财务审计 - 容诚会计师事务所审计龙净环保2025年财报并出具无保留意见报告[4] - 2026年3月19日容诚会计师事务所出具专项说明[6] 金融业务 - 公司编制《2025年度与紫金矿业集团财务有限公司存款、贷款等金融业务汇总表》[5] - 2025年11月7日股东大会通过《关于拟签订〈金融服务协议〉暨关联交易的议案》[7] - 2025年12月12日公司与紫金矿业财务公司签三年《金融服务协议》[7] - 2026年3月19日第十届董事会第二十二次会议批准相关事项[7]

担保情况 - 公司拟为并表内子公司提供担保68.75亿元，为合营企业提供担保0.4亿元[7] - 公司及其合并报表范围内各级子公司实际担保余额（不含本次）为17.51亿元，合营企业实际担保余额（不含本次）为0.24亿元[2] - 截至公告日上市公司及其控股子公司、合营企业对外担保总额为177,474.02万元，占最近一期经审计净资产的比例为16.17%[4] - 对外担保逾期累计金额为0万元[4] - 本次对资产负债率超过70%的单位提供担保[4] - 担保明细中各被担保单位合计担保金额为691,520.00万元[9] - 截至2026年2月28日，公司（含子公司）对并表范围以外的担保总额为2,405.56万元，占最近一期经审计净资产的0.22%[48] - 截至2026年2月28日，公司（含子公司）对并表范围以内（含母公司）的担保余额为175,068.46万元，占最近一期经审计净资产的15.95%[48] 决策流程 - 2026年3月19日公司召开第十届董事会第二十二次会议，审议通过《关于提供综合授信担保的议案》，该议案尚需提交公司股东会审议[10] - 提交董事会审议前，公司召开第十届董事会独立董事专门会议第九次会议，审议通过该议案并同意提交至董事会审议[11] - 董事会授权单笔5,000万以上（含本数）由公司总裁、单笔5,000万（不含本数）以下由财务总监代表公司（含子公司）在授权额度内决定和办理担保业务[9] - 上述担保尚需2025年年度股东会审议批准[6] 子公司担保额度 - 龙净环保对福建龙净蜂巢储能科技有限公司担保余额5000万元，新增额度10000万元，担保额度占最近一期净资产比例0.91%[13] - 对福建龙净储能电池有限公司担保余额60890.40万元，新增额度96000万元，担保额度占比8.75%[13] - 对阿里紫金龙净清洁能源有限公司担保余额84743.78万元，新增额度85000万元，担保额度占比7.74%[13] - 对并表内其他子公司银行授信额度担保预计75000万元，占比6.83%[14] - 对并表范围内所有子公司开立保函的担保预计50000万元，占比4.56%[14] - 对并表范围内所有子公司的融资租赁业务担保，现有余额6431.31万元，新增额度40000万元，占比3.64%[14] - 对合营企业福建龙净量道储能科技有限公司担保余额2405.56万元，新增额度3920万元，占比0.36%[14] 子公司业绩 - 福建龙净脱硫脱硝工程有限公司2025年末资产总额176474.34万元，负债总额89699.36万元，净资产86774.98万元，2025年营业收入121038.81万元，净利润11142.10万元[17] - 福建龙净蜂巢储能科技有限公司2025年末资产总额56622.32万元，负债总额44018.56万元，净资产12603.76万元，2025年营业收入32489.31万元，净利润1732.89万元[18] - 福建龙净储能电池有限公司2025年末资产总额233597.09万元，负债总额178320.47万元，净资产55276.62万元，2025年营业收入201523.88万元，净利润5767.51万元[20] - 福建紫金新能源有限公司2025年度营业收入4222.90万元，净利润1353.57万元，截至2025年底资产总额25355.47万元[21] - 紫金龙净清洁能源有限公司2025年度营业收入34579.35万元，净利润1516.17万元，截至2025年底资产总额214396.88万元[22] - 紫金清洁能源（连城）有限公司2025年度营业收入149.67万元，净利润37.85万元，截至2025年底资产总额1049.17万元[23] - 龙净绿色能源（龙岩新罗）有限公司2025年度营业收入285.00万元，净利润22.40万元，截至2025年底资产总额3103.30万元[24] - 阿里紫金龙净清洁能源有限公司2025年度营业收入17087.60万元，净利润12297.91万元，截至2025年底资产总额137419.59万元[26] - 紫金龙净清洁能源（繁峙）有限公司2025年度无营业收入，净利润 - 0.10万元，截至2025年底资产总额116.81万元[27] - 紫金龙净清洁能源（道县）有限公司2025年度无营业收入，净利润 - 26.83万元，截至2025年底资产总额943.32万元[28] - 西藏紫金龙净清洁能源有限公司2025年度无营业收入，净利润 - 0.74万元，截至2025年底资产总额50.20万元[29] - 龙净能源发展（波尔）有限公司2025年度无营业收入，净利润572.70万元，截至2025年底资产总额17752.73万元[30] - 紫金龙净清洁能源（乔治敦）有限公司2025年度营业收入2297.23万元，净利润1099.87万元，截至2025年底资产总额28377.72万元[32] - 截至2025年12月31日，紫金龙净国际（香港）控股有限公司资产总额31,248.44万元，负债总额21,853.46万元，净资产9,393.98万元，2025年度营业收入14,036.03万元，净利润1,061.39万元[36] - 截至2025年12月31日，西藏麻米紫金龙净清洁能源有限公司资产总额21,806.00万元，负债总额1,473.93万元，净资产20,332.07万元，2025年度未产生营业收入，净利润 - 5.99万元[37] - 截至2025年12月31日，海南紫金龙净清洁能源有限公司资产总额50.00万元，负债总额185.98万元，净资产 - 135.98万元，2025年度未产生营业收入，净利润 - 185.98万元[39] - 截至2025年12月31日，福建龙净新陆科技发展有限公司资产总额49,757.65万元，负债总额17,610.41万元，净资产32,147.23万元，2025年度营业收入18,858.31万元，净利润1,030.89万元[40] - 截至2025年12月31日，福建龙净量道储能科技有限公司资产总额7,931.92万元，负债总额7,083.01万元，净资产848.91万元，2025年度营业收入6,133.55万元，净利润 - 1,119.17万元，公司持股49%[42] 其他 - 不存在其他应披露而未披露的重大或有事项，无逾期担保事项发生[48]

