内部控制审计 - 审计公司对欧陆通2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 董事会负责内控建立、实施与评价[3] - 审计公司认为该日公司保持有效财务报告内控[6] 审计公司信息 - 天职国际会计师事务所注册资本15099万元[8] - 成立日期为2012年03月05日[8] - 批准执业日期为2011年11月14日[10]

国金证券股份有限公司 关于深圳欧陆通电子股份有限公司 公司已将上述募集资金存放于募集资金专项账户，并分别与保荐机构、 存放募集资金的银行签订了三方监管协议，对募集资金的存放和使用进行专 户管理。 使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）作为深圳 欧陆通电子股份有限公司（以下简称"欧陆通"或"公司"） 向不特定对象发行 可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《 上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号--创业板上市公司规范运作》等有关规定，对欧陆通拟使用闲置募 集资金和自有资金进行现金管理的事项进行了核查，具体情况如下： 一、公司募集资金的基本情况 1 、 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 于 2020 年 7 月 29 日 出 具 的 证 监 许 可 [2020]1600号文同意公司首次公开发行股票的注册申请，公司首次公开发行 的人民币普通股（A股）股票已于2020年8月24日在深圳证券交易所创业板 ...

国金证券股份有限公司 关于深圳欧陆通电子股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）作为深圳欧 陆通电子股份有限公司（以下简称"欧陆通"或"公司"）向不特定对象发行可转 换公司债券的保荐机构，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 司规范运作》等有关法律、法规以及《公司章程》的有关规定，对公司2024年度募集 资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 1、首次公开发行股票募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳欧陆通电子股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》（证监许可〔2020〕1600 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股 （A 股）2,530.00 万股,每股面值 1.00 元，发行价格为 36.81 元/股，发行募集资金总额为 人民币 931,293,000.00 元，扣除发行费用(不含增值税)人民币 82,203,175.63 元，实际募 集资金净额 ...

关于深圳欧陆通电子股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 天职业字[2025]19185-1 号 目录 关于深圳欧陆通电子股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天职业字[2025] 19185-1 号 深圳欧陆通电子股份有限公司董事会： 我们审计了深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称"深圳欧陆通"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日 签署了标准无保留意见审计报告。 根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第 8 号--上市公 司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，深圳欧陆通编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总表"）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是深圳欧陆通管理层的责任。 我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，深圳欧陆 通汇总表在所有重大方面 ...

内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[1] 制度建设 - 公司制定人事、资金、资产、研发管理等多项制度[4][5] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷标准为错报≥资产总额1.0%或≥利润总额5%[9] - 财务报告内控重要缺陷标准为资产总额0.5%≤错报＜1.0%或利润总额3%≤错报＜5%[9] - 非财务报告内控重大缺陷标准为损失金额≥资产总额1.0%[10] - 非财务报告内控重要缺陷标准为资产总额0.5%≤损失金额＜1.0%[10] 缺陷认定 - 公司认定重大缺陷为发生重大损失且由一个或多个控制缺陷导致[12] - 公司认定重要缺陷包括决策程序失误、违反规章形成损失等情况[12] - 公司认定一般缺陷包括违反规章未形成损失、一般岗位人员流失严重等情况[12] 内控评价 - 公司内控总体符合要求，制度基本健全，未发现重大内控信息[13] - 董事会认为公司财务报告内控有效，无重大缺陷[14] - 公司未发现非财务报告内控重大缺陷[14] - 评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[14] 机构核查 - 保荐机构核查公司内部控制合规性和有效性[15] - 国金证券认为公司法人治理结构完善，内部控制制度有效[16]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为379,753.31万元[8] - 2024年末公司应收账款账面价值为138,787.82万元[10] - 2024年末资产总计53.22亿元，较2023年末增长41.94%[21] - 2024年末流动资产合计35.10亿元，较2023年末增长61.34%[21] - 2024年末货币资金10.26亿元，较2023年末增长53.41%[21] - 2024年末应收账款13.88亿元，较2023年末增长55.79%[21] - 2024年末存货4.65亿元，较2023年末增长38.09%[21] - 2024年末负债合计31.52亿元，较2023年末增长66.50%[24] - 2024年末流动负债合计22.66亿元，较2023年末增长48.25%[24] - 2024年末应付债券5.46亿元，2023年末为0[24] - 2024年末所有者权益合计21.70亿元，较2023年末增长16.91%[24] - 2024年末未分配利润8.78亿元，较2023年末增长30.34%[24] - 营业总收入本期为37.98亿元，上期为28.70亿元[1] - 营业总成本本期为34.50亿元，上期为27.84亿元[1] - 净利润本期为2.68亿元，上期为1.94亿元[1] - 投资收益本期为 - 2437.61万元，上期为1.34亿元[1] - 基本每股收益本期为2.69元/股，上期为1.93元/股[1] - 稀释每股收益本期为2.72元/股，上期为1.93元/股[2] - 税金及附加本期为2063.60万元，上期为1755.51万元[1] - 销售费用本期为8821.55万元，上期为7196.49万元[1] - 管理费用本期为1.56亿元，上期为1.52亿元[1] - 研发费用本期为2.13亿元，上期为2.30亿元[1] 现金流情况 - 经营活动现金流入小计本期为32.90亿元，上期为25.81亿元[30] - 经营活动现金流出小计本期为28.93亿元，上期为21.89亿元[30] - 经营活动产生的现金流量净额本期为3.97亿元，上期为3.92亿元[30] - 投资活动现金流入小计本期为3.03亿元，上期为5.36亿元[30] - 投资活动现金流出小计本期为9.30亿元，上期为7.07亿元[30] - 筹资活动现金流入小计本期为9.83亿元，上期为2.25亿元[30] - 筹资活动现金流出小计本期为4.24亿元，上期为3.59亿元[30] - 现金及现金等价物净增加额本期为3.47亿元，上期为0.90亿元[30] 收入确认与审计 - 公司销售境内产品签收、境外产品报关出口、VMI方式客户领用后确认收入[8][171][179] - 审计针对收入确认实施多项程序，认为财务报表按准则编制[8][4] 公司发展历程 - 1996年公司成立，注册资本100万元[55] - 2005年公司投资总额和注册资本变更为500万元[56] - 2017年公司整体变更为股份有限公司，注册资本7590万元[60] - 2020年7月29日公司首次公开发行2530万股，募集资金净额8.49亿元[61] 股权结构 - 南京王越科王创业投资合伙企业和深圳市格诺利信息咨询有限公司合计持有公司57.78%股权[71] 会计政策 - 金融资产分四类，金融负债分两类计量[98][103] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产确认损失准备[107] - 公司存货发出采用月末一次加权平均法计价[128] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，按分摊交易价格计量[171][180] 税收政策 - 深圳欧陆通电子股份有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[197] - 欧陆通（赣州）电子有限公司2021 - 2030年企业所得税减按15%征收[198] - 东莞欧陆通电子有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[198] - 香港欧陆通科技有限公司企业所得税税率为16.50%[197] - （美国）艾仕能有限责任公司2024年企业所得税税率为21.00%[197][200] - 杭州云电科技能源有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[197][200]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 现场检查次数为1次[4] - 发表独立意见次数为12次[4] - 向本所报告次数为3次[4] 其他事项 - 培训次数为1次，日期为2024年12月23日[5] - 2024年7月26日发行可转换公司债券并上市[9] - 2024年9月国金证券因公司持续督导问题被出具警示函[10]

