出席独立董事认真审议了下述议案，并以记名投票表决的方式进行表决： 审议通过《关于控股子公司拟申请新三板挂牌的议案》 经核查，公司控股子公司富乐精密申请在新三板挂牌，有利于富乐精密进一步完 善其法人治理结构，拓宽资本渠道，助力其业务发展，同时也有利于上市公司总体经 营战略的实施，不存在损害股东和公司利益的情况，不会影响公司对其的控制权，不 会影响公司独立上市地位，也不会对公司的持续经营运作产生重大影响。会议一致同 意富乐精密拟申请在新三板挂牌事项，并同意将该议案提交公司董事会审议，其决策 程序符合法律、法规和《公司章程》的规定。 表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。 本议案尚需提交公司董事会、股东大会审议。 爱柯迪股份有限公司 第四届董事会独立董事专门会议第六次会议决议 一、会议基本情况 爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董事会独立董事专门会议第六 次会议于 2025 年 8 月 27 日以现场结合通讯表决方式召开。本次会议应出席独立董事 3 人，实际出席独立董事 3 人，由过半数独立董事共同推举独立董事范保群先生召集和 主持。会议的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》、《上市公 ...

| 证券代码：600933 | 证券简称：爱柯迪 | 公告编号：临 2025-089 | | --- | --- | --- | | 转债代码：110090 | 转债简称：爱迪转债 | | 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、会议基本情况 爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董事会第十三次会议于 2025 年 8 月 27 日在公司三楼会议室以现场结合通讯表决方式召开。公司于 2025 年 8 月 15 日以电子邮件的方式向各位董事发出本次会议的通知、会议议案及相关文 件。与会的各位董事已经知悉与本次会议所议事项相关的必要信息。 本次会议由公司董事长张建成先生召集、主持。 本次会议应到会董事 7 人，实际到会董事 7 人。公司监事、高级管理人员列 席了本次会议。 本次会议董事出席人数、召开符合《公司法》等相关法律法规及《公司章程》 的有关规定。 二、议案审议情况 出席董事认真审议了下述议案，并以记名投票表决的方式进行表决： 爱柯迪股份有限公司 （一）审议通过《2025 年半年度报告及摘要》 第四届董事会 ...

| 证券代码：600933 | 证券简称：爱柯迪 | 公告编号：临 2025-099 | | --- | --- | --- | | 转债代码：110090 | 转债简称：爱迪转债 | | 爱柯迪股份有限公司 关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 债权申报所需材料包括：公司债权人可持证明债权债务关系存在的合同、协 议及其他凭证的原件及复印件到公司申报债权。债权人为法人的，需同时携带法 人营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证明文件；委托他人申报的，除 上述文件外，还需携带法定代表人授权委托书和代理人有效身份证的原件及复印 件。债权人为自然人的，需同时携带有效身份证的原件及复印件；委托他人申报 的，除上述文件外，还需携带授权委托书和代理人有效身份证件的原件及复印件。 债权人可采取现场、邮寄、传真等方式进行申报，债权申报联系方式如下： 1、申报地址：宁波市江北区金山路 588 号爱柯迪股份有限公司证券部； 一、通知债权人的原由 爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）于 20 ...

证券简称：爱柯迪 证券代码：600933 证券简称：爱迪转债 证券代码：110090 国金证券股份有限公司 关于 爱柯迪股份有限公司 调整第六期限制性股票激励计划回购价格及回购注 销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股 票相关事项 之 独立财务顾问报告 2025 年 8 月 | 目 | 录 1 | | --- | --- | | 一、释义 | 2 | | 二、声明 | 3 | | 三、基本假设 | 4 | | 四、独立财务顾问意见 | 5 | | 五、备查文件及咨询方式 | 9 | 一、释义 在本独立财务顾问报告中除非文义载明，以下简称具有如下含义： | 爱柯迪、上市公司、公司 | 指 | 爱柯迪股份有限公司 | | --- | --- | --- | | 独立财务顾问、本独立财务 | 指 | 国金证券股份有限公司 | | 顾问 | | | | 本次限制性股票激励计划、 | | | | 本次激励计划、本激励计 | 指 | 爱柯迪股份有限公司第六期限制性股票激励计划 | | 划、本计划 | | | | 《第六期激励计划》 | 指 | 《爱柯迪股份有限公司第六期限制性股票激励计划 | | | | （草案）》 ...

| 证券代码：600933 | 证券简称：爱柯迪 | 公告编号：临 2025-092 | | --- | --- | --- | | 转债代码：110090 | 转债简称：爱迪转债 | | 爱柯迪股份有限公司 关于调整第六期限制性股票激励计划回购价格 及回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的 限制性股票的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 8 月 27 日召开第四届 董事会第十三次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过《关于调整第六期 限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售 的限制性股票的议案》，现将有关事项公告如下： 一、本次限制性股票回购注销的决策程序和相关信息披露情况 1、2024 年 10 月 29 日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关 于<爱柯迪股份有限公司第六期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于<爱柯迪股份有限公司第六期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的 ...