审计委员会情况 - 2025年度公司第十届董事会审计委员会由3位董事组成[1] - 2025年审计委员会共召开八次会议[2] 议案审议情况 - 2025年1月2日审议通过全资子公司购买股权等议案[2] - 2025年3月19日审议通过2024年年度报告等议案[2] - 2025年4月11日审议通过2025年第一季度报告[2] - 2025年8月24日审议通过2025年半年度报告及其摘要[2] - 2025年9月12日审议通过投资建设水电站等项目议案[3] - 2025年10月16日审议通过向特定对象发行A股股票相关议案[3] - 2025年12月24日审议通过预计年度日常关联交易等议案[3] 审计机构聘请 - 同意聘请容诚会计师事务所继续担任2025年度审计机构[6]

资金使用决策 - 公司拟用不超10亿闲置自有资金委托理财或外汇交易[2] - 2026年3月19日董事会通过相关议案[3] - 委托理财额度有效期12个月[9] 投资产品要求 - 选流动性好、风险可控产品，风险不高于R3且不投股票[2][8] 资金管理措施 - 财务管理部选产品并审批，选合格机构签合同[12] - 独立董事监督检查资金使用[12] 影响及处理 - 委托理财预计不影响主业，提高资金效率[13] - 按规定会计处理，以审计结果为准[13]

业绩数据 - 2025年公司全年归母净利润11.12亿元，拟每10股派发现金红利3.8元（含税）[18] 公司架构 - 公司共有12名董事，其中4名独立董事，1名职工董事（截至2025年底）[16] 业务规模 - 公司在全国11座城市构建大型研发、生产基地，总面积超100万平方米[9] - 环保业务服务全球大型客户5000 +，世界500强客户40 +，产品覆盖中国90%电力、钢铁、水泥行业大型客户[25] - 环保业务产品和服务覆盖全球50 +国家和地区，全球有10000 +台套大型环保工程业绩[25] 环保成果 - CO2减排3600 +万吨/年，粉尘减排14500 +万吨/年，NOx减排70 +万吨/年，绿电累计发电量11亿 +度[30] 储能业务 - 储能电芯全年累计交付约8GWh（95%以上外销），第三条产线投产后总产能达每年13GWh[35] 绿电装机 - 已投运绿电总装机容量约1.2GW[37] 员工构成 - 员工总人数6800 +人，其中博士13人，硕士351人，本科2971人[44] - 员工中男性占比79%（5393人），女性占比21%（1415人）[44] 员工活动与福利 - 1100余人参加“现场安全管理案例讲解”培训[54] - 近160名退休职工参加重阳节团建活动[69] - 组织20余组职工家庭参加亲子植树活动[79] - 组织15名青年到敬老院开展志愿义工服务[82] - 采购1万斤广州优质荔枝，为4000名职工送上福利[87] 员工资助与捐赠 - 对2名困难职工子女进行教育资助，资助标准为5000元/人[89] - 无偿献血活动累计献血量5600毫升[91] - 子公司向青铜峡市慈善总会捐赠20000元[95] - 孙公司向乌拉特后旗潮格温都尔镇人民政府捐赠101425.5元[95] 培训项目 - 携手厦门大学EDP管理中心开展“龙腾计划”等专题培训项目[55]

