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为什么税收增速跟不上GDP增速?
经济观察报· 2025-07-04 22:41
税收与GDP增速背离 - 2025年前五月全国税收收入79156亿元,同比下降1.6%,降幅比1-4月收窄0.5个百分点 [2] - 2024年税收增速与GDP剪刀差扩大到-8.4%,2025年一季度进一步拉大至-8.9% [2] - 此前2016年、2019年、2022年税收落后GDP幅度分别为1.9%、5%和6.5%,主要因税制改革或减税政策 [2] PPI对税收的影响 - 2025年一季度GDP实际增速5.4%,但名义增速仅4.6%,部分因PPI持续负增长 [7] - 5月PPI环比降0.4%,同比降3.3%,降幅比上月扩大0.6个百分点 [9] - PPI下跌导致增值税税基萎缩(如产品售价从100元降至95元,增值税降幅达50%) [9][10] - PPI通缩压制工业税收,CPI微涨对消费相关税收支撑有限 [10] 企业所得税下滑原因 - 1-5月企业所得税21826亿元,同比下降2.5% [11] - 核心原因是企业利润收缩:2024年规模以上工业企业利润同比下降3.3% [11] - PPI同比下降2.7%挤压利润率,消费和投资增速放缓限制营收增长 [11][12] - 研发费用加计扣除和小微企业减免政策减少应税利润 [13] 产业分化对税收影响 - 税收高度集中在制造、批零、金融、房地产、采矿等行业,这些领域正经历调整 [15] - 新能源汽车替代燃油车导致税源结构变化:多数新能源车企未盈利,企业所得税贡献有限 [15] - 传统高利润行业(房地产、煤炭、钢铁)萎缩,新兴产业(新能源、半导体)尚未完全接棒 [15] - 资源税、消费税等关联税种同步承压:PPI下跌导致资源品价格下降 [16] 个人所得税增长 - 1-5月个人所得税6572亿元,同比增长8.2% [18] - 经济回暖带动居民收入增长:2025年一季度城镇居民人均可支配收入同比增4.9% [18] - 服务业快速反弹(餐饮、旅游、娱乐)及高收入行业(金融、IT、科研)薪资上涨 [18] - 灵活就业与新兴职业(直播、网红)税收贡献增长,2024年劳务报酬个税同比增9.2% [19] - 财产性收入回暖:2024年股权转让个税收入增长22%,2025年一季度股市反弹 [19]
日本的年度税收连续5年创新高
日经中文网· 2025-07-03 14:24
日本2024年度的国家一般会计税收为75.232万亿日元。较上年度增长4%,连续5年刷新历史最 高纪录。从企业征收的法人税收入为17.9101万亿日元,达到泡沫经济时期以来的高位…… 版权声明:日本经济新闻社版权所有,未经授权不得转载或部分复制,违者必究。 日本财务省7月2日公布的数据显示,2024年度的国家一般会计税收为75.232万亿日元。较上年度增长 4%,连续5年刷新历史最高纪录。其中,从企业征收的法人税收入为17.9101万亿日元,达到泡沫经济 时期以来的高位。企业业绩增长的效果已经显现出来。 日经中文网 https://cn.nikkei.com 推高日本总体税收的是法人税,较上年度增长13%。金额达到了处于经济泡沫时期的1990年度 (18.3836万亿日元)以来的高水平。日本上市企业的2024年度业绩刷新历史最高纪录,企业收益增长 的效果十分明显。母子公司之间分红征税相关制度变更这一特殊因素也推高了法人税收入。 日 本的消费税增长8%,达到25.0212万亿日元,连续8年刷新历史最高纪录。除了日本国内消费保持坚 挺外,还受到了物价上涨的影响。 ...
个体户经营有哪些涉税需知?一起来看看!(第一期)
蓝色柳林财税室· 2025-06-30 08:50
税费申报与缴纳 - 个体户需进行税款申报和缴纳 有雇工的个体户应代扣代缴职工社保费 无雇工的可按灵活就业人员申报社保费 [2] - 需缴纳的税费包括增值税 城市维护建设税 个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 [2] - 涉及消费税 文化事业建设费等行业的个体户还需缴纳对应税费 [2] 税收优惠政策 - 免征增值税政策:2023年1月1日至2027年12月31日期间 月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)的增值税小规模纳税人免征增值税 [3] - 征收率减免政策:同期内增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收 适用3%征收率的预缴增值税项目减按1%预缴 [3] - 个人所得税减免政策:同期内个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税 [3] 个体户优惠政策 - 个体户可享受增值税免征 征收率减免 个人所得税减半等优惠政策 [3][4]
山西:电子税务局操作消费税及附加税费申报操作步骤
蓝色柳林财税室· 2025-06-09 09:03
