内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[4] 内部控制情况 - 公司2024年12月31日财务报告内部控制有效[7] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] 审计事项 - 审计东方证券2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2]

审计相关 - 毕马威华振对东方证券2024年财报出具审计报告，认为报表按准则编制，公允反映财务状况等[2][3] - 买入返售金融资产项下股票质押式回购业务预期信用损失计量是关键审计事项[7][8] - 第三层次金融工具公允价值评估是关键审计事项[10] - 结构化主体的合并是关键审计事项[12] 财务数据 - 2024年末集团货币资金为103,093,100,610.36元，2023年末为104,093,141,710.46元[26] - 2024年末集团客户存款为83,965,560,243.34元，2023年末为82,977,362,924.36元[26] - 2024年末集团结算备付金为15,177,207,415.40元，2023年末为35,314,411,448.37元[26] - 2024年末集团融出资金为28,047,525,312.10元，2023年末为21,071,800,818.23元[26] - 2024年末集团交易性金融资产为90,189,331,105.96元，2023年末为97,069,644,136.44元[26] - 2024年末集团其他债权投资为110,519,911,310.69元，2023年末为90,813,712,830.62元[26] - 2024年末集团其他权益工具投资为19,634,600,386.50元，2023年末为6,298,178,261.90元[26] - 2024年末集团资产总计为417,736,375,414.01元，2023年末为383,690,461,669.31元[26] - 2024年末公司资产总计为322,701,651,598.17元，2023年末为281,322,819,365.06元[26] - 2024年集团负债合计3363.37亿元，较2023年增长10.29%[29] - 2024年集团股东权益合计813.99亿元，较2023年增长3.35%[32] - 2024年集团营业收入191.90亿元，较2023年增长12.29%[37] - 2024年集团手续费及佣金净收入54.35亿元，较2023年下降21.63%[37] - 2024年集团利息净收入13.21亿元，较2023年下降25.00%[37] - 2024年集团投资收益58.34亿元，较2023年增长129.33%[37] - 2024年集团公允价值变动损失4.50亿元，2023年为收益4.28亿元[37] - 2024年集团汇兑收益0.60亿元，2023年为损失0.58亿元[37] - 2024年集团其他业务收入69.65亿元，较2023年增长27.60%[37] - 2024年集团营业支出为15,664,154,650.20元，2023年为14,343,818,764.77元[40] - 2024年集团营业利润为3,525,948,166.75元，2023年为2,746,239,725.81元[40] - 2024年集团净利润为3,350,447,340.65元，2023年为2,756,603,710.82元[40] - 2024年集团其他综合收益的税后净额为1,691,021,398.10元，2023年为417,081,704.79元[43] - 2024年集团综合收益总额为5,041,468,738.75元，2023年为3,173,685,415.61元[43] - 2024年基本每股收益为0.37元，2023年为0.30元[43] 公司运营 - 2022年5月公司完成A股和H股配股发行，注册资本从6,993,655,803元增至8,496,645,292元[67] - 截至2024年12月31日，公司累计回购A股股份34,843,324股，占总股本0.4101%，金额310,877,125.32元[67] - 截至2024年12月31日，公司经批准设立179家营业部[67] - 截至2024年末，公司设有15名董事、7名监事及6名高级管理人员，员工8,766人[68] 企业合并与注销 - 