市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子科技有限公司52.61%股权[2] 交易聘请机构 - 聘请国泰海通证券为独立财务顾问[2][3] - 聘请德恒律所担任法律顾问[3] - 聘请中汇会计师事务所担任会计师事务所[3] - 聘请中企华担任评估机构[3] - 聘任九富致远公关咨询担任财经公关咨询服务机构[3] 交易相关情况 - 独立财务顾问不存在聘请第三方等行为[2] - 上市公司不存在聘请其他第三方行为[3] - 独立财务顾问认为本次交易符合规定[4]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子科技有限公司52.61%股权[3] - 本次交易为跨行业并购，不属同行业或上下游并购[5] 交易性质 - 本次交易涉及需加快整合、转型升级的产业[4] - 本次交易不构成重组上市，为现金收购，不涉及发行股份[5][6] 合规情况 - 上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形[7]

市场扩张和并购 - 公司拟现金购买光达电子52.61%股权[1] 业绩总结 - 2024年度交易前后归母净利润4563.27万和7766.04万，变动率70.19%[2] - 2024年度交易前后基本每股收益0.34和0.57元/股，变动率70.19%[2] - 2025年1 - 6月交易前后归母净利润2486.83万和3882.90万，变动率56.14%[2] - 2025年1 - 6月交易前后基本每股收益0.18和0.28元/股，变动率56.14%[2] 其他新策略 - 完善治理结构，为发展提供制度保障[3] - 加强经营管理，提升经营效率[4] - 加快与标的公司业务整合，提升盈利能力[5] - 完善利润分配政策，优化投资者回报机制[7]

财务数据对比 - 2025年6月30日货币资金591,635,931.85元，2024年12月31日为105,542,354.13元[14] - 2025年6月30日衍生金融资产296,250.00元，2024年12月31日无此项[14] - 2025年6月30日应收票据22,946,865.40元，2024年12月31日为50,000.00元[14] - 2025年6月30日应收账款1,104,187,605.05元，2024年12月31日为1,067,808,579.73元[14] - 2025年6月30日应收款项融资330,884,699.42元，2024年12月31日为248,891,505.41元[14] - 2025年6月30日流动资产合计3,058,014,834.20元，2024年12月31日为2,449,746,276.61元[14] - 2025年6月30日非流动资产合计846,522,486.94元，2024年12月31日为832,761,322.72元[14] - 2025年6月30日资产总计3,904,537,321.14元，2024年12月31日为3,282,507,599.33元[14] - 2025年6月30日流动负债合计238.61亿元，2024年12月31日为179.98亿元[16] - 2025年6月30日非流动负债合计62.94亿元，2024年12月31日为64.36亿元[16] - 2025年1 - 6月营业收入36.48亿元，2024年度为65.28亿元[18] - 2025年1 - 6月营业成本36.22亿元，2024年度为64.64亿元[18] - 2025年1 - 6月税金及附加680.33万元，2024年度为1230.46万元[18] - 2025年1 - 6月销售费用1288.68万元，2024年度为2323.11万元[18] - 2025年1 - 6月研发费用1.07亿元，2024年度为1.91亿元[18] - 2025年1 - 6月财务费用4357.55万元，2024年度为8972.49万元[18] - 2025年1 - 6月净利润5107.42万元，2024年度为1.07亿元[18] - 2025年1 - 6月综合收益总额5087.89万元，2024年度为1.06亿元[18] 市场扩张和并购 - 2025年9月24日，公司拟支付现金35249.9775万元购买光达电子52.6119%的股权[21][22] 会计政策及核算方法 - 公司以12个月作为一个营业周期划分资产和负债流动性[32] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以欧元为记账本位币[33] - 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准[129] 税收政策 - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业增值税加计5%抵减应纳增值税税额优惠政策[165][166] - 子公司浙江福达合金材料科技有限公司2022 - 2024年按15%税率缴纳企业所得税，资格2024年底到期，已提报复审材料[167] - 子公司浙江光达电子科技有限公司2022年1月1日至2027年12月31日所得税减按15%税率计缴[167] - 小型微利企业子公司2023 - 2027年对年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[168] 部分资产详细数据 - 应收账款期末账面余额为1,172,215,214.19元，上年期末账面余额为1,133,924,854.97元[173] - 应收款项融资期末数为330884699.42元，上年年末数为248891505.41元，期末坏账准备为476474.02元，计提比例0.14%[178] - 预付款项期末数为16916894.03元，上年年末数为27805203.67元[181] - 其他应收款期末账面余额为8,618,468.07元，上年期末为14,756,096.16元[183] - 原材料期末账面余额203,224,122.64元，上年年末账面余额180,972,031.38元[189] - 存货期末账面余额为9.4673453725亿美元，上年年末为9.4783073775亿美元[190] - 投资性房地产账面原值期末数为6166.865789万美元，上年期末数为6166.865789万美元[194] - 固定资产期末数为6.1188705999亿美元，上年年末数为5.7256554983亿美元[197]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子科技有限公司52.61%股权[1] 其他新策略 - 本次交易不涉及股份发行，不导致股权结构变化[2] - 交易完成前后控股股东、实际控制人均未变[2] - 最近36个月内公司控制权未变更[2] - 本次交易不构成重组上市情形[2]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子科技有限公司52.61%股权[1] 其他新策略 - 独立财务顾问核查上市公司本次交易前12个月内资产购买、出售情况[1] 相关情况说明 - 本次交易前12个月内未发生重大资产购买、出售事项[1] - 本次交易前12个月内不存在购买、出售与本次重组标的资产同一或相关资产的情形[1]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子科技有限公司52.61%股权[1] 数据表现 - 2025年6月13 - 7月11日公司股价涨幅13.35%，剔除大盘和行业影响无异常波动[1] - 此区间上证指数涨幅3.94%，电子元件及设备指数涨幅10.84%[1] 事件进展 - 2025年7月14日披露重大资产重组提示性公告[1]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买光达电子52.61%股权[1] - 交易标的资产不涉及报批事项，尚需履行程序已披露并提示风险[1] - 拟购买资产无出资不实，过户无法律障碍[2] 交易影响 - 交易利于提高资产完整性、保持独立、扩大业务和增强经营能力[2] - 交易不会新增显失公平关联交易或重大不利同业竞争[2] 合规情况 - 独立财务顾问认为交易符合监管要求[4]

