财务审计 - 审计京北方公司2024年度财报并出具无保留意见审计报告[4] - 审核《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》[4] 资金往来 - 深圳京北方2024年初余额12106.82万元，累计发生4785.07万元，期末16891.89万元[11] - 合肥京北方2024年初余额626.25万元，累计发生5401.19万元，期末6027.44万元[11] - 山东京北方2024年初余额80.86万元，累计发生134.78万元，期末215.64万元[11] - 其它关联资金往来2024年初余额12813.93万元，累计发生10321.04万元，期末23134.97万元[11] 资金占用 - 其他关联方及其附属企业非经营性资金占用各项目金额均为 - [11] - 非经营性资金占用总计各项目金额均为 - [11]

募集资金情况 - 公司首次公开发行4017万股，每股发行价23.04元，募集资金总额9.255168亿元，净额8.6555009964亿元[1] - 2024年度已支付发行费5981.513208万元[3] - 截至2024年12月31日，募集资金余额1.1519596546亿元[3] - 公司募集资金总额为86,555.01万元[24] 资金使用情况 - 2024年度投入募投项目金额6.5447718809亿元[3] - 2024年度永久性补充流动资金1.425083亿元[3] - 2024年公司可使用不超过1.5亿元闲置募集资金及不超过10亿元闲置自有资金进行现金管理[12] - 截至2024年12月31日，公司无使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的情况[13] - 截至2024年12月31日，公司补充自有流动资金142,508,300元[14] - 本年度投入募集资金总额为1,639.00万元[24] - 累计变更用途的募集资金总额为14,250.83万元，占比16.46%[24] - 已累计投入募集资金总额为79,698.55万元[24] 项目投资情况 - “金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”承诺投资总额34,383.71万元，本年度投入1,087.00万元，截至期末累计投入28,717.98万元，投资进度83.52%[24] - “金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”预计2026年5月达到预定可使用状态，本年度实现效益2,051.41[24] - “基于大数据、云计算和机器学习的创新技术中心项目”投资17,900.46，累计投入16,709.74，投入比例93.35%[25] - “金融后台服务基地建设项目（已终止）”投资15,070.83，累计投入820.00，投入比例100%[25] - “补充流动资金”金额为19,200.00[25] 项目变更情况 - 2022年4月15日公司审议通过终止“金融后台服务基地建设项目”，将节余资金永久补充流动资金[14] - 2022年4月15日公司审议通过将“金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”和“基于大数据、云计算和机器学习的创新技术中心项目”延期至2023年5月31日[15] - 2023年公司审议通过将“金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”等实施方式变更为自建研发中心，建设期延长3年[16] - 2023年4月10日公司将“金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”和“基于大数据、云计算和机器学习的创新技术中心项目”实施方式变更为自建研发中心，建设期延长3年[25][26] - “金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”和“基于大数据、云计算和机器学习的创新技术中心项目”达到预定可使用状态日期延期至2023年5月31日[25] 其他资金情况 - 2024年度利息收入4648.091005万元[3] - 2024年度账户管理费及手续费1124.42元[3] - 截至2024年12月31日，杭州银行中关村支行活期存款余额8498.131381万元，北京银行中关村海淀园支行活期存款余额3021.465165万元[6] - 2021 - 2024年公司分别同意使用不同额度闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理[27] - 截至2024年12月31日，募集资金项目投入金额合计11519.60万元，募集资金余额79698.55万元[28] - 募集资金余额115195965.46元为活期存款，存放于现金管理账户[28] - 变更后项目拟投入募集资金总额14250.83万元，截至期末实际累计投入14250.83万元，投资进度100%[32] - 公司将“金融后台服务基地建设项目”终止，节余募集资金142508300元永久补充自有流动资金[32]

业绩总结 - 2024年度合并财务报表营业收入为463,616.97万元[9] - 2024年度净利润为311,624,534.00元，同比下降10.36%[24] - 2024年度基本每股收益为0.50元/股，同比下降10.71%[24] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为261,074,555.54元，同比增长99.25%[26] 财务数据变动 - 2024年12月31日货币资金较年初增长约22.08%[21] - 2024年12月31日应收账款较年初下降约1.99%[21] - 2024年12月31日流动资产合计较年初增长约11.43%[21] - 2024年12月31日固定资产较年初下降约9.80%[21] - 2024年12月31日合同负债较年初增长约75.52%[22] - 2024年12月31日非流动负债较年初下降约56.18%[22] 审计相关 - 审计认为公司2024年合并财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[6] - 关键审计事项包括收入确认和应收账款与合同资产坏账准备[9] 会计政策与核算方法 - 金融资产和金融负债初始确认时以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[81][82] - 企业取得存货按实际成本计量，发出存货成本计量采用先进先出法等[127][129][130][131] - 同一控制下企业合并，合并成本与取得净资产账面价值差额调整资本公积等[62] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额确认为商誉等[64] 资产减值与处理 - 公司以预期信用损失为基础对多种金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[107] - 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，计提或转回存货跌价准备[131][132] - 非流动资产或处置组满足条件时划分为持有待售类别并进行相应计量[135] 长期股权投资 - 同一控制下合并形成的长期股权投资按取得被合并方所有者权益账面价值份额确定初始投资成本[148] - 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资按购买日合并成本作为初始投资成本[150] - 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[152] 其他 - 公司注册资本为6.19374213亿元人民币[49] - 重要应收账款核销标准为单项账面原值超100万人民币[58] - 房屋及建筑物折旧年限20年，预计净残值率5%，年折旧率4.75%[164]

