江西富祥药业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称"企业内部控制规范体系"），结合江西富祥药业股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公 司截止到 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 自我评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或 ...

江西富祥药业股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东： 2023 年度，作为江西富祥药业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》等有关法 律、法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，本 着对全体股东负责的态度，勤勉、忠实地履行独立董事职责，充分发挥独立董事 参与决策、监督制衡和专业咨询的作用，积极维护公司利益和股东特别是中小股 东的合法权益。现将本人 2023 年度履行独立董事职责情况作汇报如下： 一、独立董事的基本情况 鉴于公司独立董事李燕女士提出辞职申请，为保证公司董事会各项工作的顺 利开展，根据相关法律法规的规定，经公司董事会提名委员会资格审核，公司董 事会提名计小青女士担任公司第四届董事会独立董事，并担任第四届董事会审计 委员会主任委员，任期自公司股东大会审议通过之日起至公司第四届董事会任期 届满之日止。同时，依据《上市公司独立董事管理办法》对公司《独立董事工作 制度》进行了修订，增加了关于独立董事专门会议相关内容。 自 2023 年 12 月 25 日至 2023 年 12 月 31 日期间，公司 ...

选聘流程 - 选聘会计师事务所应经审计委员会、董事会审议，由股东大会决定[2] - 审计委员会提出续聘要求及建议，过半数同意后向董事会提交提案[15] - 出现特定情况应改聘，在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15][18] 评价标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 应细化选聘评价标准，对每个应聘文件单独评价、打分、汇总得分[9] 费用与期限 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[10] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[13] 其他规定 - 选聘可采用竞争性谈判等方式，续聘符合要求可不公开选聘[7][8] - 董事会应为前任会计师事务所在股东大会陈述意见提供便利[17] - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[19] - 制度由董事会负责解释，自审议通过后生效实施[22]

江西富祥药业股份有限公司 章程修正案 根据《上市公司章程指引》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》 和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，为 进一步完善公司治理结构，更好地促进公司规范运作，结合公司的实际发展和经 营状况，江西富祥药业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 26 日召 开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，主 要修订情况如下： | 修订前 | 修订后 | | --- | --- | | | 第三十四条 公司股东大会、董事 | | | 会决议内容违反法律、行政法规的，股 | | | 东有权请求人民法院认定无效。 | | | 股东大会、董事会的会议召集程 | | 公司股东大会、董事 第三十四条 | 序、表决方式违反法律、行政法规或者 | | 会决议内容违反法律、行政法规的，股 | 本章程，或者决议内容违反本章程的， | | 东有权请求人民法院认定无效。 | 股东有权自决议作出之日起 日内， 60 | | 股东大会、董事会的会议召集程序、表 | 请求人民法院撤销。但是，股东大会、 | | 决方式违反法律、行政 ...

长江证券承销保荐有限公司 关于《江西富祥药业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》的核查意见 长江证券承销保荐有限公司（以下简称"长江保荐"）作为江西富祥药业股 份有限公司（以下简称"富祥药业"或"公司"）持续督导的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等相关规定，对《江西富祥药业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》（以下简称《内部控制自我评价报告》）进行 了核查，核查情况及意见如下： 一、长江保荐进行的核查工作 长江保荐通过与公司董事、监事、高级管理人员及财务部、内部审计部等 部门人员的现场沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事 务所进行了沟通；查阅了富祥药业股东大会、董事会、监事会等会议记录和决 议、内部审计报告，以及各项业务和管理规章制度；从公司内部控制环境、内 部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、 有效性和《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。 二、公司内部控制 ...

