红相股份有限公司 关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 | 证券代码：300427 | 证券简称：*ST红相 公告编号：2024-043 | | --- | --- | | 债券代码：123044 | 债券简称：红相转债 | 1 一、前期会计差错更正的原因 1、2024 年 4 月 3 日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会厦门 监管局下发《行政处罚决定书》([2024]1 号)和《市场禁入决定书》（[2024]1 号）， 公司 2017 年-2022 年年度报告存在虚假记载。红相股份及其子公司厦门红相信 息科技有限公司、银川卧龙（2023 年 12 月红相股份对外转让该子公司控股权）、 宁夏银变科技有限公司、成都鼎屹、浙江涵普等通过虚构销售业务、虚构原材料 采购、虚增固定资产等方式，2017 年虚增营业收入 10,489.44 万元，虚增利润总 额 5,972.44 万元，分别占当期披露金额的 14.10%、38.03%；2018 年虚增营业收 入 25,559.32 万元，虚增利润总额 14,422. ...

红相股份有限公司 2023年募集资金存放与使用情况的专项报告 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创 业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2 号——公告格式》的规定，将红相股份有限公司（以下简称"公司"）2023年度 募集资金存放与使用情况说明如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准红相股份有限公司公开发行可转换公 司债券的批复》（证监许可[2020]136号）核准，公司于2020年3月12日公开发行 了585万张可转换公司债券（以下简称"可转债"），发行价格为每张100元，募集 资金总额为585,000,000元，扣除发行费用14,541,509.43元（不含税），实际募集 资金净额为人民币570,458,490.57元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020 年3月19日对公司本次公开发行可转债募集资金到位情况进行了审验，并出具《验 资报告》（容诚验字[2020]361Z0020号）。 （二）募集资金使用及节余情况 1、截至2023年12月31日，募集资金使用情况： 1 单位：人 ...

红相股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告 红相股份有限公司全体股东： 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进 企业可持续发展，维护股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》及其配套 指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称"企业内部控制规范体系"）， 结合本公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 ...

前期会计差错更正 专项说明的鉴证报告 红相股份有限公司 容诚专字[2024]361Z0373 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 关于红相股份有限公司前期会计差错更正专项说 明的鉴证报告 2 红相股份有限公司 2017-2022 年度会计差错更正专 项说明 1-19 关于红相股份有限公司 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 前期会计差错更正专项说明的鉴证报告 容诚专字[2024]361Z0373 号 红相股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的红相股份有限公司（以下简称红相股份公司）管理层 编制的 2017-2022 年度会计差错更正专项说明（以下简称专项说明）执行了合理保 证的鉴证业务。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供红相股份公司披露会计差错更正相关信息之目的 ...

| 证券代码：300427 | 证券简称：*ST红相 | 公告编号：2024-046 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123044 | 债券简称：红相转债 | | 红相股份有限公司 关于公司、各子公司为子公司 2024 年度 申请综合授信提供担保的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024 年 4 月 25 日，红相股份有限公司（以下简称"红相股份"或"公司"） 召开第五届董事会第三十六次会议及第五届监事会第二十三次会议审议通过了 《关于公司、各子公司为子公司 2024 年度申请综合授信提供担保的议案》。现将 有关情况公告如下： 一、担保情况概述 2024 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第三十六次会议及第五届监事会 第二十三次会议审议通过了《关于公司、各子公司为子公司 2024 年度申请综合 授信提供担保的议案》。本议案经董事会、监事会审议通过后，尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议批准。 二、本次预计担保额度具体情况 1、截至本公告披露日，对合并报表范围内各子公司担保余额及 2024 年度对 各 ...

2023 年度营业收入扣除情况的 专项审核报告 红相股份有限公司 容诚专字[2024]361Z0370 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 1 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 营业收入扣除情况的专项审核报告 | 1-2 | | 2 | 营业收入扣除情况表 | 3 | 2 关于红相股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚专字[2024]361Z0730 号 红相股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了红相股份有限公司（以 下简称红相股份公司）2023 年度财务报表，并于 2024 年 4 月 25 日出具了容诚审 字[2024]361Z0353 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后附的红相 股份公司管理层编制的《红相股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称营业收入扣除情况 ...