收入和利润（同比环比） - 营业收入34.5亿元，同比增长6.16%[21] - 归属于上市公司股东的净利润5.73亿元，同比增长27.42%[21] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5.53亿元，同比增长32.26%[21] - 利润总额6.72亿元，同比增长28.11%[21] - 基本每股收益0.59元/股，同比增长22.92%[22] - 稀释每股收益0.56元/股，同比增长21.74%[22] - 加权平均净资产收益率6.77%，同比增加0.51个百分点[22] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率6.53%，同比增加0.71个百分点[22] - 公司2025年上半年营业收入34.50亿元，同比增长6.16%[37] - 公司2025年上半年归母净利润5.73亿元，同比增长27.42%[37] - 营业收入为34.50亿元人民币，同比增长6.16%[50] - 营业收入34.50亿元同比增长6.16%[73] - 归属于母公司所有者的净利润5.73亿元同比增长27.42%[73] - 扣除非经常性损益的净利润5.53亿元同比增长32.26%[73] - 营业总收入同比增长6.2%至34.5亿元人民币，较去年同期32.49亿元增长[137] - 净利润同比增长24.7%至5.88亿元人民币，去年同期为4.71亿元[137] - 基本每股收益同比增长22.9%至0.59元/股，去年同期为0.48元/股[138] - 营业收入为30.62亿元人民币，与去年同期30.48亿元人民币相比增长0.4%[141] - 净利润为5.12亿元人民币，同比微降0.3%，去年同期为5.14亿元人民币[141] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为24.40亿元人民币，同比增长4.52%[50] - 财务费用为-8041.07万元人民币，同比下降303.72%，主要因汇率波动导致汇兑收益增加[51][52] - 研发费用同比下降2.5%至1.7亿元人民币，去年同期为1.74亿元[137] - 营业成本为24.03亿元人民币，同比下降3.6%，去年同期为24.94亿元人民币[141] - 研发费用为1.06亿元人民币，同比下降9.3%，去年同期为1.17亿元人民币[141] - 财务费用为-1.05亿元人民币，主要因利息收入超过利息支出[141] - 财务费用由正转负至-8041万元，同比大幅改善（去年同期支出3947万元）[137] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额11.14亿元，同比增长30.03%[21] - 经营活动产生的现金流量净额为11.14亿元人民币，同比增长30.03%[51] - 投资活动产生的现金流量净额为-14.49亿元人民币，主要因购买、收回理财产品的净现金流出减少[51] - 经营活动现金流量净额11.14亿元同比增长30.03%[73] - 经营活动现金流量净额大幅提升至11.14亿元人民币，同比增长30.1%，去年同期为8.56亿元人民币[144] - 投资活动现金流出扩大至41.14亿元人民币，导致投资活动现金流量净额为-14.49亿元人民币[144] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降9.7%，从9.30亿元降至8.40亿元[147] - 销售商品提供劳务收到的现金略降0.4%，从31.99亿元降至31.85亿元[147] - 投资活动现金流出规模达33.91亿元，其中投资支付现金31.53亿元[147] - 筹资活动产生的现金流量净额转负，从10.35亿元净流入变为4.45亿元净流出[147] - 期末现金及现金等价物余额大幅下降66.9%，从27.07亿元降至8.93亿元[147] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益为-4803.59元[23] - 政府补助收益为2565.01万元[23] - 金融资产和负债公允价值变动及处置损益为-312.38万元[23] - 委托投资或管理资产收益为93.34万元[23] - 其他营业外收支为99.22万元[24] - 其他非经常性损益项目收益为76.36万元[24] - 非经常性损益所得税影响额为395.67万元[24] - 少数股东权益影响额为97.46万元[24] - 非经常性损益合计为2027.95万元[24] - 公允价值变动收益亏损2109万元，去年同期为盈利633万元[137] - 投资收益为6637万元人民币，同比大幅下降72.6%，去年同期为2.42亿元人民币[141] 业务线表现 - 大件业务（单件重量8Kg以上）占比超过15%[27] - 公司产品覆盖电驱电控电池壳体及智能驾驶雷达域控系统等核心部件[37] - 公司持续突破高压压铸半固态成型大型一体化压铸等工艺[36] - 每年开发新产品品种数不低于400个[43] - 寿命期预测销售收入不低于人民币100亿元[43] - 每月销售铝合金产品品种超过3000个料号[43] - 每月销售数量超过2000万件[43] - 设备资源利用率超过85%[43] - 累计获得有效授权专利119项其中发明专利72项[45] - 主导参与修订标准8项[45] - 新产品开发一次成功率100%[46] 地区和市场表现 - 中国2025年上半年汽车出口308.3万辆，同比增长10.4%[34] - 六大汽车零部件产业集群产值约占全行业80%[33] - 公司推进全球化布局，北美欧洲及东南亚生产基地协同效应显现[37] - 墨西哥二期工厂正式投产提升北美市场响应速度[38] - 马来西亚生产基地进入量产准备阶段并启动铝铸件工厂建设[38] - 海外市场收入占比稳步提升[37] - 墨西哥二期工厂进入量产爬坡阶段[43] - 境外资产为15.54亿元人民币，占总资产比例10.33%[56] 资产和负债变化 - 总资产150.41亿元，较上年度末增长5.37%[21] - 合同负债为2106.75万元人民币，同比大幅增长179.48%，主要因预收合同款增加[55] - 交易性金融资产为2.69亿元人民币，同比下降55.01%，主要因结构性存款减少[55] - 一年内到期的非流动资产为10.81亿元人民币，同比增长89.60%，主要因大额存单增加[55] - 总资产为150.41亿元人民币[127] - 资产负债率为40.88%[127] - 货币资金为12.91亿元人民币[130] - 交易性金融资产为2.69亿元人民币[130] - 应收账款为20.66亿元人民币[130] - 存货为11.49亿元人民币[130] - 流动资产合计为68.07亿元人民币[130] - 固定资产为39.25亿元人民币[130] - 在建工程为6.28亿元人民币[130] - 公司总资产从142.74亿元增长至150.41亿元，增幅5.4%[131][132] - 货币资金减少至8.93亿元，较期初13.89亿元下降35.7%[134] - 短期借款增长至21.77亿元，较期初17.79亿元上升22.4%[131] - 应收账款稳定在19.85亿元，较期初19.50亿元微增1.8%[134] - 存货减少至6.34亿元，较期初7.14亿元下降11.2%[134] - 长期股权投资增至38.05亿元，较期初34.42亿元增长10.5%[134] - 应付债券维持在15.79亿元，较期初15.55亿元增长1.6%[131][132] - 未分配利润增至33.81亿元，较期初31.03亿元增长8.9%[132] - 交易性金融资产降至1.60亿元，较期初5.01亿元下降68.0%[134] - 其他非流动资产增至24.39亿元，较期初19.40亿元增长25.7%[131] - 总负债增长6.7%至60.41亿元人民币，较去年同期56.62亿元增加[135] - 应付票据增长21%至14.8亿元人民币，去年同期为12.23亿元[135] - 未分配利润增长7.8%至29.83亿元人民币，较去年同期27.66亿元提升[135] - 所有者权益增长3%至81.83亿元人民币，去年同期为79.42亿元[135] - 期末现金及现金等价物余额为12.71亿元人民币，较期初减少20.7%[145] 衍生品和外汇风险管理 - 衍生品投资总额为2.325亿元人民币，其中外汇期权1.978亿元，远期结售汇0.347亿元[63] - 衍生品投资本期公允价值变动损失100.86万元，其中外汇期权损失218.27万元，远期结售汇收益8.96万元[63] - 衍生品投资期末账面价值1.778亿元，占公司净资产比例-0.26%[63] - 套期保值业务实际损益为投资收益1363.40万元[63] - 公司开展衍生品投资资金来源为自有资金，未使用募集资金[63] - 衍生品投资审批董事会公告披露日期为2025年3月31日[64] - 公司出口业务占比较大，主要以美元、欧元结算，面临汇率波动风险[68] - 公司通过外汇套期保值等方式对冲汇率风险，控制风险敞口[69] - 投资收益为2279.57万元人民币，同比大幅增长2555.42%，主要因外汇交易投资收益增加[52] 募集资金使用 - 可转换债券募集资金净额为15.53亿元人民币，累计投入10.11亿元人民币，投入进度65.08%[96][98] - 向特定对象发行股票募集资金净额为11.86亿元人民币，累计投入5.82亿元人民币，投入进度49.07%[96][98] - 报告期内募集资金总投入金额为2.45亿元人民币[96] - 爱柯迪智能制造科技产业园项目累计实现收入10.82亿元人民币[98] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理授权额度为10亿元人民币[101] - 报告期末现金管理余额为10亿元人民币[101] - 新能源汽车结构件生产基地新增墨西哥实施地点[102] - 智能制造科技产业园项目新增马来西亚实施主体及地点[103] 股权和股东结构 - 公司股份总数从984,855,067股增加至985,121,171股，净增加266,104股[106] - 有限售条件股份增加264,000股至7,752,000股，占总股本比例从0.76%升至0.79%[106] - 无限售条件流通股份增加2,104股至977,369,171股，占总股本比例从99.24%降至99.21%[106] - 第六期限制性股票激励计划预留授予12人，新增限售股264,000股[107][110] - 爱迪转债在2025年上半年转股金额38,000元，转股数2,104股[108] - 第六期限制性股票激励计划首次授予部分限售股7,488,000股，解除限售日期2026年12月20日[110] - 第六期限制性股票激励计划预留授予部分限售股264,000股，解除限售日期2027年6月4日[110] - 报告期末普通股股东总数为33,576户[111] - 第一大股东宁波爱柯迪投资管理有限公司持股292,881,677股，占比29.73%[114] - 第二大股东张建成持股76,959,016股，占比7.81%[114] - 可转换公司债券发行总额为15.7亿元人民币[118] - 可转债实际募集资金净额为15.53亿元人民币[118] - 报告期末可转债持有人数为4,219名[119] - 尚未转股可转债余额为15.7亿元人民币，占发行总量比例99.98%[121] - 报告期可转债转股额为38,000元，转股数为2,104股[121] - 累计转股数为13,490股，占转股前公司已发行股份总数0.0015%[121] - 转股价格经历三次调整：2023年5月19日调整为18.70元/股[123] - 转股价格2023年7月7日调整为18.57元/股[123] - 转股价格2023年12月19日调整为18.56元/股[123] - 前十名可转债持有人中最高持有比例为4.38%，持有金额6,882万元[119] - 最新转股价格为17.73元/股[125] 管理层和治理 - 副总经理兼财务总监奚海军于2025年6月18日因个人健康原因离任[80] - 齐桂玉于2025年6月18日被聘任为财务总监，后于2025年7月8日因个人家庭原因辞职[80][81] - 俞程允于2025年6月18日被聘任为副总经理[80] - 公司于2025年5月15日向15名激励对象预留授予限制性股票共计12万股，授予价格为7.154元/股[83][84] - 公司第六期限制性股票激励计划预留部分授予登记工作于2025年6月4日完成[84] - 公司半年度利润分配预案为不进行分配，每10股送红股0股、派息0元、转增0股[82] - 参与调研交流活动60余次[76] - 举办业绩说明会及电话交流会20余次[76] - 接听投资者热线60余次[76] - 报告期内无控股股东非经营性资金占用情况[93] - 报告期内无违规担保情况[93] - 报告期内无重大诉讼及仲裁事项[93] - 报告期内公司及控股股东无涉嫌违法违规情况[93] 所有者权益变动 - 归属于母公司所有者权益本期增加3.83亿元，主要来自综合收益总额6.49亿元[149] - 综合收益总额达6.64亿元，其中归属于母公司部分为6.49亿元[149] - 利润分配总额达3.14亿元，其中对股东的分配为2.96亿元[149] - 所有者投入资本增加2.90亿元，主要通过股份支付计入所有者权益[149] - 未分配利润增加2.78亿元，但经利润分配后净变化为减少[149] - 实收资本（或股本）从上年期末的897,222,359.00元增加至本期期末的977,364,253.00元，增长80,141,894.00元（约8.93%）[151] - 资本公积从上年期末的2,313,217,753.02元增加至本期期末的3,586,878,483.24元，增长1,273,660,730.22元（约55.05%）[151] - 未分配利润从上年期末的2,505,753,657.55元增加至本期期末的2,955,523,405.68元，增长449,769,748.13元（约17.95%）[151] - 归属于母公司所有者权益合计从上年期末的6,328,363,985.58元增加至本期期末的8,133,717,223.45元，增长1,805,353,237.87元（约28.53%）[151] - 所有者权益合计从上年期末的6,554,761,430.61元增加至本期期末的8,357,195,996.68元，增长1,802,434,566.07元（约27.50%）[151] - 综合收益总额为445,929,804.69元，其中归属于母公司所有者的部分为445,929,804.69元[151] - 专项储备本期提取7,848,163.06元，本期使用2,227,044.89元，净增加5,621,118.17元[151] - 利润分配中对所有者（或股东）的分配为32,470,000.00元[151] - 所有者投入的普通股增加实收资本80,141,681.00元及资本公积1,253,421,320.70元，合计1,333,563,001.70元[151] - 少数股东权益从上年期末的226,397,445.03元减少至本期期末的223,478,773.23元，减少2,918,671.80元（约1.29%）[151] - 公司2025年上半年所有者权益总额从期初79.42亿元增长至期末81.83亿元，净增加24.09亿元[153][154] - 2025年上半年综合收益总额达5.12亿元，占所有者权益变动总额的212.8%[153] - 公司2025年向股东分配利润2.96亿元，占同期综合收益总额的57.7%[153] - 2025年上半年通过股份支付计入所有者权益的金额为2299万元[153] - 2024年上半年所有者投入资本达13.35亿元，其中普通股投入131.8亿元[154] - 2024年上半年综合收益总额为5.14亿元，较2025年同期略高0.3%[153][154] - 公司实收资本从2024年期末9.77亿元增至2025年期末9.85亿元[153][155] - 未分配利润从2025年期初27.66亿元增长至期末29.83亿元，增幅7.8%[153] - 资本公积从2025年期初36.29亿元增至期末36.54亿元[153] - 公司累计发行股本总数98,512.12万股，注册资本98,512.12万元[157] 会计政策和财务报告基础 - 公司财务报表按照中国企业会计准则及证监会相关规定编制[158] - 公司财务报表以持续经营为基础编制[159] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[162] - 公司营业周期为12个月[163] - 公司

