报告公司投资评级 - 买入（维持）[8] 报告的核心观点 - 报告研究的具体公司整体营收和利润平稳增长，加大研发投入布局新方向新领域，基础材料和加工服务毛利率明显提升，产能建设持续推进，25 - 27年归母净利润预计为7.3/8.9/10.9亿元，同比增速为26%/22%/22%，对应PE为31/26/21倍，随着高温合金牌号结算方式变化，不排除上调盈利预测可能 [12] 根据相关目录分别进行总结 事件描述 - 报告研究的具体公司24年实现营收29.32亿元，同比增长4.62%；归母净利润5.81亿元，同比增长0.84%；扣非归母净利润5.14亿元，同比减少9.26%；24Q4实现营收7.36亿元，同比增长21.08%，环比增长7.19%；归母净利润1.45亿元，同比增长97.91%，环比增长16.16%；扣非归母净利润1.32亿元，同比增长110.62%，环比增长19.86% [2][6] 事件评论 - 分业务收入来看，24年航空成品件13.5亿元（yoy + 9.1%），基础材料12.2亿元（yoy - 7.8%），非航空成品件1.8亿元（yoy + 44.6%），加工服务1.6亿元（yoy + 97.3%） [12] - 报告研究的具体公司坚持贯彻技术研发方针，持续加大研发投入，全年研发投入占营业收入比重8.26%，总投入约2.42亿元 [12] - 24年公司销售毛利率为29.64%，同比降低1.91pcts；销售净利率为19.82%，同比降低0.74pcts；24Q4销售毛利率为26.88%，同比提升6.04pcts；销售净利率为19.71%，同比提升7.65pcts；分业务来看，航空成品件毛利率为27.2%，同比下降5.3pcts；基础材料毛利率35.0%，同比提升3.4pcts；非航空成品件毛利率11.1%，同比下降4.1pcts；加工服务毛利率20.7%，同比提升7.3pcts [12] - 24年年底，公司固定资产2.4亿元（相比期初增加0.2亿元），在建工程余额1.7亿元（相比期初增加0.6亿元），存货12.2亿元（相比期初减少0.2亿元）；公司利用募集资金加快对现有生产能力更新改造升级，建立研发生产平台，募投项目航空高性能弹性体材料及零件产业项目投入进度达到41% [12] 盈利预测与估值 - 报告研究的具体公司25 - 27年归母净利润预计为7.3/8.9/10.9亿元，同比增速为26%/22%/22%，对应PE为31/26/21倍；随着公司高温合金牌号结算方式变化，不排除上调盈利预测可能 [12] 财务报表及预测指标 - 报告给出了2024A - 2027E的利润表、资产负债表、现金流量表及基本指标等财务数据，如2024A营业总收入29.32亿元，2025E - 2027E分别为35.07亿、41.78亿、49.82亿元等 [18]

报告公司投资评级 - 维持“推荐”评级 [4][6] 报告的核心观点 - 航材股份2024年业绩稳健增长，营收29.3亿元，YOY+4.6%；归母净利润5.8亿元，YOY+0.8%；扣非净利润5.1亿元，YOY - 9.3%，业绩表现符合市场预期，主要得益于持续加大市场开拓、推动金属专业经营质量提升 [1] - 4Q24归母净利润同比大幅增长，但信用减值损失影响全年利润，24年毛利率和净利率同比下降，应收账款同比增长并计提信用减值损失 [1] - 国内收入稳健增长，非航空成品件和加工服务增长较快，不同产品和区域的营收及毛利率有不同表现 [2] - 持续加大研发投入，国际在手订单约21亿元，期间费用率同比提升，研发费用增加，成本结构有变化 [3] - 公司是我国航空特材龙头企业，四大主业壁垒较高，未来发展潜力较大，预计2025 - 2027年归母净利润分别为6.73亿元、7.78亿元、9.20亿元，对应PE为34x/30x/25x [4] 相关目录总结 财务数据 - 2024 - 2027年预测营收分别为29.32亿元、32.29亿元、36.20亿元、40.11亿元，增长率分别为4.6%、10.1%、12.1%、10.8% [5][11] - 2024 - 2027年预测归属母公司股东净利润分别为5.81亿元、6.73亿元、7.78亿元、9.20亿元，增长率分别为0.8%、15.8%、15.7%、18.2% [5][11] - 2024 - 2027年预测每股收益分别为1.29元、1.50元、1.73元、2.04元，PE分别为40、34、30、25，PB分别为2.2、2.1、2.0、1.9 [5][11] 分产品及区域情况 - 产品方面，2024年基础材料营收12.2亿元，YOY - 7.8%，毛利率35.0%；航空成品件营收13.5亿元，YOY + 9.1%，毛利率27.2%；非航空成品件收入1.8亿元，YOY + 