2024年9月2日起，公司吸收合并东方证券承销保荐有限公司[167] - 东方星晖等三家公司于2024年完成注销，不再纳入合并范围[167] 其他财务数据 - 2024年末纳入合并财务报表范围的结构化主体净资产为115.29亿元，2023年为38.91亿元[168] - 2024年末和2023年末集团于纳入合并范围的相关主体中所持份额公允价值分别为112.41亿元和35.22亿元[168] - 2024年12月31日库存现金为264,308.84元，2023年为203,519.99元[169] - 2024年12月31日银行存款为101,356,633,080.73元，2023年为102,835,587,731.00元[169] - 2024年12月31日客户存款为83,965,560,243.34元，2023年为82,977,362,924.36元[169] - 2024年12月31日公司存款为17,391,072,837.39元，2023年为19,858,224,806.64元[169] - 2024年12月31日其他货币资金为1,736,203,220.79元，2023年为1,257,350,459.47元[169] - 2024年12月31日融资融券业务合计47.69亿元，2023年为47.49亿元[173] - 2024年12月31日受限制的货币资金为20.95亿元，2023年为14.81亿元[173] - 2024年12月31日结算备付金合计151.77亿元，2023年为353.14亿元[174] - 2024年12月31日受限制的结算备付金为1600万元，2023年为4668.02万元[175] - 2024年12月31日融出资金净值280.48亿元，2023年为210.72亿元[176] - 2024年12月31日融资融券业务客户担保物合计872.11亿元，2023年为677.34亿元[177] - 2024年12月31日卖出回购协议下作为担保物资产的融出资金账面价值为29.61亿元，2023年为3.11亿元[177]

会议召开情况 - 全年召开10次董事会，现场3次，通讯表决7次[3] - 全年召开3次股东大会[5] - 2024年薪酬与提名委员会开会4次，审计委员会8次，独立董事专门会议1次[6] 信息披露 - 报告期内编制并披露多份报告[14] 审计机构 - 德勤连续多年担任审计机构，2024年聘请毕马威[15][16] 人员聘任与提名 - 聘任舒宏兼任财务总监等多人任职[17][19][20] - 提名龚德雄等为第六届董事会相关董事[19] 审议事项 - 审议通过董事考核薪酬等报告及绩效奖金方案[20] 激励计划 - 2024年不涉及制定或变更股权激励计划[21] 独立董事职责 - 2024年独立董事履职提建议，2025年将继续[22][23]

会议召开情况 - 公司全年召开10次董事会，现场会议3次，通讯表决7次[3] - 公司全年召开3次股东大会[5] - 2024年，第六届董事会审计委员会召开2次会议[6] - 2024年，合规与风险管理委员会召开1次会议[6] - 2024年，第五届董事会战略发展委员会召开2次会议[6] - 2024年，独立董事专门会议召开1次[6] 独立董事履职 - 独立董事全年均亲自出席董事会、股东大会等会议并投票同意相关事项[3][5][6] - 报告期内，独立董事与公司管理层进行9次现场沟通[7] - 报告期内，独立董事参加3次股东大会与中小股东沟通[8] 报告披露 - 公司编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[13] 审计机构变更 - 2024年聘请毕马威相关事务所为审计机构[14] 人事变动 - 提名龚德雄等为第六届董事会执行董事、非执行董事、独立董事[18] - 聘任卢大印等为副总裁、财务总监等职务[18] 其他事项 - 独立董事同意公司2023年度关联交易审计等事项[12] - 独立董事同意聘任舒宏继续兼任公司财务总监[16] - 报告期公司不涉及特定会计政策等变更[17] - 同意公司2023年董事、高级管理人员薪酬情况[20] - 同意公司领导班子成员2023年度绩效奖金相关方案[20]

