审计信息 - 审计报告编号为国富审字[2025]11540004号[1][2] - 审计对象为保变电气2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 审计报告日期为2025年4月9日[9] 内控情况 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 责任界定 - 建立健全和评价内控有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[4]

业绩总结 - 2024年度合并财务报表营业收入为474030.75万元[6] - 2024年营业总收入为34.62亿元，同比下降26.97%[20] - 2024年营业利润为 - 1.48亿元，同比下降214.72%[20] - 2024年净利润为 - 1.89亿元，同比下降261.63%[20] - 2024年营业收入35.9401114667亿美元，同比增长16.83%[30] - 2024年净利润为 - 8133.85984万美元，亏损幅度收窄67.60%[30] 财务数据 - 2024年末流动资产合计46.74亿元，较2023年末下降21.49%[18] - 2024年末非流动资产合计16.04亿元，较2023年末增长2.41%[18] - 2024年末资产总计62.77亿元，较2023年末下降16.45%[18] - 2024年末流动负债合计66.83亿元，较2023年末增长40.57%[19] - 2024年末非流动负债合计1.27亿元，较2023年末下降86.32%[19] - 2024年末负债合计68.09亿元，较2023年末增长20.02%[19] - 2024年末股东权益合计7.04亿元，较2023年末增长18.17%[19] - 2024年末货币资金9.02亿元，较2023年末下降23.34%[18] - 2024年末应收账款17.63亿元，较2023年末下降11.05%[18] - 2024年末存货10.77亿元，较2023年末下降47.49%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.63亿元，同比下降58.35%[21] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 0.62亿元，同比下降0.55%[21] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为0.04亿元，同比增长101.63%[21] - 2024年基本每股收益为 - 0.112元/股，同比下降315.38%[20] - 2024年稀释每股收益为 - 0.112元/股，同比下降315.38%[20] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为55.99亿元，同比增长14.53%[21] - 2024年取得借款收到的现金为16.40亿元，同比下降31.67%[21] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 收入确认因可能存在管理层操纵风险被确定为关键审计事项[6] - 应收账款和合同资产 - 质保金坏账准备计提因涉及管理层重大会计估计和判断且对财务报表重要，被列为关键审计事项[6] 其他 - 公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止[43] - 公司以12个月作为一个营业周期[44] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以印度卢比为记账本位币[45] - 公司决定于2024年1月1日执行《企业会计准则解释第18号》规定[164] - 主营业务成本合并报表增加7,686,442.02元，公司报表增加6,813,049.55元[167] - 销售费用合并报表减少7,686,442.02元，公司报表减少6,813,049.55元[167] - 增值税应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税[175] - 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴[175] - 教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴[175] - 地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴[175] - 保定天威保变电气等多家公司企业所得税税率为15%，保定天威卓创电工设备科技有限公司为25%，保变股份 - 阿特兰塔变压器印度有限公司为25.17%[175] - 公司本部及部分子公司于2023 - 2024年获高新技术企业重新认定，有效期三年，企业所得税减按15%税率计缴[176][177] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司及部分子公司作为先进制造业企业，可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[178]

存贷款数据 - 公司在兵器装备集团财务有限责任公司存款年初余额69,743,684.49元[8] - 存款本年增加1,481,807,148.8元，减少1,318,739,700.1元，年末余额832,811,133.1元[8] - 公司向该财务公司借款年初余额60,400,000.00元[8] - 借款本年增加990,500,000.0元，减少105,000,000.0元，年末余额45,900,000.0元[8] - 公司短期借款年末余额140,500,000.0元，长期借款年末余额5,400,000.00元[8]

会议召开情况 - 2024年召开董事会10次、股东大会3次[4] - 2024年召开审计等各类委员会会议多次[6] 报告披露情况 - 2024年按时编制并披露多份报告[18] 独立董事情况 - 独立董事任职、履职及关联情况[1][2][15] 公司治理情况 - 提名、薪酬委员会履职及人员配合[11][19] 未来展望 - 2025年独立董事加强沟通提高专业履职[21] 审计机构情况 - 续聘北京国富会计师事务所为2024年审计机构[20]

