审计委员会构成 - 2024年初第五届董事会审计委员会由3名独立非执行董事和2名非执行董事组成，11月22日选举产生的第六届构成相同[1] 会议情况 - 2024年度董事会审计委员会共召开8次会议，3次现场会议，5次通讯表决，审议议案21项，听取或审阅报告5项[3] 审议报告 - 2024年3月26日审议《公司2023年度审计及审计结果的报告》等多项议案并听取相关报告[4] - 2024年4月29日审议《公司2024年第一季度报告》[4] - 2024年8月28日审议《公司2024年半年度报告》等议案并听取第二季度审计工作报告[4] - 2024年10月30日审议《公司2024年第三季度报告》并书面审阅第三季度审计工作报告[4] 其他审议事项 - 2024年12月16日审议《公司2024年度A+H审计计划》等议案[5] - 2024年12月23日审议《关于聘任公司财务总监的议案》等议案[5] - 2024年3月26日审议通过《公司2023年度内部控制评价报告》，认为公司内部控制有效[7] - 2024年12月审议通过《公司2024年度内部控制评价工作方案》[7] 审计机构 - 德勤分别连续8年担任境外审计机构（2016 - 2023年）、连续7年担任境内审计机构（2017 - 2023年），达到最长聘用年限[9] - 2024年3月26日，审计委员会审议通过聘请毕马威为公司2024年度A+H股外部审计机构[9] 人员聘任 - 2024年12月23日，审计委员会同意聘任舒宏继续担任公司财务总监[10] 听取报告 - 2024年3月26日，审计委员会听取德勤《2023年A+H审计完成报告》并交流分析[11] - 2024年8月28日，审计委员会听取毕马威公司2024年半年报《致审计委员会汇报书》并交流分析[11] - 2024年12月16日，审计委员会审议通过毕马威《公司2024年度A+H审计计划》[11] - 2024年3月26日，审计委员会听取《公司2023年度审计工作报告》[12] - 2024年5月、8月和10月，审计委员会听取或审阅《公司2024年各季度审计工作报告》[12] 沟通协调 - 报告期内，审计委员会分别于3月底、8月底和12月协调公司与会计师事务所沟通[12] 其他事项 - 报告期内，审计委员会还审议通过年度关联交易审计等事项[15]

业绩总结 - 2024年下半年公司计提资产减值准备36499.03万元，占近一年审计净利润10%以上[2] - 计提减值使公司利润总额减少36499.03万元，净利润约减27374.27万元[11] 减值明细 - 买入返售金融资产减值8604.27万元[2] - 融出资金减值54.69万元[2] - 债权投资减值0.31万元[2] - 其他债权投资减值5716.61万元[2] - 其他信用减值准备543.10万元[2] - 长期股权投资减值14467.07万元[2] - 存货跌价准备7112.98万元[2]

公司章程修订 - 公司第六届董事会第四次会议拟修订《公司章程》部分条款[1] - 经营范围增加两项业务[1][5] - 新增廉洁从业管理相关条款[1][5] - 章程中“稽核”表述调整为“审计”[1][5][6] - 修订尚需提交股东大会审议[1]

公司财务数据 - 东方金控2024年营收港币3.26亿元，净利润港币0.84亿元[5] - 截至2024年底，东方金控资产总额港币109.89亿元，净额港币10.76亿元[5] - 截至公告日，公司及子公司对外担保总额127.32亿元，占2024年净资产15.64%[8][9] 公司结构与会议 - 东方金融控股（香港）注册资本港币27.54亿元，持股100%[4] - 公司第六届董事会第四次会议2025年3月28日召开，议案全票通过[7] 担保事项 - 为不同资产负债率子公司新增担保不超最近一期经审计净资产10%[2] - 担保有效期至2025年年度股东大会召开，被担保为全资子公司[2][3] - 公司及子公司无逾期担保情况[9]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[2][4][5] - 评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[8] - 内控缺陷认定标准与以前年度一致[13] 缺陷情况 - 报告期无重大、重要缺陷，已整改一般缺陷[18][19] - 上一年度无重大及重要缺陷，已完成一般缺陷整改[20] 管理措施 - 2024年加强制度体系和授权管理体系建设[21] - 2025年完善内控体系，深化授权清单化管理[21] 其他 - 董事长龚德雄获董事会授权[22] - 报告日期为2025年3月28日[22]

财务审计 - 毕马威华振审计东方证券2024年度财报，2025年3月28日签发无保留意见报告[2] 资金情况 - 2024年度非经营性资金占用汇总表2025年3月28日获董事会批准[8] - 大股东及其附属企业期初占用资金余额1万元，年度累计发生1万元[9] - 大股东及其附属企业年度偿还累计89万元[9] - 关联自然及其他关联方及其附属企业年度偿还累计89万元[9]