消费税申报流程 - 纳税人需通过电子税务局【税费申报及缴纳】模块进行消费税及附加税费申报,操作路径为【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】[1] - 系统根据纳税人标签自动匹配申报模式:具有【批发零售金银首饰的消费税企业】标签的纳税人进入确认式页面,其他纳税人进入填表式页面[1] 确认式申报模式 - 系统预填计算结果,纳税人需核对数据准确性,并可在"本期销售额"栏次补充未开票收入,修改后系统自动重新计算应纳税额[1] 填表式申报模式 - 纳税人需主动点击【我要填表】进入申报表填写界面,可对主表及附表进行逐项修改和填写[2] - 填写完成后需确认数据无误并提交申报,系统会弹出声明确认弹框,补全信息后完成申报[2] 申报结果与缴款 - 申报成功后系统显示应补(退)税费总额,例如示例中显示合计67,656.53元,其中消费税60,407.62元、地方教育附加1,208.15元、其他附加4,228.53元及1,812.23元[4] - 若涉及税款需点击【立即缴款】完成费款缴纳[3] 平台说明 - 文章内容来自山西税务税宣速递,但蓝色柳林财税室为非官方学习平台,内容仅供参考[6]
英国国家统计局发现政府交通部门提供的车辆消费税数据存在错误,该数据用于计算消费者价格通胀。
快讯· 2025-06-05 14:04
数据错误事件 - 英国国家统计局发现政府交通部门提供的车辆消费税数据存在错误 [1] - 该错误数据被用于计算消费者价格通胀 [1]
你问我答 | 电子税务局如何申报消费税及附加税?操作步骤
蓝色柳林财税室· 2025-05-29 16:39
欢迎扫描下方二维码关注: 1.以企业业务身份登录电子税务局网页版。 2.在首页【我的待办】点击【填写申报表】 | 我的待办 > | 本期应申报 | 待签收文书 | 风险疑点 | 其它 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 事项名称 | 办理期限 | 标签状态 | | 操作 | | 消费税及附加税费申报 | 2025-05-22 | 未申报 | | 填写申报表 | | 居民企业(查账征收)企业所得税年度... | 2025-05-31 | 已申报 | | 更正\作废 | | 财务报表报送 (年报 ) | 2025-06-10 | 已申报 | | 更正 | 或者依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【消费税及附加税(费)申报】功能模块,进 入申报功能页面。 3.进入"确认式"页面 (1)纳税人对系统计算结果确认信息: 5.纳税人填写完成,确认数据无误,点击【提交申报】,需要纳税人对本次申报结果进行声明确 认。 6.申报成功后,可以立即进行缴款,完成本次申报涉及的税费缴纳。 (2)纳税人确认数据预填是否正确,如存在未开票收入数据,纳税人可在"本期销售额"栏次进行 补充。修改本期 ...
出国税暴涨5倍,日本要对外国游客下狠手了?
虎嗅· 2025-05-23 11:30
本文来自微信公众号:日本通 (ID:ribentong-517japan),作者:hasayaki,题图来自:视觉中国 就在这几天,日本首相石破茂在参议院预算委员会上放了个大消息:政府打算把针对外国游客的"国际旅游旅客税"(也就是常说的"出国税")从现在的每 人1000日元(约50元)往上调。这件事不光跟旅游业有关,还牵扯到日本税收政策的大问题,今天我们就来好好聊聊。 除了出国税,还有什么税? 先说说这"出国税"是什么,日本的出国税并不是什么新鲜玩意,2019年1月7日起,无论是不是日本人,只要坐飞机或船离开日本,每人都得交这50块。这 笔钱直接加在机票或船票里,大多游客交了都不一定察觉。 上调出国税的提案是自民党参议员吉川有美提出来的,她认为日本的出国税跟其他国家比起来过于"低调"。比起澳大利亚的7000日元(约350元),美国 的3500日元(约175元),日本这1000日元简直像"白菜价"。她还算了笔账:如果把外国人出国税提到5000日元(约250元),以2024年3687万外国游客计 算,税收入能从490亿日元(约24.5亿元)暴涨到2450亿日元(约122.5亿元),简直是一笔巨款!石破首相对该建议 ...
英国国家统计局:今年,水费和污水处理费以及车辆消费税也大幅上涨,这些因素共同将总体通胀率推至去年年初以来的最高水平。不过,机动车燃料有所下降,服装价格因儿童服装及女鞋的大幅折扣也有所下降,部分抵消了上述因素的影响。
快讯· 2025-05-21 14:08
通胀影响因素 - 水费和污水处理费大幅上涨推动总体通胀率升至去年年初以来最高水平 [1] - 车辆消费税大幅上涨进一步推高总体通胀率 [1] - 机动车燃料价格下降部分抵消了通胀上行压力 [1] - 服装价格因儿童服装及女鞋大幅折扣出现下降 [1]
美国4月预算盈余2584亿美元,高于上年同期,海关关税收入创历史新高
搜狐财经· 2025-05-13 05:55
美国4月财政状况 - 4月美国预算盈余达2584亿美元 较上年同期盈余2095亿美元增长23% [1] - 4月海关关税收入163亿美元创历史新高 环比3月87.5亿美元增长86% 同比71亿美元增长130% [1] - 2025财年迄今关税总收入633亿美元 较2024年同期增长18% [1] 财政赤字与收支结构 - 本财年前七个月财政赤字1.05万亿美元 同比扩大13% 剔除递延税项影响后赤字同比增4% [1] - 4月财政收入同比增长10% 支出下降4% 本财年迄今收入增5% 支出增9% [1] - 公共债务利息成本上升及社保医保支出增加是新增借款主因 [1] 利息支出与税收政策影响 - 4月国债净利息支出890亿美元 规模仅次于社保支出 本财年累计利息支出5790亿美元 [2] - 消费税收入本财年增长100亿美元 主要源于股票回购新税政策 [2] - 关税收入创纪录缓解赤字压力 但特朗普贸易协议或导致未来关税收入减少 [2]