文章核心观点 公司于2025年3月28日审议通过议案，因第一期限制性股票激励计划预留授予的第三个解除限售期业绩考核目标未成就及1名激励对象担任职工监事，拟回购注销1,090,201股限制性股票并调整回购价格，该议案尚需股东大会审议批准 [1]。 已履行的相关审批程序 - 2020年11月13日，公司第九届董事会第九次会议和第九届监事会第八次会议审议通过激励计划相关议案，独立董事发表同意意见 [1] - 2020年12月24日，公司收到国务院国资委原则同意实施限制性股票激励计划的批复 [2] - 2020年12月24日至2021年1月3日，公司公示首批拟激励对象名单，监事会未收到异议 [2] - 2021年1月11日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过激励计划相关议案 [2] - 2021年1月15日，公司第九届董事会第十二次会议和第九届监事会第十一次会议审议通过调整首批激励对象名单及授予数量、首次授予限制性股票的议案，独立董事发表同意意见 [3][4] - 2021年2月1日，公司披露首次授予限制性股票登记完成公告，首次授予人数319人 [4] - 2021年12月9日，公司第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议审议通过回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见 [4] - 2022年1月6日，公司披露预留部分授予限制性股票登记完成公告 [4] - 2022年1月17日，公司披露部分限制性股票回购注销完成公告 [4] - 2022年8月29日，公司第九届董事会第二十六次会议和第九届监事会第二十三次会议审议通过回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见，该议案于2022年9月16日获临时股东大会通过，2022年11月14日公司披露回购注销完成公告 [5] - 2022年10月28日，公司第九届董事会第二十八次会议和第九届监事会第二十四次会议审议通过回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见，该议案于2022年11月18日获临时股东大会通过，2023年1月17日公司披露回购注销完成公告 [5] - 2022年12月15日，公司第九届董事会第三十次会议和第九届监事会第二十六次会议审议通过首次授予的第一个解除限售期解锁条件成就及回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见 [6] - 2023年3月31日，公司第九届董事会第三十二次会议和第九届监事会第二十八次会议审议通过首次授予的第二个解除限售期及预留授予的第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见，该议案于2023年4月24日获股东大会通过，2023年6月30日公司披露回购注销完成公告 [6] - 2023年4月27日，公司第十届董事会第二次会议和第十届监事会第二次会议审议通过部分限制性股票解除限售的议案，独立董事发表同意意见，2023年5月15日公司披露解除限售并上市流通的提示性公告 [7] - 2023年8月29日，公司第十届董事会第五次会议和第十届监事会第四次会议审议通过回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见，该议案于2023年9月28日获临时股东大会通过，2023年11月29日公司披露回购注销完成公告 [7] - 2023年11月20日，公司第十届董事会第七次会议和第十届监事会第六次会议审议通过回购注销部分限制性股票的议案，独立董事发表同意意见，该议案于2023年12月6日获临时股东大会通过，2024年3月28日公司披露回购注销完成公告 [7] - 2024年3月28日，公司第十届董事会第十一次会议和第十届监事会第十次会议审议通过首次授予的第三个解除限售期及预留授予的第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案，该议案于2024年4月26日获股东大会通过，2024年6月15日公司披露回购注销完成公告 [8] - 2025年3月28日，公司第十届董事会第二十四次会议和第十届监事会第二十次会议审议通过预留授予的第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案 [8] 本计划回购注销限制性股票的原因、数量、价格及资金来源 回购注销原因、数量 - 解除限售条件未成就，公司应对29名激励对象不满足条件的1,056,310股限制性股票予以回购注销 [8][9] - 1名激励对象担任职工监事，公司应回购注销33,891股限制性股票 [9] 回购价格及定价依据 - 公司整体业绩未满足解锁目标，按授予价格与股票市价孰低回购注销；激励对象成为不能持股人员，未解锁股票按授予价格加利息回购注销 [9] - 因权益分派，调整后的预留授予限制性股票回购价格为5.58元/股 [10][11] 拟用于回购的资金总额及资金来源 - 本次回购资金总额初步预计为6,083,321.58万元，资金来源为公司自有资金 [11] 本次回购注销后股本结构变动情况 - 本次回购注销后，公司有限售条件股份减少1,090,201股，总股本由4,922,371,176股减至4,921,280,975股，公司将依法履行减资程序 [11] 对公司业绩的影响 - 本次回购注销不会对公司财务状况和经营成果产生实质性影响，不影响管理团队勤勉尽职 [11] 监事会意见 - 监事会认为本次回购注销事项符合相关规定，激励对象人员准确，数量无误，程序合法有效，不存在损害公司及股东利益的情形 [12] 律师对公司本次回购注销事项的结论性法律意见 - 律师认为本次回购注销及调整符合相关法律法规和激励计划草案规定，公司股东大会将审议，公司可申请办理相关股份注销事宜 [12] 备查文件 - 《关于第一期限制性股票激励计划预留授予的第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票及调整回购价格的法律意见》 [12]

