深圳康泰生物制品股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告暨 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等相关规定，深圳康泰生物 制品股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职，现将公司 2024 年度会计师事务所履职情况及董事会审计 委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下： 一、2024 年度会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2012 年 3 月 2 日（京财会许可【2011】0056 号） 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人：谭小青先生 截至 2024 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师 1780 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。 ...

财报与业绩说明会安排 - 公司于2025年4月21日披露《2024年年度报告》及其摘要[1] - 2025年4月23日15:00 - 17:00举办2024年度网上业绩说明会[1] - 业绩说明会在“约调研”小程序以网络远程方式举行[1] 参与方式 - 提问通道自公告发出之日起开放[1] - 可在微信小程序搜“约调研”参与[1] - 可微信扫公告二维码参与[1] 出席人员 - 董事、总裁苗向先生等出席业绩说明会[3]

中信建投证券股份有限公司 关于深圳康泰生物制品股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐人"）作为深 圳康泰生物制品股份有限公司（以下简称"康泰生物"或"公司"）非公开发行股票 及向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管 理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对康泰生物非公开 发行股票及向不特定对象发行可转换公司债券 2024 年度募集资金存放与使用情 况进行了审慎核查，核查情况如下： 一、募集资金基本情况 单位：万元 | 项目 | 金额 | | --- | --- | | 募集资金净额 | 298,530.97 | | 减：以前年度已使用金额 | 296,378.99 | | 减：本报告期使用金额 | 14,776.82 | 1 | 加：募集资金利息收入扣减手续费净额 | 12,624.84 | | --- | --- | | 期末尚未使用的募集资金余额 | 0.00 | （二）向不特定对象发行可转换公司债券 ...

募集资金情况 - 2020年4月14日非公开发行A股27,272,727股，发行价每股110元，募资总额300,000.00万元，净额298,530.97万元[1] - 2021年7月15日向不特定对象发行2,000万张可转债，每张面值100元，募资总额200,000万元，净额198,966万元[4] 资金使用与余额 - 非公开发行股票以前年度已使用296,378.99万元，本报告期使用14,776.82万元，期末余额0.00万元[3] - 向不特定对象发行可转债以前年度已使用188,090.72万元，本报告期使用3,016.14万元，期末余额13,309.77万元[5] - 截至2024年6月30日，非公开发行股票募资已全部使用完毕，注销专项账户[7] - 截至2024年12月31日，可转债募资专项账户余额分别为27.51万元、17.42万元、13,264.84万元[9] 项目投资进度 - 某项目募资净额298,530.97万元，本报告期投入14,776.82万元，累计投入311,155.81万元，投资进度104.23%[16] - 民海生物新型疫苗国际化产业基地建设项目（一期）承诺投资208,530.97万元，累计投入221,155.81万元，投资进度106.05%[16] - 补充流动资金承诺投资90,000.00万元，累计投入90,000.00万元，投资进度100.00%[16] - 另一项目募资净额198,966.00万元，本报告期投入3,016.14万元，累计投入191,106.86万元，投资进度96.05%[18] - 百旺信应急工程建设项目承诺投资135,690.00万元，调整后97,195.99万元，累计投入94,040.54万元，投资进度96.75%，本报告期效益2,585.90万元[18] - 腺病毒载体新冠疫苗车间项目承诺投资63,276.00万元，调整后35,770.01万元，累计投入31,066.32万元，投资进度86.85%，本报告期效益0万元[18] - 永久补充流动资金调整后投资66,000.00万元，累计投入66,000.00万元，投资进度100.00%[18] 项目结项与资金处理 - 公司将可转债募投项目“百旺信应急工程建设项目”“腺病毒载体新冠疫苗车间项目”结项[12] - 截至2025年3月6日，转出节余募集资金12,592.20万元至基本账户用于永久补充流动资金[12] - 募投项目节余原因包括加强费用控制、现金管理获利息、部分款项未到支付节点[19] 账户注销 - 宁波银行深圳南山支行账户于2023年4月注销，国家开发银行深圳分行、中国工商银行深圳星河支行账户于2023年5月注销[9] - 中国银行深圳华润城支行、中信银行深圳香林支行、北京银行深圳香蜜支行账户于2025年3月注销[9]

