉴证报告，若鉴证报告非无保留意见需专项说明影响及整改措施[28][29][30] - 审计结果纳入绩效考核，对贡献突出者建议奖励，对阻碍审计、提供虚假资料或打击报复行为可提出处罚或移交司法[31][32][34] - 制度与法规冲突时以最新法规为准，由董事会解释及修订[37]

公司内部审计制度框架 - 内部审计制度旨在加强公司内部管理、审计监督和风险控制，保障经营活动健康发展 [1] - 审计范围涵盖各部门内控制度、风险管理、财务信息真实性及经营效率 [2] - 审计工作需遵循"依法、独立、客观、公正、自律、保密"原则 [3] 审计机构设置与人员管理 - 董事会审计委员会下设独立审计部，直接向董事会汇报 [6] - 审计部需配备专职人员，具备会计、审计等专业知识 [7] - 审计人员需遵守职业道德规范，包括独立性、保密性和廉洁要求 [8][18] 审计权限与职责 - 审计部有权调取财务数据、检查文件、盘点资产及调查相关人员 [9] - 核心职责包括评估内控有效性、审查财务合规性及反舞弊机制建设 [10] - 需每季度向审计委员会汇报工作进展及发现问题 [10] 重点审计领域 - 年度审计计划必须覆盖对外投资、资产交易、担保、关联交易及募集资金使用 [11] - 货币资金内控需每季度检查，关注大额非经营性支出审批 [12] - 业务环节审计包括销售收款、采购付款、存货管理等全流程 [14] 审计程序与质量控制 - 审计证据需满足充分性、相关性和可靠性标准 [15] - 工作底稿需保存至少10年，实施保密管理 [16] - 发现内控缺陷需督促整改并进行后续跟踪审查 [22] 专项审计要求 - 对外投资审计需关注审批程序、合同履行及风险监控 [23] - 关联交易审计重点审查定价公允性、审批程序及关联方名单更新 [26] - 募集资金审计需验证专户管理、使用合规性及信息披露 [27] 信息披露与奖惩机制 - 年度内控自我评价报告需与年报同步披露 [39] - 内控审计报告需由会计师事务所出具并与年报同时公布 [40] - 对违规行为实施严厉处分，对有功人员给予奖励 [42][43][44]

监事会会议召开情况 - 会议通知于2025年7月8日以书面方式送达，会议于2025年7月11日上午召开 [1] - 应到监事3人，实到监事3人，监事会主席詹苏香女士主持，董事会秘书列席 [1] - 会议召集、召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》规定 [1] 取消监事会及修订治理制度 - 监事会同意取消监事会设置，职权由董事会审计委员会行使 [2] - 《监事会议事规则》等监事会相关制度将废止 [2] - 修订《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等9项制度，需提交股东大会审议 [2] 变更审计机构 - 原审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）因连续多年服务被更换 [3] - 聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度财务及内部控制审计机构 [4] - 变更需提交股东大会审议 [4] 关联交易 - 公司与参股公司广东尚农智运科技签署《仓储配送合同》，提供仓储及物流配送服务 [4] - 服务路线及单价以后续价格合同为准 [4] - 该议案需提交股东大会审议 [4]