会议召开情况 - 公司全年召开10次董事会，现场会议3次，通讯表决7次[3] - 公司全年召开3次股东大会[5] - 2024年，第六届董事会薪酬与提名等委员会召开多次会议[6] 沟通与报告 - 报告期内与管理层进行6次现场沟通[7] - 参加3次股东大会与中小股东沟通[8] - 编制并披露5份报告及内控评价报告[13] 审计与人事 - 2024年聘请毕马威为境内外审计机构[14][15] - 同意聘任舒宏继续兼任财务总监[16] - 提名龚德雄等为第六届董事会董事[18] - 聘任卢大印等为公司副总裁等职务[19] 议案与薪酬 - 审议通过3项关联交易议案[12] - 同意2023年度董高薪酬及绩效奖金方案[19]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会、3次股东大会[2][3] - 2024年薪酬与提名委员会开5次会，审计委员会开8次会，独董专门会开1次[4] 人员履职与沟通 - 独立董事冯兴东2024年各会议均亲自出席，与管理层现场沟通7次[2][3][4][5] 公司决策与议案 - 审议通过2023年度关联交易审计等3项关联交易议案[10] - 同意聘任舒宏继续兼任财务总监等人员安排[15][18] - 提名龚德雄等15人为第六届董事会董事[17] 报告编制与披露 - 2024年按要求编制并披露5份报告及评价报告[12] 审计机构变更 - 2024年聘请毕马威相关事务所为审计机构[13][14] 激励计划情况 - 2024年不涉及制定或变更股权激励计划[19] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职促公司发展[21]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会，3次现场会议，7次通讯表决[2] - 2024年召开3次股东大会[3] - 2024年薪酬与提名委员会开会5次，合规与风险管理委员会开会4次，独立董事专门会议开会1次[4] 人员相关 - 独立董事吴弘2024年各会议均亲自出席，与管理层现场沟通8次[2][3][4][5] - 聘任舒宏兼任财务总监，蒋鹤磊为首席风险官兼合规总监，王如富为董事会秘书[15][18] - 提名龚德雄等为第六届董事会董事及高级管理人员[17] 报告与审计 - 2024年编制披露《2023年年度报告》等多份报告[12] - 2024年聘请毕马威相关事务所为境内外及内控审计机构[13] 议案审议 - 2024年审议通过多项关联交易议案[10] - 审议通过董事2023年度考核和薪酬报告等[18] - 审议通过公司领导班子成员2023年度绩效奖金方案[18] 其他 - 2024年不涉及制定或变更股权激励计划[19] - 2025年独立董事将继续履职促进公司发展[21]

财务数据关键指标变化 - 2024年年度利润分配预案为每10股分配现金红利1元（含税），按截至2024年12月31日总股本8,496,645,292股，扣除回购专户股份34,843,324股，拟派发现金红利总额846,180,196.80元，占2024年合并口径归属于母公司所有者净利润的25.26%[10] - 2024年中期分红已派发现金红利634,635,147.60元，2024年度累计分红总额1,480,815,344.40元，占2024年合并口径归属于母公司所有者净利润的44.20%[10] - 2024年年度利润分配预案已通过第六届董事会第四次会议审议，尚需股东大会审议[11] - 公司注册资本本报告期末和上年度末均为84.97亿元[21] - 公司净资本本报告期末为538.48亿元，上年度末为505.92亿元，较上年度末增长6.43%[21] - 2024年营业收入191.90亿元，较2023年增长12.29%[41] - 2024年归属于母公司股东的净利润33.50亿元，较2023年增长21.66%[41] - 2024年经营活动产生的现金流量净额24.75亿元，较2023年下降88.47%[41] - 2024年末资产总额4177.36亿元，较2023年末增长8.87%[41] - 2024年末负债总额3363.37亿元，较2023年末增长10.30%[41] - 2024年基本每股收益0.37元/股，较2023年增长23.33%[41][42] - 2024年加权平均净资产收益率4.14%，较2023年增加0.69个百分点[41][42] - 本报告期末净资本538.48亿元，上年度末为505.92亿元[44] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润4815.95万元[47] - 2024年非经常性损益合计1.08亿元，2023年为1.25亿元，2022年为1.52亿元[49] - 