董事辞职披露 - 公司应在收到董事辞职报告后2个交易日内披露相关情况[7] 董事补选 - 董事提出辞职后，公司需在60日内完成补选[8] 信息申报与移交 - 董事离职后2个交易日内委托公司申报个人信息[8] - 董事正式离职5日内向董事会办妥移交手续[10] 股份转让限制 - 董事离职后半年内不得转让所持公司股份[14] - 任期届满前离职董事，特定时间内每年转让股份不超25%[14] - 董事所持股份不超1000股可一次全部转让[14]

爱柯迪股份有限公司 募集资金管理办法 爱柯迪股份有限公司 募集资金管理办法 二〇二五年八月 爱柯迪股份有限公司 募集资金管理办法 募集资金投资项目通过公司的子公司或者公司控制的其他企业实施的，公司应当 确保该子公司或者受控制的其他企业遵守本办法规定。 第四条 公司的控股股东、实际控制人及其他关联人不得占用公司募集资金，不得 利用公司募集资金投资项目获取不正当利益。 公司发现控股股东、实际控制人及其他关联人占用募集资金的，应当及时要求归 还，并披露占用发生的原因、对公司的影响、清偿整改方案及整改进展情况。 第五条 公司董事会应当持续关注募集资金存放、管理和使用情况，有效防范投资 风险，提高募集资金使用效益。 公司董事和高级管理人员应当勤勉尽责，确保公司募集资金安全，不得操控上市 擅自或者变相改变募集资金用途。 第一章 总 则 第一条 为加强、规范爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）募集资金的管理， 提高募集资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下 简称"《上市规则》"）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引 ...