44.6%，毛利率11.1%；加工服务收入1.6亿元，YOY + 97.3%，毛利率20.7% [2] - 区域方面，2024年国内收入27.3亿元，YOY + 5.9%，毛利率30.3%；海外收入1.8亿元，YOY - 5.0%，毛利率11.0% [2] 费用及成本情况 - 2024年期间费用率同比提升0.3ppt至9.3%，研发费用同比增加18.8%至2.4亿元，研发费用率同比增加1.0ppt至8.3% [3] - 2024年直接材料成本占比同比下降4.9ppt至56.8%，制造费用同比提升46%，占比同比提升5.4ppt至20.5%，专项费用同比增长49.5%至0.8亿元 [3] 订单情况 - 公司加大国际市场开拓，与国外某客户签订2025 - 2030年长期框架合同，预计累计合同金额约21亿元 [3]

报告公司投资评级 - 维持“推荐”评级 [4][6] 报告的核心观点 - 航材股份2024年业绩稳健增长，营收29.3亿元，同比增长4.6%，归母净利润5.8亿元，同比增长0.8%，扣非净利润5.1亿元，同比下降9.3%，业绩表现符合市场预期 [1] - 4Q24归母净利润同比大幅增长，但信用减值损失影响全年利润 [1] - 国内收入稳健增长，非航空成品件和加工服务增长较快 [2] - 公司持续加大研发投入，国际在手订单约21亿元 [3] - 公司是我国航空特材龙头企业，未来发展潜力较大，预计2025 - 2027年归母净利润分别为6.73亿元、7.78亿元、9.20亿元，对应PE为34x/30x/25x [4] 根据相关目录分别进行总结 业绩表现 - 2024年全年营收29.3亿元，同比增长4.6%；归母净利润5.8亿元，同比增长0.8%；扣非净利润5.1亿元，同比下降9.3% [1] - 4Q24营收7.4亿元，同比增长21.1%；归母净利润1.45亿元，同比增长97.9%；扣非归母净利润1.32亿元，同比增长110.6% [1] - 2024年毛利率同比下降1.9ppt至29.6%，净利率同比下降0.7ppt至19.8% [1] - 2024年应收账款同比增长68.3%至16.5亿元，计提信用减值损失2393万元，较2023年同期多计提2635万元 [1] 产品与区域收入 - 基础材料营收12.2亿元，同比下降7.8%，毛利率同比增加3.4ppt至35.0% [2] - 航空成品件营收13.5亿元，同比增长9.1%，毛利率同比减少5.3ppt至27.2% [2] - 非航空成品件收入1.8亿元，同比增长44.6%，毛利率同比下降4.1ppt至11.1% [2] - 加工服务收入1.6亿元，同比增长97.3%，毛利率增加7.3ppt至20.7% [2] - 国内收入27.3亿元，同比增长5.9%，毛利率同比下降1.3ppt至30.3% [2] - 海外收入1.8亿元，同比下降5.0%，毛利率同比下降7.5ppt至11.0% [2] 费用与成本 - 2024年期间费用率同比提升0.3ppt至9.3% [3] - 2024年研发费用同比增加18.8%至2.4亿元，研发费用率同比增加1.0ppt至8.3% [3] - 2024年直接材料成本占比同比下降4.9ppt至56.8% [3] - 2024年制造费用同比提升46%，制造费用占比同比提升5.4ppt至20.5% [3] - 2024年专项费用同比增长49.5%至0.8亿元 [3] 订单情况 - 公司与国外某客户签订2025 - 2030年长期框架合同，预计累计合同金额约21亿元 [3] 盈利预测与财务指标 |项目/年度|2024A|2025E|2026E|2027E| |----|----|----|----|----| |营业收入（百万元）|2,932|3,229|3,620|4,011| |增长率（%）|4.6|10.1|12.1|10.8| |归属母公司股东净利润（百万元）|581|673|778|920| |增长率（%）|0.8|15.8|15.7|18.2| |每股收益（元）|1.29|1.50|1.73|2.04| |PE|40|34|30|25| |PB|2.2|2.1|2.0|1.9| [5]

文章核心观点 2025年3月31日航材股份发布2024年年度报告，介绍机构投资者持股情况及公募基金、社保基金持股变动情况 [1][2] 机构投资者持股情况 - 截至2025年3月30日106个机构投资者披露持有航材股份A股股份，合计持股量3.70亿股，占总股本82.21% [1] - 前十大机构投资者包括中国航发北京航空材料研究院等，合计持股比例78.66%，较上一季度下跌0.26个百分点 [1] 公募基金持股变动情况 - 本期较上一期持股增加的公募基金3个，包括易方达上证科创板50ETF等，持股增加占比0.69% [2] - 本期较上一季度持股减少的公募基金2个，包括嘉实创新成长混合等，持股减少占比小幅下跌 [2] - 本期较上一季度新披露的公募基金87个，包括国泰中证军工ETF等 [2] - 本期较上一季未再披露的公募基金2个，包括嘉实竞争力优选混合A等 [2] 社保基金持股变动情况 - 本期新披露持有航材股份的社保基金2个，包括全国社保基金一一三组合等 [2]