业绩总结 - 2024年手续费及佣金收入中，汇添富基金1305.20万元，申能集团945.70万元[4] - 2024年利息收入中，浙商银行685.23万元，诚泰租赁602.69万元[4] - 2024年投资收益中，长城基金1562.82万元，中证信用1270.63万元[4] - 2024年其他业务收入中，申能集团182.62万元，海通证券33.15万元[5] - 2024年手续费及佣金支出中，浙商银行32.28万元，申能集团15.94万元[5] - 2024年利息支出中，申能集团0.37万元，浙能资本0.09万元[5] - 2024年保险支出中，申能集团1656.60万元，太保寿险604.46万元[5] - 2024年业务及管理费中，申能集团2130.59万元，海通证券6.60万元[5] - 2024年证券交易投资成本中，浙商银行20268.95万元，中证信用20000.00万元[5] 股权结构 - 申能集团注册资本280亿元，持有公司26.63%股份，为第一大股东[10] 关联交易 - 2025年3月28日审议通过预计2025年度日常关联交易议案，将提交2024年年度股东大会审议[2] - 与其他关联法人、关联自然人预计发生的关联交易以实际发生数计算[8][9] - 关联交易定价参照市场化价格等确定[14] - 关联交易有助于业务开展，定价合理公平，不影响独立性[15] - 关连交易框架协议已通过第五届董事会第三十三次会议审议[8] - 本议案需提交股东大会审议，相关关联股东表决时分项回避[15]

独立董事评估 - 公司董事会对2024年度五位独立董事独立性进行评估[1] - 公司收到五位独立董事《独立董事独立性自查情况表》[1] - 公司认为五位独立董事符合独立性要求[1] 日期信息 - 董事会意见日期为2025年3月28日[2]

人员数据 - 2024年12月31日毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超300人[3] - 2024年12月毕马威香港从业人员总数超2000人[6] 业绩数据 - 毕马威华振2023年业务收入总额超41亿元，审计业务收入超39亿元，证券服务业务收入超19亿元[3] - 毕马威华振2023年上市公司年报审计客户98家，财务报表审计收费总额约5.38亿元，同行业上市公司审计客户20家[4] 风险相关 - 毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超2亿元[4] - 2023年毕马威华振审结债券相关民事诉讼案，按2% - 3%比例承担约270万元赔偿责任[5] 费用与决策 - 公司2025年境内、境外审计等服务费用合计不超330万元，内控审计费用50万元，涨幅未达20%[13] - 公司第六届董事会审计委员会2025年3月27日同意续聘事宜并提交董事会审议[14] - 公司第六届董事会第四次会议2025年3月28日以15票同意通过续聘议案[15] - 本次聘请会计师事务所事项尚需股东大会审议通过生效[17]

文章核心观点 公司根据实际情况、市场及行业环境变化和整体布局，对部分募投项目达到预定可使用状态的日期进行调整，延期决定审慎合理，符合规定且不会对公司造成重大不利影响 [3][7] 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行 4210.00 万股 A 股，每股发行价 47.29 元，募集资金总额 199090.90 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为 183581.54 万元 [1] - 公司设立募集资金专用账户，资金到账后存放于专项账户，并与保荐机构、银行签署三方监管协议 [2] 募投项目基本情况 - 截至 2024 年 6 月 30 日，新能源汽车电源产品生产基地项目和龙岗宝龙新能源汽车电源实验中心新建项目总投资额 133230.33 万元，拟使用募集资金额 133230.33 万元，累计投入金额 113309.39 万元 [2] 募投项目延期情况及原因 - 龙岗宝龙新能源汽车电源实验中心新建项目原计划 2024 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，调整后为 2027 年 12 月 31 日 [3] - 行业竞争加剧、技术迭代要求提升、用户需求与市场竞争演变、国际贸易环境不确定，为保障资金安全及研发效果，公司放缓投入节奏 [3] 募投项目重新论证情况 顺应政策号召，助力产业发展 - 新能源汽车产业是我国战略性新兴产业，政府出台政策支持其发展，公司推进项目顺应政策导向，助力车载电源发展与技术创新 [4] 实现技术创新，提升市场竞争力 - 新能源汽车车载电源产品向高转换效率、高功率密度、深度集成化方向发展，公司需加大投入进行产品迭代，增强竞争力 [4] 具备实施项目的基础条件 - 公司有多年技术积累和持续产品迭代，构建了电力电子产品共性技术体系和技术平台，能满足客户多样化需求 [5] - 公司研发体系完善，在资金、人员、设施、管理等方面提供全面支持，通过多项体系认证 [5] - 公司客户资源多元化，与众多知名整车厂建立合作关系，2024 年拓展新客户，收入规模增长，将加深合作与开发 [6] 明确项目研发方向 - 项目研发围绕产品集成化、高压化、功能多样化与新材料应用等趋势，聚焦新能源汽车行业，强化技术和产品布局 [6] 募投项目延期影响 - 延期是审慎决定，有利于项目建设成果满足公司发展规划要求 [7] - 仅涉及项目达到预定可使用状态日期变化，未改变投资内容、总额、实施主体，不影响项目实施，未改变资金用途，符合规定，不影响公司经营，不损害股东利益 [7] 履行审议程序 - 2025 年 3 月 28 日公司召开董事会和监事会，审议通过项目延期议案，保荐机构无异议，无需提交股东大会审议 [7] 专项意见说明 - 监事会认为项目延期符合公司经营需要，未变相改变资金投向，不影响公司经营，不损害股东利益 [8] - 保荐机构认为延期是审慎决定，仅涉及进度变化，未改变资金投向，不损害公司及股东利益，已履行决策程序，符合规定，无异议 [8]