2024年末公司资产总额4177.36亿元，较2023年末增长8.87%；负债总额3363.37亿元，增长10.30%；股东权益总额813.99亿元，增长3.35%[55][56] - 2024年度公司营业收入191.90亿元，较2023年度增长12.29%；净利润33.50亿元，增长21.54%[56] - 2024年末结算备付金151.77亿元，较2023年末减少57.02%；融出资金280.47亿元，增长33.10%[55] - 2024年末其他权益工具投资196.34亿元，较2023年末增长211.75%；投资性房地产3093.64万元，减少81.30%[55] - 2024年末应付短期融资款56.78亿元，较2023年末增长102.98%；拆入资金391.94亿元，增长52.69%[55][58] - 2024年度投资收益58.34亿元，较2023年度增长129.36%；公允价值变动收益 -4.50亿元，减少205.07%[56] - 2024年末母公司资产总额3227.01亿元，较2023年末增长14.71%；负债总额2468.54亿元，增长18.04%；股东权益总额758.47亿元，增长5.05%[58] - 2024年度母公司营业收入95.94亿元，较2023年度增长20.23%；净利润41.40亿元，增长27.61%[59] - 2024年末母公司货币资金428.00亿元，较2023年末增长34.38%；融出资金276.14亿元，增长32.92%[58] - 2024年末母公司应付职工薪酬15.02亿元，较2023年末增长243.35%；应交税费1.14亿元，增长229.04%[58] - 截至报告期末，集团长期股权投资61.28亿元，较上年末减少1.26亿元，降幅2.01%[168] - 交易性金融资产年末投资成本893.38亿元，年末账面价值901.89亿元，本年购入或出售净额 -62.29亿元，本年公允价值变动5.75亿元，本年投资收益44.63亿元[170] - 其他债权投资年末投资成本1081.83亿元，年末账面价值1105.20亿元，本年购入或出售净额186.31亿元，本年公允价值变动16.05亿元，本年投资收益23.44亿元[170] - 其他权益工具投资年末投资成本178.70亿元，年末账面价值196.35亿元，本年购入或出售净额120.82亿元，本年公允价值变动12.52亿元，本年投资收益6.80亿元[170] - 衍生金融工具年末投资成本2.23亿元，年末账面价值8.73亿元，本年购入或出售净额1.47亿元，本年公允价值变动 -9.59亿元，本年投资收益 -11.93亿元[170] - 营业收入191.90亿元，同比增加21.00亿元，增幅12.29%；营业成本156.64亿元，同比增加13.20亿元，增幅9.20%；管理费用78.64亿元，同比增加1.49亿元，增幅1.93%[130][131][132][137] - 经营活动产生的现金流量净额24.75亿元，同比减少88.47%；投资活动产生的现金流量净额 -244.66亿元；筹资活动产生的现金流量净额 -17.11亿元[130] - 利息净收入13.21亿元，同比减少4.43亿元，降幅25.11%；手续费及佣金净收入54.35亿元，同比减少15.00亿元，降幅21.63%；投资收益58.34亿元，同比增加32.91亿元，增幅129.36%[131] - 公允价值变动收益 -4.50亿元，同比减少8.78亿元，降幅205.07%；其他收益0.25亿元，同比增加0.06亿元，增幅32.71%；汇兑收益0.60亿元，同比增加1.17亿元[131] - 其他业务收入69.65亿元，同比增加15.07亿元，增幅27.60%[131] - 财富及资产管理业务毛利率7.05%，较上年增加2.26个百分点；投行及另类投资业务毛利率33.49%，较上年减少9.29个百分点；机构及销售交易业务毛利率79.61%，较上年增加18.49个百分点；国际及其他业务毛利率15.97%，较上年减少30.70个百分点[136] - 税金及附加0.87亿元，同比增加0.03亿元，增幅3.57%；业务及管理费78.64亿元，同比增加1.49亿元，增幅1.93%；信用减值损失4.61亿元，同比减少5.69亿元，降幅55.22%[137] - 其他资产减值损失2.15亿元，同比减少0.07亿元，降幅3.27%；其他营业成本70.38亿元，同比增加17.44亿元，增幅32.95%[137] - 