收购交易 - 福达合金拟现金收购光达电子52.6119%股权，交易完成后光达电子将成控股子公司[8][17] - 审计、评估基准日为2025年6月30日，光达电子股东全部权益账面值24,695.04万元，评估价值67,018.44万元，增值率171.38%[8][20] - 此次收购52.6119%股权最终作价35,249.9775万元[20] - 业绩承诺期为2025 - 2027年，光达电子三年净利润分别不低于5218.49万元、6632.54万元、8467.10万元，累计不低于20318.13万元[30] - 交易资金采用自有资金、银行借款等方式筹集并按进度支付[22] 公司股本 - 福达合金注册资本13544.5155万元，王达武持股36248706股，占比26.76% [44][45] - 2018年5月17日公司上市，首次公开发行2458万股，总股本变更为9830万股[47] - 2019年按每10股转增4股，新增股本3932万股，总股本变为13762万股[48][49] - 2020年5月13日完成股份回购，回购2174845股，占总股本1.58%，回购资金30017351.30元[50] - 2023年注销回购的2174845股，占注销前股份总数1.58%，总股本由137620000股变为135445155股[51] 股东出资 - 王中男直接持有光达电子8.4437%股权[52] - 温州创达出资额1755.8万元，王中男出资1645.8万元，占比93.7350%[54] - 温州箴义出资额1750.3684万元，陈松扬出资374.8960万元，占比21.4181%[56][57] - 温州光和出资额1452.6万元[59] 光达电子发展 - 2010年3月22日，温州光达实收资本1500万元，全部股东货币出资[123] - 2010年10月温州光达更名为浙江光达电子科技有限公司[125] - 2012年12月光达电子第一次增资，注册资本由1500万元增至5000万元[130] - 2015年6月光达电子第一次减资，投资总额由6000万元减至3000万元，注册资本由5000万元减至2000万元[137] - 2024年12月光达电子第五次增资及第十二次股权转让，注册资本由4585.5037万元增至4869.7374万元[182] 财务数据 - 截至2025年6月30日光达电子短期借款为368,596,612.10元[199] - 截至2025年6月30日光达电子应付票据为105,889,123.61元[199] - 截至2025年6月30日光达电子应付账款为120,421,805.09元[199] - 截至2025年6月30日光达电子流动负债合计为632,057,135.02元[200] - 截至2025年6月30日光达电子长期借款为107,500,000.00元[200] 专利情况 - 光达电子“电池主栅电极银浆料用玻璃粉及其制备方法与应用”专利申请号为202111539808.3，申请日期为2021.12.16[194] - 光达电子“TOPCon电池主栅银浆及其制备方法”专利申请号为202111530341.6，申请日期为2021.12.15[194] - 光达电子“晶体硅太阳能电池正面用电极银浆”专利申请号为202111318964.7，申请日期为2021.11.09[194] - 光达电子“用于PERC硅太阳能电池背面银浆的玻璃粉及制备方法”专利申请号为202111195976.5，申请日期为2021.10.14[194] - 光达电子“用于5G滤波器的喷涂银浆及其制备方法”专利申请号为202110981158.1，申请日期为2021.08.18[194]

市场扩张和并购 - 福达合金拟现金购买浙江光达电子52.61%股权[1] - 交易完成后标的公司将成控股子公司，业务拓展至电子浆料行业[15] 标的公司情况 - 属“C3985电子专用材料制造”，产品为“电子浆料制造”和“太阳能材料制造”[2] - 业务非禁限行业，非高耗能、高污染行业，无环保及土地管理处罚[3][4][5] 交易说明 - 现金购买，不涉及发行股份和募集配套资金[20] - 股份权属清晰，交易符合相关规定[13][21]