第一章 总 则 第一条 为适应爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）企业战略的发展需要， 保证公司发展规划和战略决策的科学性，增强公司的可持续发展能力，公司董事会特 决定下设董事会战略委员会（以下简称"战略委员会"），作为研究、制订、规划公司 长期发展战略的专业机构。 第二条 为规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）等有关法律、法规和规范性文件以及《爱柯迪股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本工作细则。 爱柯迪股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 爱柯迪股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 二〇二五年八月 爱柯迪股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 第三条 战略委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责对公 司长期发展战略规划、重大战略性投资进行可行性研究，向董事会报告工作并对董事 会负责。 第四条 战略委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本工作细则及其他有关法 律、法规的规定。 第二章 人员组成 第五条 战略委员会由五人组成，其中，由公司独立董事担任的委员不少于一名。 公司董事长为战略委员会固有委员。 第六条 ...

爱柯迪股份有限公司 会计师事务所选聘制度 爱柯迪股份有限公司 会计师事务所选聘制度 二〇二五年八月 爱柯迪股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件： 第一章 总 则 第一条 为规范爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（包括新聘、续聘、 变更）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《爱柯迪股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所 对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。 公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可 以比照本制度执行。 第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提交董事 会审议，并由股东会决定。 第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向公司指 定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立 ...