文章核心观点 文章是北京航空材料研究院股份有限公司的财务报表附注，介绍公司基本情况、财务报表编制基础、重要会计政策及估计等内容，涵盖企业合并、金融工具、存货、长期股权投资等多方面会计处理方法 [2]。 公司基本情况 - 公司前身为北京百慕航材高科技股份有限公司，2000 年 3 月成立，股本 5000 万元，2020 年 12 月变更为北京航空材料研究院有限公司，2021 年 12 月整体改制为航材股份，2023 年获准向社会公开发行 9000 万股 [2] - 法定代表人杨晖，注册地址为北京市海淀区永翔北路 5 号 [2] - 所属行业为科技推广和应用服务业，经营范围包括技术开发、材料研制销售、制造相关产品及进出口业务 [2] 财务报表编制基础 - 按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南等编制，以持续经营为基础列报，会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外以历史成本为计量基础 [2] - 会计期间采用公历年度，营业周期为 12 个月，公司及境内子公司以人民币为记账本位币 [2] 重要会计政策及会计估计 重要项目认定标准 - 单项应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款、预付款项、在建工程、应付账款、其他应付款、合同负债金额超过资产总额 0.5%，投资活动现金流量金额超过资产总额 5%，子公司、非全资子公司、合营企业和联营企业的资产总额/收入总额/利润总额超过公司总资产/总收入/利润总额的 15%，单项承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项金额超过资产总额 0.5%，认定为重要项目 [4] 企业合并 - 同一控制下企业合并，合并方取得的资产、负债按账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益；多次交易分步实现的，处理方式类似 [4][5] - 非同一控制下企业合并，合并成本为公允价值，取得的资产、负债按公允价值确认，差额确认为商誉或计入当期损益；多次交易分步实现的，合并成本为购买日支付对价与之前股权公允价值之和 [6] - 企业合并中中介费用计入当期损益，发行证券的交易费用计入初始确认金额 [6] 合并财务报表 - 合并范围以控制为基础确定，编制时要求会计政策和期间一致，抵销公司间重大交易和往来余额 [7] - 同一控制下企业合并增加的子公司及业务，视同自同受最终控制方控制之日起纳入合并范围；非同一控制下的，自购买日至报告期末纳入 [7][8] - 购买子公司少数股东股权，差额调整资本公积或留存收益；丧失子公司控制权，剩余股权重新计量，差额计入投资收益 [8] 合营安排 - 分为共同经营和合营企业，共同经营确认相关资产、负债、收入和费用；合营企业按权益法核算 [9] 金融工具 - 确认和终止确认：成为合同一方时确认，满足条件时终止确认 [10] - 分类和计量：金融资产分为三类，按不同方法计量；金融负债分为两类，按不同方法计量 [11][16] - 公允价值：按相关规定确定 [28] - 减值：以预期信用损失为基础进行减值会计处理，按不同阶段计量损失准备 [18] - 转移：按风险和报酬转移情况处理 [26] - 抵销：满足条件时相互抵销 [27] 存货 - 分类为原材料、在产品等，取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法 [29] - 按成本与可变现净值孰低计量，计提存货跌价准备，盘存制度采用永续盘存制，低值易耗品和包装物领用时一次转销 [29][30] 长期股权投资 - 初始投资成本按不同方式确定，后续计量对子公司采用成本法，对合营、联营企业采用权益法 [30][31] - 确定共同控制和重大影响有相应依据，减值测试按相关方法进行 [34][35] 投资性房地产 - 包括已出租土地使用权等，按成本进行初始计量，采用成本模式后续计量，处置收入计入当期损益 [35][36] 固定资产 - 确认需满足条件，按实际成本初始计量，后续支出符合条件时资本化 [36] - 采用年限平均法计提折旧，每年复核使用寿命等，处置收入计入当期损益 [36][38] 在建工程 - 成本按实际支出确定，达到预定可使用状态时转入固定资产，计提资产减值按相关方法 [38] 借款费用 - 符合条件的资本化，计入相关资产成本，不符合的计入当期损益，资本化期间、资本化率及金额按规定计算 [38][39] 无形资产 - 包括土地使用权等，按成本初始计量，使用寿命有限的摊销，不确定的不摊销，每年复核，计提资产减值按相关方法 [39][40] 研发支出 - 区分研究和开发阶段，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段满足条件的资本化 [42] 资产减值 - 资产存在减值迹象时测试，可收回金额按规定确定，减值损失一经确认不再转回 [42][43] 长期待摊费用 - 按实际成本计价，按预计受益期限平均摊销，不能使以后期间受益的计入当期损益 [44] 职工薪酬 - 包括短期薪酬、离职后福利等，按不同情况处理 [44] 预计负债 - 符合条件时确认，按最佳估计数计量，补偿金额基本确定能收到时单独确认 [48] 收入确认 - 履行履约义务，客户取得控制权时确认收入，按不同情况分摊交易价格和确认收入 [49] 合同成本 - 包括取得和履约成本，符合条件时确认为资产，按相关基础摊销，账面价值高于规定差额时计提减值准备 [51][52] 政府补助 - 满足条件时确认，按不同情况计量和处理，返还时按规定调整 [52][53] 所得税 - 采用资产负债表债务法确认递延所得税，按规定处理应纳税和可抵扣暂时性差异 [54]

文章核心观点 公司依据相关规定说明2024年度募集资金存放与使用情况，包括基本情况、存放管理、实际使用等，保荐人核查认为公司募集资金存放和使用合规 [2][9] 募集资金基本情况 实际募集资金金额、资金到位时间 - 2023年5月23日获证监会同意注册，向社会公开发行9000万股，每股发行价78.99元，募集资金总额710,910.00万元，扣除费用后实际募集资金净额689,563.39万元，资金已全部到位 [2] 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 - 截至2023年12月31日，累计投入募投项目222,411.13万元，未使用金额467,152.26万元 - 2024年使用金额7,365.00万元，累计利息收入扣除手续费金额13,480.27万元（其中2024年9,297.80万元） - 募集资金余额473,267.53万元，2024年使用370,000.00万元进行现金管理，专户余额103,484.53万元 [3] 募集资金存放和管理情况 募集资金的管理情况 - 公司制定《北京航空材料研究院股份有限公司募集资金管理办法》，从2023年7月起对募集资金实行专户存储，与开户银行、保荐机构签订协议，严格审批使用 [3][4] 募集资金专户存储情况 - 截至2024年12月31日，公司及子公司在多家银行的专户存储余额合计103,484.53万元，已计入利息收入13,480.30万元（2024年9,297.83万元），扣除手续费0.03万元（2024年0.03万元），未置换支付发行费用217.01万元 [5] 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 - 2024年10月29日公司审议通过议案，拟用不超37亿元闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本承诺的产品，期限12个月内可循环滚动使用 - 报告期内使用370,000.00万元进行现金管理，涉及多种产品和期限 [6][7] 本年度募集资金的实际使用情况 - 本年度募集资金实际使用情况详见附表：募集资金使用情况对照表 [7] 变更募集资金投资项目的资金使用情况 - 报告期内，公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况 [7] 前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况 - 报告期内，公司无募集资金投资项目对外转让和置换情况 [7] 募集资金使用及披露中存在的问题 - 公司按规定及时、真实、准确、完整披露募集资金存放与使用情况 [9] 保荐人专项核查报告的结论性意见 - 中信证券核查认为，截至2024年12月31日，公司募集资金存放和使用符合相关法规和文件规定，专户存储和专项使用，信息披露及时，使用情况与披露一致，无违规情形 [9]