募集资金情况 - 2020年4月14日非公开发行A股27,272,727股，发行价每股110元，募资总额300,000.00万元，净额298,530.97万元[7] - 2021年7月15日向不特定对象发行2,000万张可转债，每张面值100元，募资总额200,000万元，净额198,966万元[10] - 截至2024年6月30日，非公开发行股票募资已全部使用完毕并注销专项账户[14] - 截至2025年3月7日，相关募集资金专项账户已注销[25] 资金使用及进度 - 非公开发行股票以前年度已使用296,378.99万元，本年度使用14,776.82万元，累计投入311,155.81万元，进度104.23%[9][20] - 向不特定对象发行可转债以前年度已使用188,090.72万元，本年度使用3,016.14万元，累计投入191,106.86万元，进度96.05%[12][23] - 民海生物新型疫苗国际化产业基地建设项目（一期）投资进度106.05%[20] - 百旺信应急工程建设项目投资进度96.75%，本年度效益2,585.90万元[23] - 腺病毒载体新冠疫苗车间项目投资进度86.85%[23] - 补充流动资金和新增补充流动资金投资进度均达100.00%[20][23] 项目情况 - 百旺信应急工程建设项目一期2021年完成建设，二期2022年完成建设，报告期内新冠灭活疫苗未销售[24] - 腺病毒载体新冠疫苗车间项目2021年8月建成投入使用，重组新型冠状病毒疫苗（Y25腺病毒载体）未获批境内销售，报告期内未销售[24] - 公司将向不特定对象发行可转换公司债券募投项目结项[24] 其他 - 公司修订《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、专款专用[13] - 公司严格按规定存放、使用和管理募集资金，未违法违规[14][15] - 向不特定对象发行可转换公司债券累计变更用途募资66,000.00万元，占净额比例33.17%[23] - 2025年2月注销募集资金现金管理专用结算账户[17] - 截至2025年3月6日，转出节余募资12,592.20万元至基本账户补充流动资金[24][25] - 本年度公司未变更募集资金投资项目，披露及时准确[26][27]

深圳康泰生物制品股份有限公司 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 及《深圳康泰生物制品股份有限公司独立董事制度》等有关规定，深圳康泰生物 制品股份有限公司（以下简称"公司"）董事会就公司现任独立董事李皎予先生、 李向明先生、胡克平先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事李皎予先生、李向明先生、胡克平先生的任职经历以及出具 的《独立董事关于独立性自查情况的报告》，上述人员未在公司担任除独立董事 以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东 之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独 立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法规对独立董事 独立性的相关要求。 深圳康泰生物制品股份有限公司董事会 2025年4月21日 ...

授信与担保 - 公司及子公司拟申请不超20亿元授信额度，期限至下一年度董事会重审[3] - 公司与子公司相互担保总额均不超10亿元[3] - 截至公告日，担保本金2.88亿元，占2024年度经审计净资产2.99%[17] 财务数据 - 2025年3月31日，康泰生物资产142.55亿，负债45.72亿，营收6.45亿，净利润0.22亿[8] - 2025年3月31日，民海生物资产78.62亿，负债20.01亿，营收4.57亿，净利润0.35亿[11] - 康泰生物资产负债率32.07%，民海生物25.45%[6]

| | 占用方与上 | 上市公司核 | 2024 年期初 | 2024 年 | 1-12 月 | 2024 年 | 1-12 | 2024 年末占 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用 资金占用方名称 | 市公司的关 | 算的会计科 | 占用资金余 | 占用累计发生金 | | 月偿还累计 | | 用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | | | 联关系 | 目 | 额 | 额（不含利息） | | 发生金额 | | | | | | 控股股东、实际控 | | | | | | | | | | | | 制人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小计 | | | | | | | | | | | | 前控股股东、实际 | | | | | | | | | | | | 控制人及其附属企 | | | | | | | | | | | | 业 | | | | | | | | | | | | 小计 | | | | | | | | | | | | 其他关联方及附属 | | | ...