会计师事务所变更公告 - 公司拟将2025年度审计机构由天健事务所变更为华兴事务所[1][2] - 变更原因为保证审计独立性和客观性 天健事务所已连续服务8年(2017-2024)[4][5] - 前任会计师事务所对变更无异议 双方已按审计准则完成沟通[5] 新任会计师事务所资质 - 华兴事务所成立于2013年 组织形式为特殊普通合伙 注册于福州[2] - 2024年末拥有71名合伙人 346名注册会计师 其中182名签署过证券审计报告[2] - 2024年业务总收入3.7亿元 证券业务收入1.97亿元 审计收费1.19亿元[2] - 服务91家客户 覆盖制造业/信息技术等11个行业 同行业上市公司客户1家[2] - 购买8000万元职业保险 近三年受5次监管措施 无刑事处罚记录[2][3] 审计团队构成 - 项目合伙人郑镇涛2015年成为注册会计师 近三年签署5家上市公司报告[3] - 签字注册会计师王军2017年执业 近三年签署1家上市公司报告[3] - 质量控制复核人陈雅芳2008年执业 近三年复核1家上市公司报告[3] - 审计团队近三年无执业行为处罚记录[3] 审计费用安排 - 2025年度总审计费用60万元 其中财报审计45万元 内控审计15万元[4] - 费用水平与2024年度持平 通过邀请招标方式确定[4] 变更程序进展 - 董事会审计委员会已审查华兴事务所资质 认为其符合审计要求[5] - 第五届董事会全票通过变更议案(5票同意/0票反对)[6] - 该事项尚需提交股东大会审议通过后生效[6]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作并保护投资者权益，依据包括《公司法》、上交所自律监管指引及《公司章程》[1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营效率的系统性评价活动[1] - 内部控制目标涵盖合规经营、资产安全、运营效率及信息披露质量四大维度[1] 审计机构设置 - 内审部直接向董事会审计委员会汇报，重大问题需立即上报[2] - 审计部门需独立于财务部门，负责人考核需审计委员会参与[2] - 公司需保障内审部专项预算，各部门及子公司必须配合审计工作[2] 审计职责范围 - 内审部需评估子公司及关联方内部控制有效性，审计财务数据合法性及真实性[3] - 需建立反舞弊机制并每季度向审计委员会提交执行报告[3] - 需配合外部审计机构工作，协助内控缺陷整改[3][6] 审计执行标准 - 审计需聚焦财务报告相关内控设计合理性，证据需满足充分性、相关性及可靠性要求[4] - 工作底稿需完整记录并归档，保密期限设定为十年[4] 年度审计流程 - 年度审计计划需提前两个月制定，必须覆盖对外担保、关联交易等高风险事项[5] - 半年度/年度审计报告需反映内控缺陷及整改措施，审计委员会可定制报告格式[5] - 大额非经营性资金往来、募集资金使用为重点审查领域[5] 缺陷处理机制 - 发现内控重大缺陷需立即上报董事会，并按规定披露风险及整改方案[6] - 后续审查需纳入年度计划，审计委员会监督整改落实情况[6] 信息披露要求 - 年度内控评价报告需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论，经董事会审议后披露[7] - 需同步披露会计师事务所对评价报告的核实意见[8] 监督管理措施 - 审计人员表现优异可获奖励，渎职行为将依规追责[8] - 制度修订需符合最新法律法规及《公司章程》要求[8]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在完善治理结构、规范经营行为、提高审计质量、防范风险并增强信息披露可靠性[1] - 内部审计定义为对公司内控有效性、财务信息真实性及经营活动效率的系统性评价活动[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升运营效率、保障资产安全及确保信息披露质量[1] - 审计对象涵盖公司各部门、控股子公司及具有重大影响的参股公司[1] 组织架构与人员配置 - 董事会下设审计委员会负责监督内控制度实施，委员会由独立董事主导且不含高管成员[2] - 设立独立内部审计部直接向董事会汇报，禁止与财务部门合并办公以保持独立性[2][3] - 审计人员需具备专业资质并遵守职业操守，包括保密义务和禁止徇私舞弊[3][10] - 被审计单位必须配合审计工作，不得妨碍正常审计程序[11] 审计职责与权限 - 审计委员会需指导年度审计计划、监督执行进度并协调外部审计机构[12][13] - 内部审计机构需每季度汇报工作，重点检查财务合规性、反舞弊机制及高风险事项[13][14] - 审计范围覆盖所有业务环节，包括资金往来、投资活动及关联交易等高风险领域[14][20] - 审计人员拥有资料调取权、现场检查权及临时封存权等15项具体权限[15] 审计程序与执行标准 - 审计流程包括计划制定、通知下发、证据收集、整改跟踪及档案管理七个标准化步骤[7] - 年度审计计划需提前两个月制定，必须包含对外投资、担保及信披等关键事项[17] - 审计证据需满足充分性、相关性要求并完整记录于工作底稿[21] - 审计档案保存期限为五年，销毁需经董事长签字批准[22] 信息披露与评价机制 - 年度内部控制评价报告需经审计委员会过半数通过后提交董事会审议[23][24] - 报告内容需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论等七项法定要素[10][23] - 如会计师事务所出具非标意见，董事会需专项说明缺陷影响及改进方案[25][15] 奖惩机制 - 对表现突出的审计人员及举报违法违纪行为者给予表彰奖励[26] - 被审计单位若阻碍工作、提供虚假资料或打击报复将面临处分[27][15] - 审计人员若存在渎职、泄密或徇私行为将承担经济或法律责任[15][28]

