文章核心观点 公司公布2024年度利润分配方案，拟每股派发现金红利1.218元（含税），并对股本变化调整分配比例等情况做说明，近三年累计现金分红高于年均净利润30%，不触及被实施其他风险警示情形，该方案已通过董事会审议并将提交股东大会[1][2][3] 利润分配方案内容 - 截至2024年12月31日公司年末可供分配利润为853,640,890.33元 [1] - 本次利润分配方案为A股每10股派发现金红利1.218元（含税），共计分配191,894,944.24元，2024年拟派发的现金分红金额占合并报表归属于上市公司股东的净利润的比率为30% [1][2] - 若股本总额因限制性股票回购注销等事项发生变化，公司拟维持分配总额不变，相应调整分配比例 [1][2] 近三年利润分配情况 - 2022 - 2024年度现金分红总额分别为242,888,099.85元、398,576,069.51元、191,894,944.24元，回购注销总额均为0 [2] - 2022 - 2024年度累计现金分红及回购注销总额为833,359,113.60元，现金分红比例为72.46%，不低于30% [2] - 公司2022 - 2024年度累计现金分红额高于最近三个会计年度年均净利润的30%，不触及《股票上市规则》第9.8.1条第一款（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形 [2][3] 公司履行的决策程序 - 董事会于2025年3月28日召开第七届董事会第十次会议，以9票赞成，0票反对，0票弃权审议通过《关于2024年度利润分配的预案》，并同意提交股东大会审议 [3] - 监事会认为2024年度利润分配预案充分考虑多种因素，按程序履行审议，有利于公司发展和股东回报，不存在损害公司及股东利益的情形 [3]

文章核心观点 公司董事会审议通过会计政策和会计估计变更议案，认为变更合理，能客观公允反映财务状况和经营成果，且不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不损害公司及股东利益 [1][3] 会计政策变更的专项说明 - 依据《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定，确认预计负债时相关金额应计入营业成本并按流动性列示预计负债，该解释规定印发日起施行，允许企业自发布年度提前执行 [2] - 公司执行新政策前，不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债计入“销售费用”核算 [2] - 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 18 号》，采用追溯调整法调整可比期间财务报表，2023 年度合并利润表调增营业成本 11,070,766.64 元，调减销售费用 11,070,766.64 元 [2] - 执行变更后会计政策能客观、公允反映公司财务状况和经营成果，且不会对公司财务状况、经营成果和现金流量等产生重大影响 [2] 会计估计变更的专项说明 - 根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，企业应每年终了对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异应调整固定资产使用寿命，此为会计估计变更 [2] - 本次会计估计变更采用未来适用法处理，不对以前年度财务状况和经营成果产生影响，无需追溯调整已披露财务报告 [3] - 安吉公司固定资产中其他设备折旧年限与中航重机规定存在差异，公司为更客观公允反映资产状况和经营成果，重新核定其他设备折旧年限，由 3 年调整至 3 - 5 年 [3] 董事会关于会计政策、会计估计变更合理性的说明 - 董事会认为本次会计政策、会计估计变更是根据财政部文件要求的合理变更，变更后能更客观、公允反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定 [3] - 本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况 [3]

会议召开情况 - 2024年召开11次董事会、5次股东大会（4次临时、1次定期）[2][3] - 审计与风险委员会2024年召开6次会议，审议通过24项议案[4] - 薪酬与考核委员会2024年召开4次会议，审议通过5项议案[5] - 提名委员会2024年召开1次会议，审议通过1项议案[6] - 2024年召开9次独立董事专门会议[6] 公司事务处理 - 2024年3月15日、8月28日、10月28日分别对山东宏山航空锻造等开展集体调研[8] - 2024年3月13日审核2024年日常关联交易及2025年预计情况等议案[9] - 2024年3月13日审核2023年度利润分配预案[10] - 2024年9月27日审查拟聘任高级管理人员材料[10] - 2024年3月13日和8月28日审核募集资金存放与使用情况[11][12] - 2024年7月26日审核股票激励解锁及部分限制性股票回购注销事项[12] - 2024年10月28日审议变更聘任大信为2024年审计机构[14] 公司合规情况 - 2024年公司信息披露符合规定，定期报告真实反映经营情况[12] - 2024年公司内部控制符合要求，无重大缺陷[14] 人员出席情况 - 独立董事曹斌应参加董事会11次，亲自出席11次，通讯参加7次，出席股东大会3次[3] 审计机构变动 - 2024年5月10日原审计机构大华被暂停证券服务业务6个月[13][14]