会议情况 - 2024年监事会召开十次会议，审议通过39项议题[2] - 第十届监事会多次会议审议报告及议案[3][5] 公司评价 - 决策程序合法合规，内控健全，无违法违规[8] - 财务管理规范，财务状况良好，报告真实准确[8] 交易与资金 - 2024年关联交易合规，未损害公司及股东利益[8] - 控股股东及其子公司无资金占用和违规担保[9] 内控体系 - 公司建立完善内控体系，有评价报告反映情况[9]

股权结构 - 转让完成前公司持有财务公司21.84%股权[2] - 转让完成后中国第一汽车股份有限公司将持有财务公司100%股权[2] 财务数据 - 截至2024年12月31日，合并口径资产合计177.83亿元，所有者权益19.12亿元，营业收入6.28亿元，利润总额2.16亿元，净利润1.37亿元[18] - 2024年1 - 12月经营活动现金流量净额18.51亿元，现金及现金等价物净增加额39.23亿元[18] - 截至2024年12月31日，资本充足率12.02%，高于规定的10.5%[18] - 截至2024年12月31日，流动性比例70.97%，高于规定的25%[19] - 截至2024年12月31日，投资比例68.14%，低于规定的70%[20] - 截至2024年12月31日，固定资产占资本净额比例1.07%，低于规定的20%[20] - 截至2024年12月31日，公司在财务公司开具银行承兑汇票金额19亿元，结算账户存款余额89亿元[21] - 截至2024年12月31日，公司在财务公司贴现金额0亿元，日常短期借款余额0元，支付借款利息0元[21] 公司概况 - 财务公司注册资本金为1,000,000万元[1] - 财务公司于1987年12月22日经监管机构批准成立[1] - 财务公司法定代表人是袁媛，注册地址为长春市净月高新技术产业开发区生态大街3688号[1] - 财务公司金融许可证机构编码为L0033H222010001，统一社会信用代码为912201011239985608[1] - 财务公司经营范围包括吸收成员单位存款、办理成员单位贷款和融资租赁等[4] 公司治理与风控 - 财务公司已建立股东会、董事会、监事会，治理结构健全[5] - 财务公司各部门对业务风险进行识别与评估，并制定风险控制制度[10] - 财务公司建立了风险评估模型，完成风险预警体系建设[10] - 2024年完成内部审计项目10项，整改执行率100%[16][17]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性评估并出具意见[2] - 三位独立董事符合任职资格及独立性要求[2] - 董事会出具意见时间为2025年3月29日[3]

业绩数据 - 截至2024年12月31日，总资产727.49亿元，同比增6.85%，净资产263.18亿元，同比增6.11%[2] - 2024年营收585.81亿元，净利润6.22亿元[2] - 2024年整车销售25.11万辆，同比增3.90%[2] 销售细分 - 2024年中重卡销售21.40万辆，同比增4.33%[2] - 2024年新能源销售1.59万辆，同比增120.8%[2] - 2024年海外出口5.7万辆，同比增27.4%[2] 公司治理 - 2024年末董事会成员8名，3名独立董事，下设3个专门委员会[5] - 2024年董事会召开13次会议，通过89项议案[6] 未来展望 - 2025年积极开展投资者关系管理，加强沟通[22] - 2025年按法规要求高质量完成信息披露[23]

证券代码：000800 证券简称：一汽解放 公告编号：2025-031 一汽解放集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 1、变更原因 财政部于 2024 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财 会〔2024〕24 号），（以下简称"解释第 18 号"）。根据解释第 18 号规定， 在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时， 企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定，按确定的预 计负债金额，借记"主营业务成本""其他业务成本"等科目，贷记"预计负 债"科目，并相应在利润表中的"营业成本"和资产负债表中的"其他流动负 债""一年内到期的非流动负债""预计负债"等项目列示。上述会计处理规 定自 2024 年 12 月 31 日起施行，并进行追溯调整。 2、会计政策变更的日期 根据前述规定，公司于 2024 年 12 月 31 日起执行。 3、变更前采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部印发的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计 ...