公司概况 - 宁波卡倍亿电气技术股份有限公司成立于2016年6月20日，由宁波新协投资管理有限公司等发起人设立，注册地位于宁海县桥头胡街道汶溪周工业区 [14] - 公司于2020年8月24日在深圳证券交易所上市，发行人民币普通股1,381万股，注册资本5,523万元，截至2022年12月31日累计发行股本总数5,553.62万股 [14] - 公司主营业务为汽车电气系统研发，传感器、电子元器件、汽车部件、电线电缆的研发、生产和销售，以及进出口业务 [14] 财务表现 - 2022年度公司营业总收入29.48亿元，同比增长30%，其中营业收入29.48亿元 [8] - 归属于母公司所有者的净利润1.4亿元，同比增长62.2%，基本每股收益2.54元/股 [8] - 截至2022年12月31日，公司总资产23.85亿元，负债合计15.98亿元，所有者权益合计7.88亿元 [6] 关键财务数据 - 货币资金期末余额3.06亿元，较上年减少1.16亿元 [6] - 应收账款余额9.29亿元，坏账准备金额4,650.97万元 [1] - 存货期末余额3.58亿元，较上年增加2,700万元 [6] - 短期借款11.5亿元，应付债券2.65亿元 [6] 审计情况 - 立信会计师事务所出具标准无保留意见审计报告，认为财务报表公允反映了公司财务状况和经营成果 [1] - 关键审计事项包括收入确认和应收账款可回收性，审计程序包括检查合同、抽样测试和分析性程序等 [1] - 2022年度公司营业收入主要来自汽车线缆业务，收入确认为关键审计事项 [1]

民宿经济与环境治理 - 余杭区西部乡镇近60%民宿存在污水管网未覆盖问题 主要采用家用三格式化粪池等简易设备 易导致污水渗漏和溢出[1] - 审计发现后采取双重整改措施 新民宿审批将污水管网配套设为硬性标准 已覆盖区域升级集中处理设施 偏远民宿推广分散式设备[1] - 整改成效显著 超70%问题民宿完成整改 新开办民宿实现污水管网全覆盖或达标处理[1] 审计监督赋能区域发展 - 余开区管委会专项审计推动24个逾期项目建立全周期管理机制 加速建设进程[2] - 安置房专项审计聚焦建设分配痛点 通过全流程监督维护社会稳定[2] - 实体经济审计调查发现众创空间存在孵化绩效不实 培育成效不足等突出问题[2] - 审计工作坚持问题导向 通过揭示风险隐患为杭州新中心建设提供动能[2]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作、提升审计质量，促进经济管理和经济效益提升，依据包括《公司法》《证券法》《审计法》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部审计范围涵盖所有与财务报告和信息披露相关的业务环节，重点评估内部控制有效性、财务信息真实性及经营活动效率[1][3] - 内部控制目标包括合规经营、资产安全保障等，需由董事会、高管及其他人员共同实施[1][4] 审计机构设置与独立性 - 审计监察部独立行使监督权，不受其他部门干预，且财务部门负责人不得兼任审计负责人[2][6][7] - 审计部门需配备专业人员，必要时聘请外部专家，办公地点需与财务部门分离以确保独立性[6][7][8] - 内部审计人员受法律保护，实行回避制度，审计人员需保持独立、客观、公正[9][10][11] 审计职责与权限 - 审计委员会负责指导监督审计制度实施、审阅年度计划及协调外部审计关系[3][14] - 审计监察部需检查子公司内控有效性、审计经济资料合法性，并每季度向审计委员会汇报问题[4][15][16] - 发现重大内控缺陷或风险时需立即上报董事会，涉及违规运作需向交易所报告[5][18][19] 专项审计重点领域 - 对外投资审计需关注审批程序、合同履行及风险收益评估，禁止未经授权委托理财[6][20] - 资产买卖审计重点核查审批合规性、合同履行及资产权利限制[7][21] - 关联交易审计需审查名单更新、定价公允性及独立董事意见，防止利益侵占[7][23] 审计工作程序 - 年度审计计划需经审计委员会批准，项目立项后需提前3日通知被审计单位[9][27][29] - 审计流程包括资料核查、实物勘查、编制底稿及听取反馈，15日内出具报告[10][30][31] - 被审计单位需10日内反馈意见，申诉期间原决定仍执行，重要项目需后续审计[13][14][34] 信息披露与档案管理 - 审计委员会每年提交内控评价报告，董事会审议后与年报同步披露[15][35][36] - 审计证据需完整记录，工作底稿保存10年，未经批准不得泄露档案内容[15][37][38][39] - 档案范围包括审计通知书、报告、处理决定及后续整改资料[18][40] 违规处理与附则 - 阻挠审计、销毁资料等行为将受处分，构成犯罪的移交司法机关[19][44] - 审计人员徇私舞弊或泄露商业秘密将追究行政或刑事责任[20][45] - 制度由董事会解释修订，未尽事宜按相关法律法规执行[47][48]