内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日无财务和非财务报告内控重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产占比91.8%，营收占比95.7%[6] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷潜在错报≥当年销售收入0.4%[8] - 非财务报告内控重大缺陷损失金额≥当年销售收入0.4%[10] 报告期情况 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[12][13]

业绩影响 - 本次资产核销减少2024年度税前利润2298.759762万元[2] 资产核销情况 - 涉及786户，金额2.5463386886亿元，含应收账款777户2.5228837361亿元、其他应收款9户234.549525万元[1] - 主要因债务人撤销、破产等无法收回[1] 决策程序 - 2025年3月24日相关会议审议通过核销议案[5] - 无需提交股东大会审议，监事会同意，已审计[5][6][7] 后续措施 - 建立备查账目，保留资料，继续追索[3] - 不涉及关联方[3]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》变更会计政策[3] - 自2024年1月1日起执行两准则，对财务无重大影响[7] - 采用追溯调整法调整可比期间报表，不影响盈亏性质[7]

保兑仓业务 - 公司拟批准工业车辆公司开展保兑仓业务，提供不超5000万元、为期不超6个月担保[1][4][9] - 经销商申请开立银行承兑汇票，须交存不少于票面金额30%初始保证金[2][5] 授权有效期 - 授权有效期自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会召开[10][11] 对外担保余额 - 截止2024年12月31日，公司累计对外担保余额1106971.86万元，占净资产19.37%[13] 审议情况 - 保兑仓业务议案已通过董事会、监事会审议，尚需股东大会批准[14][15]

审计机构聘任 - 公司拟聘任毕马威华振为2025年度境内财务及内控审计机构，毕马威为H股国际核数师[2] - 选聘需提交股东大会审议，通过后生效[20] 毕马威华振情况 - 2024年12月31日有合伙人241人，注册会计师1309人，签过证券审计报告超300人[4] - 2023年业务收入超41亿元，审计业务超39亿元，证券服务业务超19亿元[4] - 2023年上市公司年报审计客户98家，财务报表审计收费约5.38亿元，同行业53家[5] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[6] - 2023年审结债券民事诉讼，承担约270万元赔偿责任[7] 报酬情况 - 2025年毕马威华振A股财务决算审计报酬265万元，内控审计报酬40万元，毕马威香港H股报酬425万元，合计730万与2024年持平[15] 人员情况 - 2024年12月，毕马威香港从业人员超2000人[9] - 项目合伙人王齐近三年签署或复核上市公司审计报告15份，刘若玲7份[11] - 质量控制复核人陈俭德1994年取得香港注册会计师资格，2001年开始在毕马威华振执业[12]

审计安排 - 公司聘请毕马威华振为2024年度会计师事务所[1] - 2024年5月24日董事会审计委员会通过聘任议案[1] 审计工作 - 会计师事务所对财务报告等进行审计并出具报告[3] 审计评估 - 审计委员会对会计师事务所审查评估[3] - 认为毕马威华振有专业能力且工作合格[4]

金融衍生品业务计划 - 2025年拟开展不超130亿人民币业务[1] - 业务包括远期、期权等产品或组合[4] 业务相关规定 - 单一产品期限不超对应资产期限[5] - 交易对手为合法资质大型商业银行[5] - 使用自有资金，不涉及募集资金[5] 业务管理与制度 - 中联重科财务公司统一代办业务[8] - 已制定相关内部控制及流程制度[8] 业务风险与计量 - 存在市场、流动性等风险[6] - 按准则进行公允价值确认计量[10] 进出口业务 - 结售汇币种含美元、欧元等[2] - 终端收款结算为境外小币种[2]

募集资金情况 - 公司实际发行A股511,209,439股，发行价10.17元，募资总额5,198,999,994.63元，净额5,145,698,107.84元[1] - 截至2024年12月31日，募投项目累计使用4,625,058,858.47元，手续费12,147.79元，利息收入242,949,470.82元，余额763,576,572.40元[4] - 2021年2月9日同意以募集资金置换预先投入自筹资金33,452.56万元[7] - 2024年度投入募集资金72,399.99万元，累计投入462,505.89万元[21] 项目投入与效益 - 挖掘机械智能制造项目期末投入进度84.06%，本年度效益283,692.21万元[21] - 关键零部件智能制造项目期末投入进度88.69%，本年度效益26,581.87万元[21] - 搅拌车类产品智能制造升级项目期末投入进度100.88%，本年度效益201,348.15万元[21] - 补充流动资金项目期末投入进度100.53%[21] 其他情况 - 截至2024年12月31日，无闲置募资补充流动资金等情况[8][9][10][11] - 截至2024年12月31日，募投项目未变更，使用及披露合规[13][14] - 未使用募资存放专户，将按计划投入项目[22] - 募投项目达预定可使用状态，部分供应商款项未支付[23] - 因项目运营时间短，难确定是否达预计内部收益率[24]

担保业务 - 拟批准高机公司为客户提供担保，总额不超10亿[2] - 每笔担保期限按与租赁公司约定[2] - 授权有效期至2025年年度股东大会[9] 担保数据 - 截止2024年末累计担保余额1106971.86万元[12] - 占最近一期经审计净资产19.37%[12] 业务流程 - 高机公司以多种方式给租赁公司，租赁公司租给客户[4] - 高机公司为客户续租或购买向租赁公司担保[4] 审批情况 - 议案已通过董事会、监事会审议[13] - 尚需股东大会审议批准[14]

关联交易预计 - 2025年与北京租赁公司日常关联交易总额预计75000万元[3][4] - 2025年与兴湘保理公司日常关联交易总额预计122000万元[4] 2024年实际发生额 - 2024年向北京租赁公司销售产品实际发生额9520.66万元[5] - 2024年北京租赁公司回购事项实际发生额44138.79万元[5] - 2024年应收账款无追索保理融资实际发生额50000万元[5] - 2024年向兴湘保理公司提供资产管理服务实际发生额0万元[5] 合作公司情况 - 北京租赁公司注册资本185300万元，2024年营收43023.49万元[8][9] - 兴湘保理公司注册资本50000万元，2024年营收11314.86万元[11][12] 会议审议 - 2025年3月24日董事会和独立董事会议通过关联交易议案[2][19] 交易说明 - 关联交易定价按市场同类交易水平确定[13] - 2024年实际与预计差异大属正常经营[19]