审计信息 - 审计报告于2023年4月25日签发，编号为中天运[2024]审字第90102号[7] - 专项说明编号为中天运[2024]核字第90062号[7] 资金往来 - 浙江光达电子科技有限公司期初往来资金余额为30.13万元[16] - 浙江光达电子2023年度往来累计发生额（不含息）953.79万元[16] - 浙江光达电子2023年度往来资金利息为30.13万元[16] - 浙江光达电子2023年度偿还累计发生金额为983.92万元[16] - 上海昴达电子2023年度往来累计发生额（不含息）48.67万元[16] - 上海昴达电子2023年度往来资金利息为48.67万元[16] 报告涵盖 - 报告涵盖2023年12月31日公司及合并资产负债表等多表[7]

公司治理 - 2023年召开1次董事会会议和1次股东大会，独立董事均出席[5] - 董事会下设4个专门委员会，2023年均未召开会议[5] 合规情况 - 2023年日常关联交易属正常商业行为，符合规定[9] - 除对全资子公司担保外，无其他对外担保情形[10] - 公司及股东无违反承诺履行情况[16] 财务相关 - 报告期内无募集资金使用情况[11] - 对董事及高管薪酬发放符合政策和考核标准[12] - 未发布业绩预告及业绩快报[13] - 未发生聘任或更换会计师事务所情形[14] - 未发生现金分红及其他投资者回报情形[15]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第17号》变更会计政策，对财务状况和经营成果无重大影响[3] - 2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第17号》[4] - 2024年4月25日董事会、监事会审议通过变更议案[9] - 公告日期为2024年4月26日[11] 变更内容 - 流动与非流动负债划分有规定[6] - 企业贷款安排负债流动性划分需区别考虑契约条件[7] - 售后租回交易资产转让属销售的，承租人后续计量有规定[7] - 租赁变更导致范围缩小或租期缩短，承租人处理利得或损失[7]

财报披露 - 公司于2024年4月26日披露《2023年年度报告》及摘要[3] 业绩说明会 - 2024年5月9日15:00 - 16:00举办，地点“价值在线”，方式为网络互动[3][4][5] - 投资者可于2024年5月9日前会前提问[4][6] - 参会人员含董事长兼总经理王达武等[5] - 联系人江建，电话0577 - 55888712，邮箱jiangjian@fudar.com[7] - 会后可通过“价值在线”或易董app查看情况及内容[7]

合规情况 - 2023年独立董事董事会、股东大会出席率100%[8] - 2023年度日常关联交易合规，未损股东利益[8][9] - 报告期内无对外担保、资金占用及募集资金使用情况[10][11] 薪酬与审计 - 2023年度董事及高管薪酬支付合规[12] - 2023年度续聘中天运会计师事务所为年审会计师[14] 分红与承诺 - 2022年度现金分红占净利润比例20.02%[16] - 报告期内公司及股东无违反承诺情况[17] 信息披露 - 报告期内未发布业绩预告及快报[13] - 报告期内信息披露合规，无内控重大缺陷[18][19]

会计变更 - 2024年4月25日审议通过会计估计变更议案[4] - 变更自2023年4月1日起执行，涉及房屋等设备[5] 数据影响 - 预计减少2023年折旧37.78万元，增净利润同额[3] - 对2023、2024年累计折旧影响377,825.10元、906,780.24元[10] - 对2023、2024年营业成本影响 - 377,825.10元、 - 906,780.24元[10] - 对2023、2024年利润总额和净利润影响377,825.10元、906,780.24元[10]

会议信息 - 公司2024年4月15日发第七届董事会第九次会议通知，4月25日召开[2] - 会议应出席董事7人，实际出席7人[2] 议案表决 - 《关于2023年度总经理年度工作报告的议案》全票通过[3] - 《关于2023年度董事会工作报告的议案》等多议案全票通过，部分需提交股东大会审议[3][4][5][8] - 《关于2024年度日常关联交易预计的议案》6票同意，关联董事回避[15] - 《关于2024年度董监高薪酬的议案》董事回避，直交股东大会[16]

业绩总结 - 2023年度信用减值准备小计5,632,488.58元[3] - 2023年度资产减值准备小计2,454,894.77元[3] - 2023年度计提资产减值准备合计8,087,383.35元[3] - 本次计提减少2023年度利润总额等8,087,383.35元[6] 决策流程 - 2024年4月25日董事会、监事会审议通过计提议案[2][8] - 审计委员会同意并提请审议，监事会认为符合规定[7][8]

会议安排 - 公司2024年4月15日通知召开第七届监事会第十次会议，4月25日现场表决召开[2] - 会议应出席监事3人，实际出席3人[2] 议案表决 - 《关于2023年度监事会工作报告的议案》等多议案表决同意3票、反对0票、弃权0票[3][4][5][6][8][12] - 《关于2024年度董监高薪酬的议案》全体监事回避，直接提交2023年年度股东大会审议[13] 公告信息 - 公告发布时间为2024年4月26日[15]

审计委员会情况 - 2023年度由三名独立董事组成，召开4次会议[1][2] 审计机构相关 - 2022年度审计服务由中天运提供，拟续聘为2023年度审计机构[3][4] 财务与内控 - 各期财务报告真实准确完整，内控运作符合要求[6][7][8] 未来展望 - 2024年继续发挥监督职能，提高财务信息披露质量[10]