财务审计 - 审计京北方公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6][7] - 审计报告日期为2025年4月10日[8] 责任与风险 - 建立健全和评价内部控制有效性是董事会责任[3] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[4] - 内控有局限性，推测未来有效性有风险[5]

募集资金情况 - 公司2020年4月29日首次公开发行4,017万股，每股23.04元，募资9.255168亿元，净额8.6555009964亿元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金余额1.1519596546亿元，均为活期存款[13] - 2023年累计使用募资7.8059548809亿元，2024年使用1639万元[13] - 2024年12月31日，两个专户分别存8498.131381万元和3021.465165万元[17][18] 项目投资情况 - “金融IT技术组件及解决方案的开发与升级建设项目”承诺投资34,383.71万元，累计投入28,717.98万元，进度83.52%，2024年效益2,051.41万元[29] - “基于大数据、云计算和机器学习的创新技术中心项目”承诺投资17,900.46万元，累计投入16,709.74万元，进度93.35%[29] - “金融后台服务基地建设项目”原承诺15,070.83万元，调整后820万元，已终止，累计投入820万元，进度100%[29] - “补充流动资金”承诺19,200万元，调整后33,450.83万元，累计投入33,450.83万元，进度100%[29] 项目变更情况 - 2022年4月15日，两个项目预定可使用状态日期延至2023年5月31日[22] - 2023年4月10日和5月4日，两个项目实施方式由购楼变自建，建设期延长3年[24] - “金融后台服务基地建设项目”因需求问题终止，节余资金补流[21][30] 资金管理情况 - 2020 - 2024年公司每年同意使用一定额度闲置募集和自有资金现金管理[31][32] 制度与协议情况 - 公司制定募集资金管理制度，采用专户存储，签三方监管协议[15] - 2023年8月23日保荐机构换为中金公司，9月20日重签三方协议[16]

激励计划会议 - 2023年7月10日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过激励计划相关议案[8] - 2023年7月26日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过激励计划相关议案[9] - 2023年7月26日召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过首次授予股票期权和限制性股票的议案[9] 授予登记 - 2023年9月14日完成股票期权首次授予登记工作，登记数量5,757,384份[11] - 2023年10月10日完成限制性股票首次授予登记工作，登记数量420,000股[11] - 2024年5月24日完成股票期权预留授予登记工作，登记数量976,576份[13] - 2024年6月7日完成限制性股票预留授予登记工作，登记数量119,000股[13] 权益调整 - 2024年4月24日将预留授予权益数量调整为2,162,084股，首次授予股票期权数量调整为8,060,337份，股票期权行权价格调整为12.12元/份，限制性股票预留授予价格调整为8.04元/股[12] - 2024年4月24日同意股票期权预留授予数量为976,576份，预留授予激励对象16人，限制性股票预留授予数量119,000股，预留授予激励对象2人[12] 期权注销 - 2024年8月23日同意对32名人员已获授但尚未获准行权的股票期权进行注销，注销751,422份[13][14] - 2名首次授予激励对象、1名预留授予激励对象因辞职，分别注销111,816份、35,538份未行权股票期权[21] - 108名首次授予激励对象对应第二个行权期、15名预留授予激励对象对应第一个行权期，分别注销2,248,276份、470,523份未行权股票期权[23] - 合计注销110名首次授予激励对象2,360,092份、16名预留授予激励对象506,061份未行权股票期权[23] 行权与限售 - 95名激励对象可行权股票期权数量为1,962,732份，行权期为2024年9月26日至2025年7月25日[15] - 1名激励对象第一个解除限售期未能解除限售的8,400股限制性股票将被回购注销，回购价格调整为8.04元/股[16] - 2名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票数量为168,000股，上市流通日为2024年11月14日[18] 业绩情况 - 2024年公司营业收入、净利润增长率分别为26.21%、12.48%，未达业绩考核目标[22][27] 权益分派 - 拟以619,776,937股为基数，每10股派发现金股利2.50元，共派发现金股利154,944,234.25元[23][27] - 以资本公积转增股本，每10股转增4股，合计转增247,910,774股，转增后总股本增加至867,687,711股[23][27] 调整后数据 - 调整后首次授予股票期权第一个行权期未行权期权数量为102,747份[24] - 调整后首次授予股票期权第三个行权期未行权期权数量为4,196,776份[25] - 调整后预留授予股票期权第二个行权期未行权期权数量为658,721份[25] - 调整后股票期权的行权价格（含预留）为8.48元/份[25] - 调整后首次授予部分限制性股票回购数量为246,960股，预留授予部分为83,300股[29] - 调整后首次及预留授予限制性股票回购价格为5.56元/股[29] - 若2024年度权益分派实施前完成回购，资金约189.66万元；实施后完成，约183.62万元[29] 回购注销 - 公司将回购注销首次授予激励对象176,400股、预留授予激励对象59,500股限制性股票[27]