业绩数据 - 2024年度公司实现营业收入265,171.56万元，主要为疫苗相关收入[7] - 2024年营业总收入26.52亿元，同比下降23.74%[26] - 2024年营业总成本23.01亿元，同比下降10.43%[27] - 2024年净利润2.02亿元，同比下降76.60%[27] - 2024年基本每股收益0.18元，同比下降76.62%[28] 资产负债 - 2024年末存货余额99,309.13万元，较2023年增长6,210.18万元[8] - 公司资产总计期末余额为145.64亿元，期初余额为150.85亿元，下降3.45%[19][20][21] - 流动资产合计期末余额为62.42亿元，期初余额为53.96亿元，增长15.68%[19] - 非流动资产合计期末余额为83.21亿元，期初余额为96.89亿元，下降14.12%[20] - 负债合计期末余额为49.03亿元，期初余额为55.44亿元，下降11.56%[21] - 所有者权益合计期末余额为96.61亿元，期初余额为95.42亿元，增长1.24%[21] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为603,249,704.83元，2023年为1,033,102,437.32元[33] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 556,687,599.38元，2023年为 - 438,867,228.74元[34] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 800,757,917.77元，2023年为 - 418,053,896.08元[34] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 754,256,544.65元，2023年为176,216,513.30元[34] 研发项目 - 主要研究开发项目包括Sabin株脊髓灰质炎灭活疫苗等，研究阶段支出费用化，开发阶段支出资本化[126] 税收政策 - 公司、北京民海生物科技有限公司、深圳鑫泰康生物科技有限公司2024年度企业所得税减按15%税率缴纳[161][162] - 公司及北京民海生物科技有限公司自2014年7月1日起，销售自产生物制品增值税征收率由6%变更为3%[163] - 公司2024年度选择享受固定资产加速折旧税收优惠政策，设备、器具单位价值不超500万元可一次性计入成本费用，政策执行期至2027年12月31日[164] - 康泰生物科技(香港)有限公司企业利得税不超200万港币利润税率8.25%，超200万港币部分税率16.5%[165]

财务审计 - 公司2024年度财务报表获信永中和会计师事务所标准无保留意见审计报告[2] 资产变动 - 货币资金期末4.3284037847亿元，较期初下降63.80%，因偿还借款及发放股利[3][4] - 交易性金融资产期末为0，较期初1.00015亿元下降100.00%，因到期赎回理财产品[3][4] - 其他流动资产期末22.0252005569亿元，较期初增长353.08%，因理财产品重分类[3][4] - 投资性房地产期末7.8754716628亿元，较期初增长85.84%，因子公司房产验收结转[3][4] 负债变动 - 短期借款期末3410.291054万元，较期初下降43.20%，因偿还银行贷款[6][7] - 应付票据期末1.8678033379亿元，较期初增长104.57%，因结算供应商款项增加[6][7] - 一年内到期的非流动负债期末2.0295457259亿元，较期初增长527.95%，因长期借款重分类[7] - 预计负债期末1.8671713591亿元，较期初增长189.42%，因预计应付退货款增加[7] 股东权益 - 股东权益合计期末96.6102534901亿元，较期初增长1.25%[10] 业绩指标 - 营业总收入本期为26.52亿元，上期为34.77亿元，同比减少23.75%[12] - 净利润本期为2.02亿元，上期为8.61亿元，同比减少76.60%[13] - 经营活动产生的现金流量净额本期为6.03亿元，上期为10.33亿元，同比下降41.61%[15] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 8.01亿元，上期为 - 4.18亿元，同比下降91.54%[15] - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 7.54亿元，上期为1.76亿元，同比下降528.03%[15] 财务比率 - 流动比率2024年为2.36倍，2023年为1.96倍，同比增长20.41%[17] - 速动比率2024年为2.06倍，2023年为1.68倍，同比增长22.62%[17] - 资产负债率2024年为33.66%，2023年为36.75%，同比下降3.09%[17] - 应收账款周转率2024年为0.91次/年，2023年为1.32次/年，同比下降31.06%[17] - 基本每股收益2024年为0.18元/股，2023年为0.77元/股，同比下降76.62%[17]