公司治理 - 公司于2025年3月28日审议通过修订《公司章程》议案[1] 股本与资本变更 - 公司拟部分限制性股票回购注销，总股本将变更为4,921,280,975股[1] - 公司注册资本将变更为人民币4,921,280,975元[1]

业绩总结 - 2024年下半年拟计提资产减值准备21307.16万元，减少年度利润[2][6] 数据详情 - 信用减值损失-6308.49万元，资产净值损失27615.65万元[2] - 应收款项坏账等准备计提-6331.23万元，存货跌价准备计提27638.39万元[3] 原因说明 - 受市场竞争影响，存货成本增加，按规则计提减值[5] 决策合规 - 董事会和监事会认为计提资产减值准备合理合规[7][8][9]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行298,507,462股A股，发行价每股6.7元，募集资金总额20亿元，净额19.98亿元[2] - 2024年募集资金累计直接投入募投项目18.56亿元[4] - 截至2024年12月31日，尚未使用金额1.44亿元，含现金管理8000万元，专户余额6376.71万元[4][5] 资金使用安排 - 2024年10月25日，公司同意用12.52亿元募集资金置换自筹资金[10] - 2024年10月25日，公司计划用不超1.58亿元闲置募集资金进行现金管理[13] - 2024年11月1日存入1.5亿元闲置资金，12月24日支取7000万元，截至12月31日余额8000万元，收益9.28万元[13] 项目投资进度 - 新能源智能网联及整车综合研发能力提升项目承诺投资5.57亿元，截至期末投资进度89.62%[26] - 整车产线升级建设项目承诺投资2.12亿元，截至期末投资进度100%[27] - 动力总成产线升级建设项目承诺投资6.80亿元，截至期末投资进度87.58%[27] - 补充流动资金项目承诺投资5.49亿元，截至期末投资进度100%[28] 项目结项与延期 - 一汽解放商用车2022年度新能源智能网联研发能力提升项目投资进度94.75%已结项[26] - 一汽解放青岛基地研发能力提升项目投资进度92.09%已结项[26] - 一汽解放传动事业部集成式重型AMT变速箱技术改造项目投资进度84.03%已结项[27] - 新13L与M系列发动机共线技术改造项目投资进度100%已结项[28] - 一汽解放传动事业部车桥基地建设项目暨重型换代桥技术升级（一期）因竣工备案证未办理完毕拟延期[28]

资产与负债 - 2024年末公司合并流动资产503.35亿元，较上年末增长13.55%[2] - 2024年末公司合并非流动资产224.14亿元，较上年末下降5.65%[2] - 2024年末公司合并资产总计727.49亿元，较上年末增长6.85%[2] - 2024年末公司合并流动负债410.81亿元，较上年末增长7.95%[4] - 2024年末公司合并非流动负债50.73亿元，较上年末增长1.82%[4] - 2024年末公司合并负债合计461.55亿元，较上年末增长7.24%[4] - 2024年末公司合并股东权益265.95亿元，较上年末增长6.18%[4] 经营业绩 - 本期合并营业收入为585.81亿元，上期为643.25亿元[9] - 本期合并营业成本为549.08亿元，上期为594.01亿元[9] - 本期合并营业利润为2.53亿元，上期为3.51亿元[9] - 本期合并净利润为6.59亿元，上期为8.28亿元[9] - 归属于母公司股东的本期净利润为6.22亿元，上期为8.06亿元[9] - 本期基本每股收益为0.13元，上期为0.18元[9] 现金流情况 - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 58.50亿元，上期为40.90亿元[12] - 投资活动产生的现金流量净额本期为9.60亿元，上期为 - 23.94亿元[12] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为11.70亿元，上期为 - 1.26亿元[12] - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 37.18亿元，上期为16.80亿元[12] 股本与资本公积 - 2024年末公司股本为49.22亿元，较上年末增长6.17%[4] - 2024年末公司资本公积为119.61亿元，较上年末增长11.61%[4] 应收款项 - 应收账款期末账面余额73.23亿元，坏账准备2.56亿元，账面价值70.67亿元[175] - 应收票据期末余额100.20亿元，上年年末余额48.78亿元[178] - 其他应收款期末余额为13.41亿元，上年年末余额为13.20亿元[184] 存货与合同资产 - 存货期末账面余额105.59亿元，跌价准备4.42亿元，账面价值101.17亿元[189] - 合同资产期末余额1505.59万元，减值准备60.04万元，账面价值1445.55万元[190] 固定资产 - 固定资产期末余额111.93亿元，上年年末余额114.73亿元[198] - 账面原值期末余额276.64亿美元，累计折旧期末余额164.48亿美元[200]