违规情况 - 西藏珠峰存在关联交易账务处理及信息披露不准确等违规行为[1] - 黄建荣等多人对违规行为负有责任[2] 监管措施 - 上交所对西藏珠峰及相关责任人予以监管警示[3] 整改要求 - 公司需整改违规事项，排查隐患，制定防范措施[4] - 公司需在一个月内提交整改报告[4]

会议相关 - 公司第九届董事会第六次会议于2024年12月11日召开，6名董事实到[1] - 同意于2024年12月27日召开2024年第二次临时股东大会[6] 议案审议 - 审议通过2024年度“提质增效重回报”行动方案进展情况议案[2] - 同意调整外部董事津贴标准至20万元/年（税前）[4] - 拟改聘中兴华会计师事务所为2024年度审计机构[5]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会12月27日13点30分在上海静安柳营路305号4楼召开[3] - 网络投票12月27日，交易系统9:15 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[5] - 审议调整外部董事津贴标准和变更会计师事务所议案[6] 股权登记信息 - A股股权登记日为2024年12月20日[13] - 登记时间12月26日9:00 - 17:00，地点同股东大会[16]

业绩总结 - 2024年前三季度营收11.80亿元[2] - 2024年前三季度净利润2.19亿元，同比增195.41%[2] - 截至2024年三季度末净资产36.88亿元，较上年末增15.88%[2] 其他新策略 - 2024年通过“提质增效重回报”行动方案[1] - 2024年披露未来三年股东回报规划[3]

津贴调整 - 2024年12月11日董事会通过调整外部董事年度津贴议案[1] - 津贴从5万/年（税前）调至20万/年（税前），按月发放[1] - 差旅费及履职费用公司据实报销[1] 调整说明 - 旨在强化外部董事尽责意识，符合公司情况[2] - 议案需提交2024年第二次临时股东大会审议[2]

证券代码：600338 证券简称：西藏珠峰 公告编号：2024-082 西藏珠峰资源股份有限公司 关于变更会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 2023年度末合伙人数量189人、注册会计师人数968人、签署过证券服务业务 审计报告的注册会计师人数489人。 2023年度经审计的业务收入185,828.77万元，其中审计业务收入140,091.34 万元，证券业务收入32,039.59万元；2023年度上市公司年报审计124家，上市公 司涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；水利、环境和公 共设施管理业；批发和零售业；房地产业；建筑业等，审计收费总额15,791.12 万元。本公司同行业（采矿业）上市公司审计客户2家。 2、投资者保护能力 中兴华计提职业风险基金11,468.42万元，购买的职业保险累计赔偿限额 10,000万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。 近三年存在执业行为相关民事诉讼 ...

核心观点 - 西藏珠峰资源股份有限公司因多项违规行为被西藏证监局警示，涉及关联交易、信息披露不准确等问题 [1][2][3] 违规行为 - 公司存在关联交易账务处理及信息披露不准确、未审议及披露关联交易、未披露控股股东与其他股东之间的相关协议、未及时披露担保进展情况、业绩预告披露不准确等违规行为 [2] - 黄建荣作为实际控制人、董事长，对上述违规行为负有主要责任 [2] - 张杰元作为时任总裁，宋孜谦作为时任财务总监，未能对关联交易账务处理及信息披露不准确事项勤勉尽责，对该违规行为负有责任 [2] - 胡晗东作为时任董事会秘书、副总裁，知悉或参与关联交易账务处理及信息披露不准确、未准确披露控股股东与其他股东之间的相关协议、未及时披露担保进展情况行为，未能勤勉尽责，对该违规行为负有责任 [3] - 秦啸作为时任监事，知悉并参与未审议及披露关联交易行为，未能勤勉尽责，对该违规事项负有责任 [3] 监管措施 - 西藏证监局决定对西藏珠峰采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [2] - 西藏证监局决定对黄建荣、张杰元、胡晗东、宋孜谦、秦啸采取出具警示函的监督管理措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [3] 公司业务与业绩 - 西藏珠峰以有色金属矿山采选冶生产为主业，并推进实施盐湖基础锂盐产品的项目开发 [4] - 2024年前三季度，公司实现营收11.80亿元，同比下滑10.05%；归母净利润2.19亿元，同比增长195.41% [4] 市场表现 - 二级市场上，截至发稿时，西藏珠峰报12.74元，跌幅2% [5]

违规情况 - 2024年12月9日公司收到西藏证监局两份警示函[1] - 存在关联交易账务处理等多项违规行为[1][3] - 黄建荣等5人对违规行为负有责任[1][2][3] 后续处理 - 相关责任人30日内报送书面整改报告[3][4] - 不服措施可60日申请复议或6个月起诉[3][4] 公司态度 - 事项不影响正常经营，将积极整改[5] 信息披露 - 指定《中国证券报》等及上交所网站为披露媒体[5]