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配方案，拟向全体股东派发现金红利，该方案尚需提交股东大会审议[1][2][5] 利润分配方案内容 具体内容 - 2024年公司实现归属于上市公司普通股股东净利润581,044,329.32元，母公司累计可供分配利润523,108,315.47元 [1] - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利3.02元（含税），以450,000,000股总股本为基数，合计拟派发现金红利216,900,000.00元，占归属于上市公司普通股股东净利润的37.33% [1] - 剩余未分配利润暂不分配，转入以后年度，本年度不送红股、不以资本公积金转增股本 [2] - 若在利润分配方案披露日至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动，将按分配总额不变原则相应调整 [2] 风险警示情形 - 公司未触及《科创板股票上市规则》第12.9.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形 [3][4] 公司履行的决策程序 董事会会议 - 2025年3月27日公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于公司<2024年度利润分配方案>的议案》，同意将该议案提交公司股东大会审议 [5] 监事会意见 - 2025年3月27日公司召开第二届监事会第二次会议，审议通过《关于公司<2024年度利润分配方案>的议案》，同意方案内容并同意将该议案提交公司股东大会审议 [5]

文章核心观点 公司第二届监事会第二次会议审议多项议案，部分需提交股东大会审议，相关内容可在上海证券交易所网站查询 [1][2][3] 监事会会议召开情况 - 会议于2025年3月27日上午在公司会议室以现场结合通讯方式召开 [1] - 应出席监事5人，实际出席5人，其中通讯出席1名，委托出席1名 [1] - 会议由监事李兴无主持，董事会秘书列席，召集及召开程序合法有效 [1] 监事会会议审议情况 需提交股东大会审议的议案 - 审议通过《关于公司<2024年度监事会工作报告>的议案》，表决结果为5票同意 [1][2] - 审议通过《关于公司<2024年年度报告>全文及摘要的议案》，表决结果为5票同意 [2] - 审议通过《关于公司<2024年度财务决算报告>的议案》，表决结果为5票同意 [2] - 审议通过《关于公司<2024年度利润分配方案>的议案》，表决结果为5票同意 [2] - 审议通过《关于公司监事2024年度报酬总额的议案》，实施分项表决，部分监事回避，安娜表决结果为5票同意 [4] - 审议通过《关于公司<2025年度财务预算报告>的议案》，表决结果为5票同意 [4] - 审议《关于公司2025年度日常关联交易预计情况的议案》，表决结果为5票同意 [4][5] - 审议《关于公司2025年度经营计划与投资方案的议案》，表决结果为5票同意 [5] 无需提交股东大会审议的议案 - 审议通过《关于公司<2024年环境、社会及公司治理（ESG）报告>的议案》，表决结果为5票同意 [2] - 审议通过《关于公司<2024年度内部控制评价的报告>的议案》，表决结果为5票同意 [3] - 审议通过《关于公司<2024年度内控体系工作报告>的议案》，表决结果为5票同意 [3] - 审议通过《关于中国航发集团财务有限公司2024年度风险持续评估报告的议案》，表决结果为5票同意 [3] - 审议通过《关于<2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》，表决结果为5票同意 [3][4] 备查文件 - 《北京航空材料研究院股份有限公司第二届监事会第二次会议（定期会议）决议》 [5]

文章核心观点 公司发布召开2024年度股东大会的通知，涵盖会议基本情况、审议事项、投票注意事项、出席对象、登记方法等内容 [1][3][6] 召开会议的基本情况 - 股东大会召集人为董事会 [4] - 召开日期为2025年4月29日14点30分，地点是公司会议室 [1] - 表决方式为现场投票和网络投票相结合 [1] - 网络投票系统为上海证券交易所股东大会网络投票系统，起止时间为2025年4月29日 [4] 会议审议事项 - 审议《关于公司<2024年度董事会工作报告>的议案》等4项非累积投票议案 [3] - 听取《北京航空材料研究院股份有限公司2024年度独立董事述职报告》 [3] - 应回避表决的关联股东有中国航发北京航空材料研究院等3家 [6] 股东大会投票注意事项 - 股东可通过交易系统投票平台或互联网投票平台投票，首次登陆互联网投票平台需完成股东身份认证 [6] - 同一表决权重复表决以第一次结果为准 [6] - 