业绩相关 - 公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位26家[7] - 纳入评价范围单位资产总额占比79.51%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占比92.34%[8] 内控标准与情况 - 财务报告内控缺陷按错报金额占比划分等级[14] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额占比划分等级[15] - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17] 未来展望 - 2026年完善内部控制管理体系[18] 高风险领域 - 重点关注产品生命周期、新产品开发等风险[11]

业绩总结 - 2025 年度计提信用及资产减值准备 28871.82 万元，减利润总额[2][4][8] - 2025 年计提信用减值准备 9616.27 万元[2][3][5] - 2025 年计提资产减值准备 19255.55 万元[2][4] 减值明细 - 2025 年应收账款坏账损失计提 11511.34 万元[3] - 2025 年存货跌价准备计提 2896.70 万元[3][5] - 2025 年合同资产减值准备计提 1636.63 万元[4][5] - 2025 年在建工程等减值准备计提 4120.07 万元[6] - 2025 年商誉减值准备计提 2732.68 万元[4][7] - 2025 年持有待售资产减值准备计提 7709.27 万元[4][7] 其他 - 董事会和审计委员会认为计提减值准备合规[9][11]

套期保值业务计划 - 开展碳酸锂和阴极铜期货及衍生品套期保值业务，保证金和权利金上限3000万元，最高合约价值30000万元[2][8] - 交易期限为2026年3月19日至2027年3月18日，额度可循环滚动使用[2][11] - 资金来源为自有资金[2][9] - 交易市场为上海期货交易所等[10] 套期保值业务情况 - 碳酸锂成本约占磷酸铁锂原材料成本72%，阴极铜对应铜箔约占电池成本8%[6] - 每年度套期保值规模不超本年度现货使用量100%，保值实施滚动操作[10] - 交易工具为场内期货或期权等衍生品合约[10] 业务决策与风险 - 2026年3月19日董事会审议通过开展套期保值业务议案，无需股东会审议[3][12] - 业务存在价格波动等风险，公司采取多种风控措施应对[13][15] 业务意义 - 开展业务可规避原材料价格波动风险，增强核心竞争力，按会计准则处理[17][18]

财务数据 - 财务公司注册资本100,314.60万元，紫金矿业认缴96,302.016万元，股权96%；兴业国际信托认缴4,012.584万元，股权4%[2][3] - 2024年末资产199.67亿，负债181.92亿，净资产17.76亿，资产负债率91.11%[11][12] - 2025年末资产245.20亿，负债225.67亿，净资产19.53亿，资产负债率92.04%[11][12] - 2024年营收3.14亿，净利润1.80亿；2025年营收3.06亿，净利润1.78亿[12] - 2025年末资本充足率15.08%，流动性比例52.83%，贷款余额/存款余额与实收资本之和50.76%[14] 业务情况 - 截至2025年末，公司未与财务公司开展业务[16] 未来策略 - 公司每半年取得并审阅财务公司财报，出具风险评估报告并披露[17] 各方评价 - 独立董事认为财务公司规范经营、业绩良好，风险低[18] - 公司认为财务公司经营规范、业绩良好，将持续关注风险[19] 公告信息 - 福建龙净环保股份有限公司2026年3月21日发布公告[20]

福建龙净环保股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告 福建龙净环保股份有限公司（以下简称"公司"）聘请容诚会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"容诚"）作为公司 2025 年度财务报表审计机构和内控 审计机构。 根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计委员会切实 对容诚 2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下： 2025 年 3 月 20 日，公司第十届董事会审计委员会 2025 年第二次会议审议 通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，容诚具备执行证券、期货相关业务资 格，具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，与公司股东以及公司关联 人无关联关系，不会影响在公司事务上的独立性，满足公司审计工作要求，具备 投资者保护能力。且容诚在为公司提供 2024 年度审计服务的过程中表现了良好 的职业操守和执业水平，能遵循诚信独立、客观公正的原则，为保证审计工作的 连续性，公司审计委员会同意续聘容诚为公司 2025 年度财务报表审计机构和内 控审计机构，该议案后经 2 ...