会议召开情况 - 2024年召开董事会10次、股东大会3次[3][5] - 2024年召开审计等各类委员会会议多次[6] 报告披露情况 - 按时编制并披露多份报告[16] 独立董事履职 - 独立董事杨璐出席会议情况及均投赞成票[3][4][5][6] - 2025年继续履职维护权益[21] 公司合规情况 - 关联交易合规，未损害股东利益[14] - 未发生违反承诺履行情况[15] 公司决策流程 - 提名、薪酬委员会按规定开展工作[18] 审计机构续聘 - 续聘北京国富会计师事务所[19]

独立董事情况 - 公司现有3名独立董事，分别为张庆元、杨璐和高理迎[1] - 独立董事自查符合独立性要求，履职符合法规[1] - 报告期内独立董事未担任除本职外职务，无利益冲突[1]

会议召开情况 - 2024年召开董事会10次，股东大会3次[3] - 2024年召开审计等各类委员会会议若干次[6] 报告披露情况 - 按时编制并披露多份报告[17] 合规情况 - 关联交易合规，未损害股东利益[15] - 未发生违反承诺履行情况[16] 人事相关 - 提名委员会审查高管候选人[19] - 薪酬与考核委员会评价管理层[19] 审计相关 - 续聘北京国富会计师事务所[20] 未来展望 - 2025年独立董事加强沟通，提升能力[22]

资金占用情况 - 2024年初占用资金余额总计27083.44万元[11] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计27861.78万元[11] - 2024年度偿还累计发生金额总计29472.74万元[11] - 2024年末占用资金余额总计25472.48万元[11] 公司账款情况 - 保定天威集团特变电气有限公司应收账款年末余额57.81万元[10] - 保定天威集团特变电气有限公司应收票据年末余额93.40万元[10] - 保定天威顺达变压器有限公司应收账款年末余额31.87万元[10] - 五矿天威钢铁有限公司应收账款年度偿还 - 235.26万元[10] - 天威保变（合肥）变压器有限公司预付账款年末余额11177.36万元[10]

会计政策变更 - 2024年1月1日执行变更，追溯至2023年1月1日后交易[2] - 变更后按《应用指南2024》执行[4] - 保证类质保费用改计入“主营业务成本”[5] 数据影响 - 2023年合并报表主营业务成本增7,686,442.02元，销售费用减同额[5] - 2023年公司报表主营业务成本增6,813,049.55元，销售费用减同额[5] 其他情况 - 变更无需提交审议，无重大影响，不损害股东利益[7]

主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益0.0520元，较2023年的 - 0.1120元增长146.43%，2022年为0.0160元 [1] - 2024年每股净资产0元，较2023年的0.28元下降100%，2022年为0.4元 [1] - 2024年每股公积金2.16元，与2023年和2022年持平 [1] - 2024年每股未分配利润 - 3.02元，较2023年的 - 3.07元增长1.63%，2022年为 - 2.96元 [1] - 2024年营业收入47.4亿元，较2023年的34.62亿元增长36.92%，2022年为34.46亿元 [1] - 2024年净利润0.96亿元，较2023年的 - 2.06亿元增长146.6%，2022年为0.3亿元 [1] - 2024年净资产收益率17.40%，较2023年的 - 32.92%增长152.86%，2022年为4.05% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有110317.8万股，累计占流通股比59.89%，较上期变化22.92万股 [1] - 中国兵器装备集团有限公司持有99414.73万股，占总股本比例53.98%，持股不变 [2] - 兵器装备集团财务有限责任公司持有3641.93万股，占总股本比例1.98%，持股不变 [2] - 保定同为电气设备有限公司持有1572.24万股，占总股本比例0.85%，持股不变 [2] - 香港中央结算有限公司持有1548.11万股，占总股本比例0.84%，增持436.75万股 [2] - 保定天威集团有限公司持有983.74万股，占总股本比例0.53%，减持73.58万股 [2] - 招商银行股份有限公司 - 南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金持有763.26万股，占总股本比例0.41%，为新进股东 [2] - 扬州经济技术开发区开发(集团)有限公司持有735.22万股，占总股本比例0.40%，持股不变 [2] - 保定市发展投资有限责任公司持有684.22万股，占总股本比例0.37%，持股不变 [2] - 汪清春持有551.21万股，占总股本比例0.30%，为新进股东 [2] - 成都西航港工业发展投资有限公司持有423.14万股，占总股本比例0.23%，持股不变 [2] - 南方中证1000ETF持有1068.33万股，占总股本比例0.58%，退出前十大股东 [2] - 华夏中证1000ETF持有586.39万股，占总股本比例0.32%，退出前十大股东 [2]