文章核心观点 - 西藏珠峰前三季度营收下降但净利润大幅增长，主要因加强成本管控、综合成本下降及产品价格上涨 [1] 公司业绩情况 - 前三季度实现营业收入11.8亿元，同比下降10.05% [1] - 前三季度净利润2.19亿元，同比增长195.41% [1] - 前三季度基本每股收益0.24元 [1] 业绩变动原因 - 报告期内公司加强成本管控，综合成本下降及产品价格上涨致净利润上升 [1]

营业收入情况 - 本报告期营业收入448,752,003.18元，同比增长18.34%；年初至报告期末营业收入1,179,949,187.01元，同比减少10.05%[2] - 2024年前三季度营业总收入为11.7994918701亿元，较2023年前三季度的13.1181975067亿元下降10.05%[17] 净利润情况 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润91,254,147.30元，同比增长687.80%；年初至报告期末219,218,277.11元，同比增长195.41%[2] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润91,548,029.26元，同比增长984.73%；年初至报告期末219,111,060.74元，同比增长162.46%[2] - 2024年前三季度营业利润为2.78亿元，2023年同期为4711.44万元[18] - 2024年前三季度净利润为2.18亿元，2023年同期为7591.38万元[18] 经营活动现金流量情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额105,898,267.44元，同比减少68.46%[2] - 2024年前三季度经营活动现金流入小计为10.66亿元，2023年同期为16.74亿元[21] - 2024年前三季度经营活动现金流出小计为9.60亿元，2023年同期为13.38亿元[21] - 2024年前三季度经营活动产生的现金流量净额为1.06亿元，2023年同期为3.36亿元[21] 每股收益情况 - 本报告期基本每股收益0.0998元/股，同比增长685.83%；年初至报告期末0.2398元/股，同比增长195.32%[3] - 2024年前三季度基本每股收益为0.2398元/股，2023年同期为0.0812元/股[20] 净资产收益率情况 - 本报告期加权平均净资产收益率2.55%，较上年增加2.22个百分点；年初至报告期末6.38%，较上年增加4.25个百分点[3] 资产情况 - 本报告期末总资产5,947,625,325.78元，较上年度末增长8.34%[3] - 2024年9月30日货币资金为13,470,726.54元，2023年12月31日为21,626,139.84元 [13] - 2024年9月30日衍生金融资产为21,754,491.55元，2023年12月31日为4,296,989.25元 [13] - 2024年9月30日应收账款为77,418,419.94元，2023年12月31日为34,463,603.08元 [13] - 2024年9月30日流动资产合计831,793,648.72元，2023年12月31日为708,432,024.56元 [13] - 2024年9月30日固定资产为2,604,628,398.65元，2023年12月31日为2,505,347,924.00元 [13] - 2024年9月30日在建工程为697,761,112.87元，2023年12月31日为547,772,629.31元 [13] - 2024年第三季度末资产总计为59.4762532578亿元，较之前的54.8989206117亿元增长8.34%[14] - 2024年第三季度末勘探资产为13.8250155744亿元，较之前的13.0622240931亿元增长5.84%[14] 所有者权益情况 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益3,687,761,714.72元，较上年度末增长15.88%[3] - 2024年第三季度末所有者权益合计为37.6516144439亿元，较之前的32.2414326556亿元增长16.8%[15] 非流动性资产处置损益情况 - 非流动性资产处置损益本期金额和年初至报告期末金额均为208,317.39元[4] 营业外收支情况 - 其他营业外收入和支出本期为 -576,010.93元，年初至报告期末为 -112,967.92元[5] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为111,226 [8] - 中国环球新技术进出口有限公司持股44,864,380股，持股比例4.91% [8] - 四川信托有限公司－四川信托－锦绣优债1号集合资金信托计划持股43,534,884股，持股比例4.76% [8] - 新疆塔城国际资源有限公司持股32,065,116股，持股比例3.51%，股份处于冻结状态 [8] 营业成本情况 - 2024年前三季度营业总成本为9.4568649231亿元，较2023年前三季度的11.7798244197亿元下降19.72%[17] 负债情况 - 2024年第三季度末负债合计为21.8246388139亿元，较之前的22.6574879561亿元下降3.67%[15] - 2024年第三季度末应付账款为6.9497361196亿元，较之前的6.6066564576亿元增长5.19%[14] - 2024年第三季度末合同负债为700.740428万元，较之前的2124.823096万元下降67.02%[14] - 2024年第三季度末一年内到期的非流动负债为298.435728万元，较之前的1251.290028万元下降76.15%[14] - 2024年第三季度末预计负债为39.545413万元，较之前的277.204897万元下降85.73%[15] 投资活动现金流量情况 - 2024年前三季度投资活动现金流入小计为21.59万元，2023年同期为11.49万元[21] - 2024年前三季度投资活动现金流出小计为1.98亿元，2023年同期为3.47亿元[22] 筹资活动现金流量情况 - 2024年前三季度筹资活动现金流入小计为9.85亿元，2023年同期为3.04亿元[22] - 2024年前三季度筹资活动现金流出小计为8.96亿元，2023年同期为3.48亿元[22]