红相股份有限公司 2023 年年度报告商誉减值 证券代码：300427 证券简称：*ST 红相 红相股份有限公司 2023 年度商誉减值测试报告 一、是否进行减值测试 是 □否 二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告 是 □否 | 资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | 评估报告编号 | 评估价值 | 评估结果 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 类型 | | | 星波通信 | | | | | 截止本次评估基准日，资产组账面 | | | | | | | 净资产 34,240.07 万元，合并报表 | | | | | | | 中确认的商誉为 39,458.71 万元， | | | | | | | 包含商誉资产组账面价值小计 | | | | | | | 73,698.79 万元，未确认归属于少 | | | | | | | 数股东的商誉价值 18,963.07 万 | | | 北京国融兴华资产 | 郭正伟， | 国融兴华评报字 | 可收回 | 元，并购时相关资产合并对价分摊 | | | 评估有限责任公司 | 李娜 | [2024]第 04 ...

红相股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （杨翼飞） 本人作为红相股份有限公司（以下称"公司"）的独立董事，根据《公司法》 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章 程》《独立董事工作制度》等规定，在 2023 年的工作中，勤勉、尽责、忠实履 行职务，积极出席相关会议，充分发挥独立董事的作用，认真审议董事会各项议 案，切实维护公司和全体股东特别是中小股东的利益。2023 年度本人主要履行 职责情况如下： 一、独立董事的基本情况 杨翼飞，女，中国籍，无境外居留权，1975 年出生，博士研究生，厦门国家 会计学院教师。分别于 1997 年、2009 年获厦门大学会计学学士、博士学位。2007 年至今在厦门国家会计学院工作。目前的主要研究方向是会计准则、报表分析、 内部控制、商业模式等。现任红相股份有限公司独立董事、福建圣农发展股份有 限公司独立董事、国旅文化投资集团股份有限公司独立董事、世秾泰字节科技股 份有限公司（非上市公司）独立董事。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席 ...

红相股份有限公司监事会 对《董事会关于 2022 年度审计报告非标准审计意见所涉事项 影响已消除的专项说明》的意见 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚会计师事务所")对红 相股份有限公司（以下简称"公司"）2022 年度财务报表出具了无法表示意见的 审计报告（容诚审字[2023]361Z0380 号）。公司董事会就 2022 年度审计报告非标 准审计意见所涉事项影响已消除进行了专项说明，根据《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计 意见及其涉及事项的处理》（2020 年修订）等相关规定，公司监事会认真审阅了 董事会出具的专项说明，并提出如下审核意见： 经审核，监事会对公司董事会编制的《董事会关于 2022 年度审计报告非标 准审计意见所涉事项影响已消除的专项说明》表示认可，该专项说明客观反映了 相关事项的实际情况，符合中国证监会、深圳证券交易所颁布的有关规范性文件 和条例的规定。 红相股份有限公司监事会 2024 年 4 月 25 日 ...

红相股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （刘洋） 本人作为红相股份有限公司（以下称"公司"）的独立董事，根据《公司法》 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章 程》《独立董事工作制度》等规定，在 2023 年的工作中，勤勉、尽责、忠实履行 职务，积极出席相关会议，充分发挥独立董事的作用，认真审议董事会各项议案， 切实维护公司和全体股东特别是中小股东的利益。本人于 2023 年 12 月 11 日起 担任公司独立董事，主要履行职责情况如下： 一、独立董事的基本情况 刘洋，男，1983 年生，中国籍，无境外永久居留权，会计学专业本科毕业， 注册信息系统审计师。2007 年 1 月至 2016 年 5 月曾任大华会计师事务所（特殊 普通合伙）深圳分所高级项目经理；2017 年 8 月至 2023 年 5 月曾任亚太（集 团） 会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所经理；2023 年 5 月至今担任深圳市华 富会计师事务所（普通合伙）授薪合伙人。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。 公司董事会和股东大会的召集与召 ...