业绩数据 - 公司总资产为30,238,576,788.92元[25] - 公司营业收入为10,355,175,973.63元[25] - 公司所有者权益为15,911,472,198.83元，税金及附加为78,086,210.14元[28] - 2024年度现金分红3.98亿元，分红比例达30%[65][66] - 向全体股东每10股派发现金红利2.69元，共计分配3.99亿元，现金分红占净利润比例提升至30%[153] - 公司纳税额683165338.95元[182] 荣誉成果 - 2024年公司荣获上市公司价值100强、中国上市公司ESG最佳实践100强等荣誉[20] - 公司获得“4A”董秘评级、贵州省科学技术进步奖一等奖、“AAA”ESG评级等多项荣誉[30] - 公司获评万得“2024年度中国上市公司ESG最佳实践奖”[75][76] - 公司荣获“第十五届中国上市公司投资者关系天马奖”和“第十八届中国主板上市公司价值百强”殊荣[147] - 公司副总经理、董事会秘书王志宏获“第二十届新财富金牌董秘”及“最佳资本运作项目奖”[149] - 公司连续多年获上市公司协会“4A”董秘评级，获第七届水晶球奖“年度最佳董秘”[151] 发展战略 - “十四五”期间公司围绕总体发展思路，实现产业转型升级和跨越式发展[56] - 2024年公司实施新生态、新业态、新平台“三新”战略[192] - 公司编制《创新决定30条实施方案》推动向科技创新型产业集团转型[198] 科技创新 - 公司打造“研究院 + 企业”新业态，完善科技创新体系，关键技术攻关等取得进展[20] - 永红换热发动机水冷却器及中冷器项目，换热器重量减轻10%，体积缩减15%[67] - 力源液压仅用一个月完成近230项零件生产加工，交付2套装机件[68] - 安吉精铸完成28项产品相关验证及评估工作，预计2025年批量订货[70] 市场扩张与并购 - 公司受让航空投资公司持有的安吉精铸7.81%股权，受让后持有安吉精铸21.3%股权[195] 风险管理 - 公司构建完善的风险管理与内控管理体系，报告期未发生重大经营风险事件[93] - 总部及所属单位2025年需优先关注的前五项风险均为一般风险，无重要和重大风险[100] 党建工作 - 集中学习“第一议题”15次，跟进学习习近平总书记重要讲话、批示精神46项，召开党委会23次，审议议题142项[35][39] - 开展中心组集中学习研讨4次，内外联学8次，专题学习研讨5次，领导班子赴党建联系点宣讲11次，党员领导干部参加中央党校集中轮训131人次[37] - 各级基层党组织完成45项“领题”攻坚项目和“点题”项目立项，立项52支罗阳党员突击队与60个党员先锋示范岗[46] 廉政建设 - 开展全级次警示教育43次，发布《廉政警钟》宣传专刊4期，组织观看警示教育片2,985人次，参加新修订《中国共产党纪律处分条例》专题解读培训3,012人次[51] - 公司建立反贪污腐败管理架构和制度体系[171] - 公司制定《廉政风险防控目录》并梳理重点岗位廉政风险点[172] 合规管理 - 制定专项合规制度20余项[157] - 报告期内开展法治宣传教育143次，累计覆盖43,727人次，组织6,432人参与网上普法答题活动[165] - 规章制度、重要决策、经济合同审核率100%[164] 信息披露与投资者关系 - 全年信息披露149项，上交所年度信息披露评价为B级[153] - 公司开展投资者活动10余次，参与大型线下机构投资者交流会、央国企产业投资基金管理人现场调研150次[140][141] 其他 - 公司制定《发展规划管理办法》，开展五年及中长期发展规划编制[92] - 公司系统性优化ESG指标体系[75] - 公司组织全级次ESG培训[75] - 公司制定《税务管理办法》[179] - 公司持续提升财务管理水平，规范税务基础管理等[180] - 公司制定《新闻宣传和信息发布保密管理制度》[185] - 公司举办保密培训47场，员工参与保密培训学时达6408小时[187]