业绩总结 - 2023年公司营业收入为160,967.00万元[6] - 2023年末公司货币资金余额为72,937.14万元[6] - 公司期末资产总计48.19亿元，较上年年末下降4.76%[15] - 公司本期营业利润为 - 229,389,111.57元，上期为 - 133,954,884.36元[25] - 公司本期净利润为 - 223,256,092.68元，上期为 - 164,174,541.26元[25] 财务指标变动 - 期末流动资产合计18.77亿元，较上年年末下降15.88%[15] - 期末非流动资产合计29.42亿元，较上年年末增长3.93%[15] - 期末负债合计23.48亿元，较上年年末下降0.92%[18] - 期末所有者权益合计24.71亿元，较上年年末下降8.14%[18] 现金流情况 - 本期经营活动产生的现金流量净额为 - 64,762,947.28元，上期为 - 120,850,690.10元[31] - 本期投资活动现金流入小计为49,423,444.84元，上期为253,875,831.81元[31] - 本期筹资活动现金流入小计为956,443,750.67元，上期为1,241,000,000.00元[31] 所有者权益变动 - 本期归属于母公司所有者权益合计变动金额为 - 2.22亿元，少数股东权益变动金额为 - 2270.32万元[40] - 本期母公司所有者权益合计变动金额为 - 6094.97万元[43] - 本期资本公积增加695.55万元[43] 审计相关 - 审计报告认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[3] - 审计将公司收入确认识别为关键审计事项[6] - 审计将货币资金的存在性和完整性识别为关键审计事项[6] 会计政策与估计 - 2023年1月1日起公司将房屋及建筑物类固定资产折旧年限由20年变更为30年[166] - 国内销售业务在客户收到货物并验收合格后确认收入[137] - 国外销售业务在货物指定装运港装船后确认收入[137] 资产项目情况 - 应收账款期末余额为274,194,730.73元，上年年末余额为291,814,824.26元[177] - 应收款项融资期末余额251,258,229.28元，上年年末余额213,945,400.87元[184] - 预付款项期末余额9,116,127.95元，上年年末余额8,316,789.44元[190] 负债项目情况 - 公司期末流动负债合计992,898,777.58元，上年年末为1,077,675,230.60元[22] - 公司期末非流动负债合计534,744,937.53元，上年年末为379,812,097.45元[22] 专项储备 - 专项储备本期提取840.52万元，本期使用838.03万元[40] - 上一年度营业收入不超过1000万元的，按4.5%提取专项储备[149] - 上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按2.25%提取专项储备[149]

现金管理计划 - 公司拟用不超1亿元闲置自有资金进行现金管理[1][2][6][7] - 单个投资产品期限不超12个月[2] - 投资决议12个月内有效[3] 决策与监督 - 授权董事长决策，财务负责人办理事宜[3] - 严格筛选产品发行单位[4] - 多部门监督资金使用与产品情况[4] 目的与结果 - 现金管理不影响主业，可提高资金效率[5] - 董事会、监事会一致同意该现金管理计划[6][7]

一、报告期末公司资产负债情况 江西富祥药业股份有限公司 2023 年度财务决算报告 各位董事： 公司 2023 年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具 了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 现将公司的财务决算情况汇报如下： | 项目\日期 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 同比增长率 | | --- | --- | --- | --- | | 资产总额(万元) | 481,903.89 | 505,983.42 | -4.76% | | 流动资产(万元) | 187,743.91 | 222,927.83 | -15.78% | | 负债总额(万元) | 234,829.88 | 237,019.77 | -0.92% | | 流动负债(万元) | 128,559.69 | 125,885.71 | 2.12% | | 二、报告期公司经营情况 | | | | | 项目\日期 | 20 ...

（一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）由我国会计泰斗潘 序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的 特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具 有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委 员会（PCAOB）注册登记。 江西富祥药业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》等法律法规，现将江西富祥药业股份有限公司（以下简 称"公司"）董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委 员会履行监督职责情况的报告汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员 总数 ...

