会议安排 - 2024年第二次临时股东大会于12月27日13:30在上海静安区柳营路305号4楼会议室召开[8] 人事财务 - 拟将外部董事津贴调至20万元/年（税前）[9] - 拟聘任中兴华会计师事务所为2024年度审计机构[12] - 2024年审计金额合计170万元，含财报115万、内控55万[12]

违规情况 - 西藏珠峰存在关联交易账务处理及信息披露不准确等违规行为[1] - 黄建荣等多人对违规行为负有责任[2] 监管措施 - 上交所对西藏珠峰及相关责任人予以监管警示[3] 整改要求 - 公司需整改违规事项，排查隐患，制定防范措施[4] - 公司需在一个月内提交整改报告[4]

会议相关 - 公司第九届董事会第六次会议于2024年12月11日召开，6名董事实到[1] - 同意于2024年12月27日召开2024年第二次临时股东大会[6] 议案审议 - 审议通过2024年度“提质增效重回报”行动方案进展情况议案[2] - 同意调整外部董事津贴标准至20万元/年（税前）[4] - 拟改聘中兴华会计师事务所为2024年度审计机构[5]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会12月27日13点30分在上海静安柳营路305号4楼召开[3] - 网络投票12月27日，交易系统9:15 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[5] - 审议调整外部董事津贴标准和变更会计师事务所议案[6] 股权登记信息 - A股股权登记日为2024年12月20日[13] - 登记时间12月26日9:00 - 17:00，地点同股东大会[16]

业绩总结 - 2024年前三季度营收11.80亿元[2] - 2024年前三季度净利润2.19亿元，同比增195.41%[2] - 截至2024年三季度末净资产36.88亿元，较上年末增15.88%[2] 其他新策略 - 2024年通过“提质增效重回报”行动方案[1] - 2024年披露未来三年股东回报规划[3]

津贴调整 - 2024年12月11日董事会通过调整外部董事年度津贴议案[1] - 津贴从5万/年（税前）调至20万/年（税前），按月发放[1] - 差旅费及履职费用公司据实报销[1] 调整说明 - 旨在强化外部董事尽责意识，符合公司情况[2] - 议案需提交2024年第二次临时股东大会审议[2]

审计机构变更 - 公司拟改聘中兴华为2024年度审计机构，原聘任为中审亚太[2] - 公司第九届董事会审计委员会同意提议改聘[10] - 公司第九届董事会第六次会议通过变更议案，尚需股东大会审议通过[10] 中兴华情况 - 2023年末中兴华合伙人189人、注册会计师968人、签过证券服务审计报告注会489人[3] - 2023年度中兴华经审计业务收入185,828.77万元等多项收入数据[3] - 2023年度中兴华上市公司年报审计124家，收费15,791.12万元[3] - 中兴华计提职业风险基金11,468.42万元，买职业保险累计赔偿限额10,000万元[3] - 近三年中兴华受行政处罚2次等监管措施[4] 审计费用 - 中兴华拟为公司2024年审计金额合计170万元，较2023年降5.56%[7] 前任审计情况 - 中审亚太连续为公司提供审计服务2年，2023年度审计意见为标准无保留意见[8]

核心观点 - 西藏珠峰资源股份有限公司因多项违规行为被西藏证监局警示，涉及关联交易、信息披露不准确等问题 [1][2][3] 违规行为 - 公司存在关联交易账务处理及信息披露不准确、未审议及披露关联交易、未披露控股股东与其他股东之间的相关协议、未及时披露担保进展情况、业绩预告披露不准确等违规行为 [2] - 黄建荣作为实际控制人、董事长，对上述违规行为负有主要责任 [2] - 张杰元作为时任总裁，宋孜谦作为时任财务总监，未能对关联交易账务处理及信息披露不准确事项勤勉尽责，对该违规行为负有责任 [2] - 胡晗东作为时任董事会秘书、副总裁，知悉或参与关联交易账务处理及信息披露不准确、未准确披露控股股东与其他股东之间的相关协议、未及时披露担保进展情况行为，未能勤勉尽责，对该违规行为负有责任 [3] - 秦啸作为时任监事，知悉并参与未审议及披露关联交易行为，未能勤勉尽责，对该违规事项负有责任 [3] 监管措施 - 西藏证监局决定对西藏珠峰采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [2] - 西藏证监局决定对黄建荣、张杰元、胡晗东、宋孜谦、秦啸采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [3] 公司业务与业绩 - 西藏珠峰以有色金属矿山采选冶生产为主业，并推进实施盐湖基础锂盐产品的项目开发 [4] - 2024年前三季度，公司实现营收11.80亿元，同比下滑10.05%；归母净利润2.19亿元，同比增长195.41% [4] 市场表现 - 二级市场上，截至发稿时，西藏珠峰报12.74元，跌幅2% [5]

违规情况 - 2024年12月9日公司收到西藏证监局两份警示函[1] - 存在关联交易账务处理等多项违规行为[1][3] - 黄建荣等5人对违规行为负有责任[1][2][3] 后续处理 - 相关责任人30日内报送书面整改报告[3][4] - 不服措施可60日申请复议或6个月起诉[3][4] 公司态度 - 事项不影响正常经营，将积极整改[5] 信息披露 - 指定《中国证券报》等及上交所网站为披露媒体[5]

文章核心观点 - 西藏珠峰前三季度营收下降但净利润大幅增长，主要因加强成本管控、综合成本下降及产品价格上涨 [1] 公司业绩情况 - 前三季度实现营业收入11.8亿元，同比下降10.05% [1] - 前三季度净利润2.19亿元，同比增长195.41% [1] - 前三季度基本每股收益0.24元 [1] 业绩变动原因 - 报告期内公司加强成本管控，综合成本下降及产品价格上涨致净利润上升 [1]