财报审计 - 大信会计师事务所于2025年3月28日出具对中航重机2024年财报的审计报告[3] 财务数据 - 存放于财务公司存款期初37.58亿，本期增207.22亿，减208.76亿，期末36.04亿，收息费4048.29万[11] - 短期借款期初6.1亿，本期增3.54亿，减6.1亿，期末3.54亿，付息费1244.62万[11] - 长期借款期初12.34亿，本期增4.7亿，减5.04亿，期末12亿，付息费3276.00万[11] 业务汇总表 - 编制业务汇总表是管理层责任，治理层监督，注册会计师审核[4][5][6] - 业务汇总表符合规定，应与已审计财报一并阅读，供年报披露用[7][8]

资金占用与偿还 - 中航工业集团财务有限公司2024年初占用资金余额375,763.53万元，累计发生额2,068,116.33万元，利息4,048.29万元，偿还额2,087,575.11万元，年末余额360,353.04万元[3] - 中航工业集团及成员2024年初应收票据占用资金余额70,575.70万元，累计发生额61,519.84万元，偿还额82,913.82万元，年末余额49,181.72万元[3] 相关款项情况 - 中航工业集团某情况2024年初相关金额179,862.71万元，占用累计发生额408,643.88万元，偿还累计发生额330,959.18万元，年末金额257,547.41万元[4] - 中航工业集团某情况2024年初应收款616.03万元，占用累计发生额388.85万元，偿还累计发生额382.96万元，年末金额621.92万元[4] 集团及成员单位 - 集团及成员单位小计资金往来金额总计分别为644,722.62、2,568,377.22、4,048.29、2,533,108.30、684,039.83[5] 关联方往来 - 中航属材料股检测公司与关联方往来应收款为1,341.53[6] - 陕西远控公司与关联方往来应收款89,111.92，应付款23,600.00，占比8.81%，往来款余额112,703.11[6] 非经营性往来 - 贵州安大航空子公司非经营性往来款为5,000.00，非股款122.00[7] - 陕西远控锻公司非经营性往来款为5,000.00，非股款122.00[7]

会议情况 - 中航重机第七届董事会独立董事专门会议第十次会议于2025年3月28日召开，3人全到[1] 审议通过议案 - 《2024年年度报告及2024年年度报告摘要》[2][3] - 《关于2024年度利润分配预案的议案》[5][6] - 《关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》[8][9] - 《关于公司2024年日常关联交易执行情况及2025年日常关联交易预计情况的议案》[10][11] - 《关于与中航工业集团财务有限责任公司关联存贷款的风险评估报告》[12][14] - 《2024年度内部控制评价报告》[16][17]

证券代码：600765 证券简称：中航重机 公告编号：2025-010 中航重机股份有限公司 2024年度对会计师事务所履职情况评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 中航重机股份有限（以下简称"公司"）聘请大信会计师事务所（特殊普通 合伙）（以下简称"大信"）作为公司 2024 年年度审计会计师事务所。根据财政 部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对大信在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为近一年大 信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体 情况如下。 一、资质条件 大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大信"）成立于 1985 年， 2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市 海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了 分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳 大利亚、德国、法国、英国、新加 ...

中航重机股份有限公司 非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表的专 项审计报告 大信专审字[2025]第 29-00099 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审计报告 大信专审字[2025]第 29-00099 号 中航重机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中航重机股份有限公司（以下简称"贵公司"）的财务报表，包 括 2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、股东权益 变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 28 日出具大信审字[2025]第 29-00003 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公 司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称"非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表"）。 一、管理层和治理层的责任 按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上 市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表，确保其真实 ...

会议审议 - 2024年审计与风险控制委员会召开6次会议，议案全通过[4] - 各时间节点审议年报、季报及股权受让等议案[4][5][7] 审计相关 - 2024年原会计师事务所被暂停业务，变更为大信[15] - 大信提交标准无保留意见2024年度审计报告[17] 未来展望 - 新一年审计与风险控制委员会将继续履职[18]