营业收入变化 - 本报告期营业收入3.4043059383亿元，上年同期3.9791817364亿元，同比减少14.45%[2] - 2024年第一季度公司营业收入34,043.06万元，同比下降14.45%[16] - 2024年第一季度营业总收入3.40亿元，较上期3.98亿元下降14.44%[22] 净利润变化 - 归属于上市公司股东的净利润本报告期为146.845111万元，上年同期亏损3014.694029万元，同比增长104.87%[2] - 2024年第一季度归属于上市公司股东的净利润146.85万元，同比增长104.87%[16] - 2024年第一季度净利润亏损73.99万元，上期亏损3359.08万元[23] - 2024年第一季度归属于母公司所有者的净利润146.85万元，上期亏损3014.69万元[23] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额本报告期为7263.608428万元，上年同期为 - 9483.172481万元，同比增长176.59%[2] - 经营活动产生的现金流量净额本期为72,636,084.28元，上期为 - 94,831,724.81元[25] 其他流动资产变化 - 其他流动资产期末余额1329.136907万元，年初余额8666.294129万元，减少84.66%，因收到增值税留抵退税[5] 其他非流动资产变化 - 其他非流动资产期末余额6006.376107万元，年初余额3393.593878万元，增长76.99%，因预付工程款及设备款增加[5] 销售费用变化 - 销售费用本期发生额235.562515万元，上期发生额898.843214万元，减少73.79%，因市场开发费减少[7] 其他收益变化 - 其他收益本报告期为1198.617424万元，上期为104.840169万元，增长1043.28%，因收到的政府补助增加[8] 利润总额变化 - 利润总额本报告期为382.841193万元，上年同期亏损3357.951889万元，增长111.40%，受多种因素共同影响[8] 投资活动现金流量净额变化 - 投资活动产生的现金流量净额本报告期为 - 4132.347794万元，上年同期为 - 21465.000757万元，增长80.75%，因投资支付的现金减少[10] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 41,323,477.94元，上期为 - 214,650,007.57元[26] 筹资活动现金流量净额变化 - 筹资活动产生的现金流量净额本报告期为 - 5757.0807万元，上年同期为8253.560213万元，减少169.75%，因银行借款减少[10] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 57,570,807.00元，上期为82,535,602.13元[26] 股东数量及持股情况 - 报告期末普通股股东总数为21,737，表决权恢复的优先股股东总数为0[13] - 包建华持股比例19.28%，持股数量106,049,808股，其中79,537,356股为限售股，质押33,530,000股[13] - 喻文军持股比例3.20%，持股数量17,621,846股，均为限售股[13] - 杨绍刚持股比例1.84%，持股数量10,140,371股，无限售股[13] - 公司回购专用证券账户持有股份11,355,900股，占总股本2.06%[14] - 包建华持有景德镇市富祥投资有限公司57.85%的股权[14] - 景德镇国控金融发展有限公司期初普通账户、信用账户持股6,683,652股，占总股本1.22%，期末普通账户、信用账户持股6,679,252股，占总股本1.21%，期末转融通出借股份且尚未归还4,400股，占总股本0.00%[15] 限售股变化 - 包建华期初限售股数86,111,856股，本期解除限售股数6,574,500股，期末限售股数79,537,356股[16] - 喻文军期初限售股数17,621,846股，期末限售股数17,621,846股[16] - 李惠跃期初限售股数102,750股，本期增加限售股数75,000股，期末限售股数177,750股[16] - 柯丹期初限售股数2,642,250股，期末限售股数2,642,250股[16] - 程荣武期初限售股数180,872股，期末限售股数180,872股[16] - 刘英期初限售股数104,544股，期末限售股数104,544股[16] - 张祥明期初限售股数216,000股，期末限售股数216,000股[16] 资产总计变化 - 2024年3月31日资产总计47.12亿元，较期初48.19亿元下降2.21%[20][21] 流动资产合计变化 - 2024年3月31日流动资产合计17.39亿元，较期初18.77亿元下降7.39%[20] 流动负债合计变化 - 2024年3月31日流动负债合计11.77亿元，较期初12.86亿元下降8.49%[21] 营业总成本变化 - 2024年第一季度营业总成本3.48亿元，较上期4.31亿元下降19.12%[22] 营业利润变化 - 2024年第一季度营业利润410.22万元，上期亏损3380.24万元[22][23] 基本每股收益变化 - 2024年第一季度基本每股收益0.003，上期为 - 0.056[23] 稀释每股收益变化 - 2024年第一季度稀释每股收益0.003，上期为 - 0.056[23] 经营活动现金流入流出情况 - 经营活动现金流入小计本期为304,980,495.21元，上期为146,892,313.69元[25] - 经营活动现金流出小计本期为232,344,410.93元，上期为241,724,038.50元[25] 投资活动现金流入流出情况 - 投资活动现金流入小计本期为54,715.08元，上期为50,415,961.71元[25] - 投资活动现金流出小计本期为41,378,193.02元，上期为265,065,969.28元[25] 筹资活动现金流入流出情况 - 筹资活动现金流入小计本期为315,595,758.00元，上期为508,618,750.00元[26] - 筹资活动现金流出小计本期为373,166,565.00元，上期为426,083,147.87元[26] 现金及现金等价物净增加额变化 - 现金及现金等价物净增加额本期为 - 24,771,726.41元，上期为 - 227,939,929.06元[26] 政府补助情况 - 2024年第一季度公司收到政府补助1000万元[17]