激励计划时间线 - 2023年7月10日，公司审议通过激励计划相关议案[10] - 2023年7月11 - 20日，公示激励计划拟首次授予激励对象名单及职务[10] - 2023年7月21日，披露激励计划首次授予激励对象名单审核意见及公示情况说明[10] - 2023年7月26日，2023年第二次临时股东大会审议通过激励计划相关议案[11] 激励计划授予数量 - 2023年股票期权首次授予登记数量为5757384份[13] - 2023年限制性股票首次授予登记数量为420000股[13] - 2024年股票期权预留授予登记数量为976576份[14] - 2024年限制性股票预留授予登记数量为119000股[15] 激励计划行权与解除限售 - 2024年首次授予部分股票期权第一个行权期95名激励对象可行权数量为1962732份[16] - 2024年首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售数量为168000股[17] 激励计划注销情况 - 因激励对象离职，首次授予注销111816份、预留授予注销35538份股票期权[20] - 因业绩考核未达标，首次授予注销2248276份、预留授予注销470523份股票期权[21] - 合计注销首次授予2360092份、预留授予506061份股票期权[22] 业绩情况 - 2024年公司营业收入、净利润增长率分别为26.21%、12.48%，业绩考核未达标[21][27] 分红转增 - 公司拟以619,776,937股为基数，每10股派现金股利2.5元，共派154,944,234.25元，每10股转增4股，转增后总股本增至867,687,711股[23][30] 调整后数据 - 调整后首次授予股票期权第一个行权期未行权期权数量为102,747份[23] - 调整后首次授予股票期权第三个行权期未行权期权数量为4,196,776份[23] - 调整后预留授予股票期权第二个行权期未行权期权数量为658,721份[24] - 调整后股票期权的行权价格（含预留）为8.48元/份[24] - 调整后首次授予部分限制性股票回购数量为246,960股[31] - 调整后预留授予部分限制性股票回购数量为83,300股[31] - 调整后首次及预留授予限制性股票回购价格为5.56元/股[31] 限制性股票回购 - 公司将回购注销首次授予激励对象176,400股、预留授予激励对象59,500股限制性股票[27]

公司治理 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会[3] - 2024年4月11日和8月23日召开第四届董事会独立董事专门会议[6] 独立董事情况 - 王芳2024年11月15日起任独立董事[1] - 王芳任职期间未开会、未发表意见[3][4][5] - 王芳2025年继续履职[11]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会[4] - 2024年召开1次提名委员会会议[8] - 2024年召开1次战略委员会会议[8] - 2024年召开2次独立董事专门会议[9] 独立董事情况 - 独立董事2023年12月任职，2024年11月离任[1] - 独立董事全年现场工作14天[12] 公司决策事项 - 2024年8月23日终止发行可转换公司债券[13] - 2024年10月28日和11月15日审议通过变更会计师事务所议案[14] - 2024年10月28日和11月15日审议通过提名独立董事议案[16]

会议情况 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会[4] - 2024年召开4次薪酬与考核委员会会议[8] - 2024年召开4次审计委员会会议[8] - 报告期内召开2次独立董事专门会议[9] 独立董事履职 - 独立董事出席公司历次董事会及2024年第一次临时股东大会[4] - 独立董事对董事会各项议案均投赞成票[4] - 独立董事索绪权2020年11月任职，2025年2月离任[1] - 2024年独立董事累计现场工作18天[12] 公司决策 - 2024年8月23日终止向不特定对象发行可转换公司债券[14] - 2024年10月28日和11月15日变更会计师事务所为中汇[15] - 2024年8月23日和10月28日股权激励部分行权和解除限售条件成就[16]