经营活动现金流量净额为24.75亿元，现金流入618.69亿元占比56.72%，现金流出593.94亿元占比44.73%[139] - 投资活动现金流量净额为 -244.66亿元，现金流入42.90亿元占比3.93%，现金流出287.56亿元占比21.66%[139] - 筹资活动现金流量净额为 -17.11亿元，现金流入429.21亿元占比39.35%，现金流出446.32亿元占比33.61%[140] - 货币资金本期期末数1030.93亿元，占总资产24.68%，较上期期末变动 -0.96%[140] - 融出资金本期期末数280.48亿元，占总资产6.71%，较上期期末变动33.10%[140] - 存出保证金本期期末数276.54亿元，占总资产6.62%，较上期期末变动753.12%[140] - 其他债权投资本期期末数1105.20亿元，占总资产26.46%，较上期期末变动21.70%[141] - 其他权益工具投资本期期末数196.35亿元，占总资产4.70%，较上期期末变动211.75%[141] - 应付短期融资款本期期末数56.79亿元，占总资产1.36%，较上期期末变动102.98%[141] - 代理承销证券款本期期末数3.85亿元，占总资产0.09%，较上期期末变动216.22%[141] - 报告期末公司总资产4177.36亿元，较上年末增加340.46亿元，增幅8.87%[142] - 报告期末公司总负债3363.37亿元，较上年末增加314.06亿元，增幅10.30%[143] - 扣除代理买卖证券款和代理承销证券款后，资产负债率为73.20%，较上年末增加2.16个百分点[143] - 应付职工薪酬23.71亿元，占总资产0.57%，较上期期末增加39.12%[142] - 应付债券6073.43亿元，占总资产14.54%，较上期期末增加0.96%[142] - 租赁负债10.59亿元，占总资产0.25%，较上期期末增加93.42%[142] - 递延所得税负债21.76万元，占总资产0.00%，较上期期末减少99.39%[142] - 境外资产126.94亿元，占总资产的比例为3.04%[144] - 2024年度公司与境外子公司内部交易为0.01亿元[145] - 截至2024年末，公司总资产4177.36亿元，较上年末增加8.87%；归属上市公司所有者的权益813.97亿元，较上年末增加3.37%；归属于上市公司所有者的净利润33.50亿元，同比增加21.66%[129] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司完成财富管理条线组织架构调整，设立财富管理委员会[68] - 截至报告期末，公司共有证券分支机构179家，覆盖89个城市[69] - 公司客户资金账户总数为291.98万户，较年初增长8.50%[69] - 公司托管资产总额为人民币8,782.73亿元，较年初增长17.74%[69] - 公司累计上线2,000余只公募产品，涵盖权益、债券、货币等不同类型[70] - 公司非货产品销售规模为人民币209.56亿元，同比增长26.20%[70] - 截至报告期末，公司非货产品保有规模为人民币558.24亿元，较年初增长8.12%[70] - 2024年集团代理销售金融产品合计1467.29亿元，较2023年的1307.81亿元有所增长[71] - 截至报告期末，公司机构理财保有规模为182.06亿元，较年初提升67.03%[71] - 截至报告期末，公司零售高净值客户共8012户，较年初增长20.54%，总资产规模为1833.40亿元，较年初增长22.24%[73] - 截至报告期末，基金投顾业务合计规模约153.71亿元，较年初增长7.05%；存量账户数19.28万户，客户留存率58.18%，复投率76.80%[75] - 截至报告期末，全市场融资融券余额达18645.83亿元，较上年末增长12.94%；公司融资融券余额274.61亿元，较上年末增长32.22%，市占率由1.26%提升至1.47%[78] - 截至报告期末，公司股票质押业务待购回余额为28.97亿元，较上年末下降50.89%[80] - 截至报告期末，东证资管受托资产管理规模合计2165.68亿元，管理产品合计257只，其中公募基金管理规模1661.69亿元，管理产品合计111只[83] - 东证资管近10年股票投资主动管理收益率165.10%，排名行业第1位；固定收益类基金近7年绝对收益率36.32%，排名行业前30%[83] - 