外汇套期保值业务额度 - 公司及子公司业务总额不超50,000万元人民币或等值外币[3] - 交易保证金不超最近一期经审计净利润的50%[3] 业务期限 - 额度使用期限自2025年4月21日起12个月内有效[5] - 授权期限自2025年4月21日起12个月内有效[5] 业务审批与监管 - 业务于2025年4月18日经董事会和监事会审议通过[7] - 保荐机构对开展业务事项无异议[15] 业务风险与控制 - 业务面临市场、流动性等风险[9] - 制定制度控制风险，财务部门统一管理[10] - 内审部每月监督、每季度审查业务[10]

募集资金情况 - 2020年首次公开发行2530万股，募集资金总额93129.3万元，净额84908.98万元[35][36] - 2024年发行可转换公司债券6445265张，募集资金总额64452.65万元，净额63241.99万元[36] - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金累计投入82274.76万元，专户余额5329.07万元[12] - 截至2024年12月31日，可转换公司债券募集资金累计投入4187.42万元，专户余额59294.27万元[13] 资金投入项目 - 首次公开发行募集资金投入赣州电源适配器扩产项目5912.02万元[12] - 可转换公司债券募集资金投入欧陆通新总部及研发实验室升级建设项目4187.42万元[13] - 东莞欧陆通信息设备制造中心项目截至期末投资进度为101.57%，2024年1月16日达预定可使用状态，实现收入55936万元[39] - 赣州电源适配器扩产项目截至期末投资进度为112.07%，2024年7月31日达预定可使用状态[39] 资金管理与变更 - 2021 - 2024年多次同意使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理[26][27][28] - 截至2024年，公司购买理财产品合计金额34900万元[28] - 2021年拟变更25000万元募集资金投向，占总募集资金净额29.44%[31] - 2024年终止“赣州电源适配器产线技改项目”，5143.23万元剩余资金永久补充流动资金[34] 其他事项 - 公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用2723.37万元，已用募集资金置换完成[45] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金24394.27万元存放于专户，闲置募集资金理财34900万元未到期[45]

公司治理 - 2024年召开7次董事会会议和3次股东大会，独立董事李志伟均出席[5] - 2024年李志伟参加1次独立董事专门会议且无委托出席或缺席[6] - 2024年李志伟累计现场工作时间15天[9] 公司运营 - 2024年度无应当披露的关联交易[13] - 2024年度无变更或豁免承诺情况[14] - 2024年度未被收购[15] - 2024年度及时披露报告，财务信息真实准确完整[16] - 2024年度未聘任或解聘财务负责人[17] - 2024年度未发生会计政策等变更[18] 人事变动 - 2024年聘任蔡丽琳为副总经理、董事会秘书[19] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职并提建设性意见[20]