股东对所有议案表决完毕才能提交 [6] 会议出席对象 - 股权登记日2025年4月22日收市时登记在册的A股股东有权出席，可委托代理人 [6] - 公司董事、监事和高级管理人员出席 [6] - 公司聘请的律师出席 [8] 会议登记方法 - 登记需提供身份证件等材料，委托代理人需额外提供授权委托书等 [7] - 现场登记时间为2025年4月28日09:00 - 16:00 [7] - 现场登记地点为公司证券部 [7] 其他事项 - 联系地址为北京市海淀区温泉镇环山村8号 [7] - 联系部门为证券部，会务联系人是徐星宇，电话010 - 62457705，传真010 - 62497510 [8] - 有关费用自理 [8]

文章核心观点 公司独立董事黄进在2024年度勤勉尽责、独立履职，充分发挥监督作用，维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益，汇报了该年度履职情况并给出总体评价和建议 [1] 独立董事的基本情况 - 独立董事黄进为1958年出生的中国国籍博士研究生、教授，历任多所高校重要职务，现任武汉大学资深教授及多家公司独立董事 [1] - 黄进不在公司及其附属公司等任职，本人及直系亲属不持有公司股份，除津贴外无额外利益，不存在影响独立性的情况 [1] 独立董事年度履职情况 出席会议情况 - 报告期内公司董事会召开6次、股东大会召开3次，黄进亲自出席董事会5次、股东大会3次，对提交董事会的全部议案均投票同意 [2] 参加专门委员会的情况 - 黄进担任公司董事会提名委员会主任委员和审计委员会委员，报告期内提名委员会召开3次、审计委员会召开8次，其均出席会议并审查相关事项 [3] 参加独立董事专门会议的情况 - 报告期内独立董事专门会议召开3次，黄进均亲自出席并对关联交易相关议案等预先审核 [4] 行使独立董事职权情况 - 报告期内黄进忠实履职，有效行使职权，维护公司和中小股东权益，未发生独立聘请中介机构等情况 [4] 现场考察及公司配合独立董事工作情况 - 报告期内黄进利用会议及调研机会实地考察公司，加强与各方沟通并提合理化建议，公司积极配合其履职 [4][5] 与内部审计机构及会计师事务所沟通情况 - 报告期内黄进与公司内部审计机构及致同会计师事务所积极沟通，监督内部审计工作，维护审计结果客观公正 [5] 与中小股东沟通交流情况 - 报告期内黄进关注投资者网络提问，通过股东大会与中小投资者就议案及公司经营情况沟通 [5] 参加培训情况 - 报告期内黄进学习上市监管法规等文件，参加公司及监管机构培训，增强自律合规意识和履职能力 [6] 重点关注事项 关联交易情况 - 公司报告期内关联交易为正常行为，遵循原则，不损害公司和中小股东利益，审议和表决程序合规 [6] 公司及相关方变更或豁免承诺的方案 - 报告期内公司及相关方严格履行承诺，无变更或豁免承诺情况 [6] 被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施 - 报告期内公司未发生被收购情形 [7] 披露财务报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告 - 黄进认为公司财务报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告真实、完整、准确，符合要求 [7] 聘用、解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所 - 2024年第二次临时股东大会同意聘任致同会计师事务所为公司2024年度审计机构，黄进认为其具备相应能力 [7] 聘任或者解聘上市公司财务负责人 - 公司第二届董事会第一次会议同意聘任马兴杰为财务总监，黄进认为其任职资格和聘任程序合规，不损害利益 [7] 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正 - 报告期内公司不存在因非会计准则变更原因作出会计政策等变更或重大会计差错更正情况 [8] 提名或者任免董事，聘任或者解聘高级管理人员 - 2024年第二次临时股东大会选举产生第二届董事会成员，同日会议选举产生董事长等并聘任新一届高级管理人员，黄进认为任职资格和程序合规，不损害利益 [8] 董事、高级管理人员薪酬情况，制定或者变更股权激励计划、员工持股计划，激励对象获授权益、行使权益条件成就，董事、高级管理人员在拟分拆所属子公司安排持股计划 - 报告期内公司董事、高级管理人员薪酬制定合理，无制定或变更股权激励等计划情况 [8] 总体评价和建议 - 黄进在2024年度履职尽责，发挥独立董事作用，建议持续提升履职能力，为公司发展提更多建议，维护公司和股东利益 [9]