2024年东证资管集合资产管理计划规模203.07亿元，单一资产管理计划规模246.53亿元，专项资产管理计划规模54.40亿元，券商公募基金规模1661.69亿元，较2023年均有变化[84] - 公司通过东证资管开展券商资管业务、汇添富基金开展基金管理业务、东证资本开展私募股权投资业务[81] - 截至2024年末，汇添富基金资产管理总规模约1.16万亿元，较年初增长超9%，剔除货币基金的公募基金规模约5000亿元，较年初增长约10%，全年成立32只公募基金[89] - 截至报告期末，东证资本在管基金54只，管理规模合计177.30亿元，新增基金3只，新增规模8.80亿元，在投项目132个，在投金额73.81亿元，存续上市标的7个，1家标的企业IPO申请获审核通过，5家标的企业已申报IPO并被受理[92] - 2024年我国期货市场累计成交量77.29亿手，累计成交额619.26万亿元，同比分别下降9.08%和增长8.93%，报告期末东证期货客户权益规模排名行业第三位，产业客户数同比增长幅度近50%[93][94] - 2024年公司完成股权融资项目4单，主承销金额13.31亿元，增发项目数量排名行业第8，协助1家企业IPO和3家企业再融资过会，过会率达100%[96] - 2024年银行间债券一级市场发行规模79.75万亿元，同比增长12%，城投债发行规模同比减少15%，净融资额减少1.35万亿元，产业债融资比例上升[97] - 公司债券承销业务承销总规模为5204.43亿元，

审计委员会构成 - 2024年初第五届董事会审计委员会由3名独立非执行董事和2名非执行董事组成，11月22日选举产生的第六届构成相同[1] 会议情况 - 2024年度董事会审计委员会共召开8次会议，3次现场会议，5次通讯表决，审议议案21项，听取或审阅报告5项[3] 审议报告 - 2024年3月26日审议《公司2023年度审计及审计结果的报告》等多项议案并听取相关报告[4] - 2024年4月29日审议《公司2024年第一季度报告》[4] - 2024年8月28日审议《公司2024年半年度报告》等议案并听取第二季度审计工作报告[4] - 2024年10月30日审议《公司2024年第三季度报告》并书面审阅第三季度审计工作报告[4] 其他审议事项 - 2024年12月16日审议《公司2024年度A+H审计计划》等议案[5] - 2024年12月23日审议《关于聘任公司财务总监的议案》等议案[5] - 2024年3月26日审议通过《公司2023年度内部控制评价报告》，认为公司内部控制有效[7] - 2024年12月审议通过《公司2024年度内部控制评价工作方案》[7] 审计机构 - 德勤分别连续8年担任境外审计机构（2016 - 2023年）、连续7年担任境内审计机构（2017 - 2023年），达到最长聘用年限[9] - 2024年3月26日，审计委员会审议通过聘请毕马威为公司2024年度A+H股外部审计机构[9] 人员聘任 - 2024年12月23日，审计委员会同意聘任舒宏继续担任公司财务总监[10] 听取报告 - 2024年3月26日，审计委员会听取德勤《2023年A+H审计完成报告》并交流分析[11] - 2024年8月28日，审计委员会听取毕马威公司2024年半年报《致审计委员会汇报书》并交流分析[11] - 2024年12月16日，审计委员会审议通过毕马威《公司2024年度A+H审计计划》[11] - 2024年3月26日，审计委员会听取《公司2023年度审计工作报告》[12] - 2024年5月、8月和10月，审计委员会听取或审阅《公司2024年各季度审计工作报告》[12] 沟通协调 - 报告期内，审计委员会分别于3月底、8月底和12月协调公司与会计师事务所沟通[12] 其他事项 - 报告期内，审计委员会还审议通过年度关联交易审计等事项[15]

审计相关决策 - 2024年3月26日审计委员会审议通过聘请毕马威为2024年度会计师事务所[2] - 2024年12月16日审计委员会审议通过《公司2024年度A+H审计计划》[2] - 2025年3月27日董事会审计委员会审议通过《公司2024年度审计及审计结果的报告》等专项报告[3] 审计工作情况 - 2024年8月28日审计委员会听取毕马威关于公司2024年半年报汇报书[2] - 审计委员会认为毕马威2024年审计工作遵循守则、保持独立[4] - 毕马威报告能真实反映公司2024年度财务和经营情况[4]