证券投资审议 - 额度占净资产10%以上且超千万元，董事会审议披露[6] - 额度占净资产50%以上且超五千万元，股东会审议[6] - 未达审议权限，总裁审批[6] 投资管理 - 可预计未来12个月投资，使用期不超12个月[6] - 审计部半年全面检查并报告[10] 操作与监督 - 资金、交易密码专人保管[13] - 至少两人操作，与财务人员分离[13] - 财经建账目并当日汇报[13] - 审计部日常监督与不定期核实[15] - 独立董事可检查，必要时外审[15]

制度目的 - 规范公司与关联方资金往来，防止关联方占用公司资金[2] 资金占用 - 包括经营性和非经营性，非经营性指垫付费用、拆借资金等[4][6] 关联交易 - 可与关联方进行购买原材料、销售产品等交易[8] - 交易需合规，按程序进行并披露信息[9] 支付管理 - 财经审查决策程序并备案文件，支付前提交依据经审核审批[13] 违规处理 - 注册会计师审计出具专项说明，公司公告[15] - 关联方占资应催还索赔，董高违规担责[18][19]

薪酬构成 - 内部董事及高管年薪制，含基本、绩效年薪和专项奖金[9] - 基本年薪按月发，绩效年薪与利润完成率挂钩[7][8] - 公司可设专项奖惩作薪酬补充[9] 薪酬管理 - 可实施股权激励，方案由董事会另定[10] - 薪酬为税前，公司代扣代缴个人承担部分[12] - 离任人员按任期和绩效发津贴/薪酬[12] 考核与调整 - 董事会薪酬委可提议调薪并履行审批[13] - 考核指标分四类及加减分项[14] - 被考核人对结果有异议可申诉[16] 违规处理 - 违规严重公司有权取消绩效奖金发放[18]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由五名董事组成，其中独立董事3名[4] 会议规定 - 定期会议每年至少召开一次，应提前五日发通知，临时会议提前三日发通知[11] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[17] - 委员最多接受一名委员委托，连续两次不出席会议董事会可撤销其职务[18][20] 职责与工作机制 - 负责制定董事及高管考核标准并考核，制定审查薪酬政策与方案[7] - 对董事会负责，提案提交董事会审议决定[10] - 公司人力资源为日常工作机构[9] 决议与记录 - 决议经主持人宣布，委员签字后生效[23] - 会议记录包含多项内容，档案由证券部保存至少10年[24] - 通过的议案及表决结果书面报告董事会[24] 其他规定 - 出席和列席人员有保密义务[25] - 会议召开程序等须遵循相关规定[26] - 议事规则由董事会解释，审议通过之日起生效[28]

深圳市科陆电子科技股份有限公司 信息披露暂缓与豁免管理制度 第一条 为规范深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）信 息披露暂缓、豁免行为，确保公司信息披露的合规性、及时性和公平性，保护投 资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》 《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等 法律、法规、规范性文件及《深圳市科陆电子科技股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）《深圳市科陆电子科技股份有限公司信息披露事务管理制 度》等的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露临时报告，在定期报告、 临时报告中豁免披露中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所规定或者要求 披露的内容，适用本制度。 第二章 信息披露暂缓与豁免的范围 第三条 公司和其他信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项， 履行内部审核程序后实施。 第四条 公司和其他信息披露义务人有确实充分的证据证明拟披露的信息 涉及国家秘密或者其他因披露可能导致违反国家保密规定、管理要求的事项（以 下统称"国家秘密"），依法豁免披露。 第五条 公司 ...

定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[8] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[9] - 季度报告应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露[9] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[8] 业绩预告与异常处理 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[13] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，应披露本报告期相关财务数据[13] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[13] 信息披露流程 - 公司信息披露前需经部门申请、合规审查、董事长签发和媒体发布流程[20] - 临时公告由证券部草拟、董事会秘书审核并通报董事和高管[21] - 定期报告由高管编制草案、审计委员会审核、董事会审议和披露[21] - 向证券监管部门报送报告由证券部等草拟、董事会秘书审核[22] - 公司宣传文件对外发布前需经董事会秘书审核[22] 信息披露责任 - 公司董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[24] - 董事应关注公司情况，审计委员会监督信息披露，高管及时报告重大信息[24] - 公司董事等对信息披露的真实性等负责[28] - 董事长等对临时报告信息披露承担主要责任[28] - 董事长等对财务会计报告披露承担主要责任[28] 股东相关披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[26] - 公司董事等持股5%以上的股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[27] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[27] 其他规定 - 公司应控制信息知情者范围，各层级有保密责任人[32] - 公司应规范投资者关系活动，确保投资者公平获取信息[35] - 董事会秘书收到监管文件应第一时间向董事长报告，董事长督促通报给所有董事和高级管理人员[36] - 董事和高级管理人员买卖本公司股票及其衍生品种前应书面通知董事会秘书，秘书核查并提示风险[36] - 董事会秘书负责管理董事和高级管理人员身份及持股数据信息，办理网上申报并检查披露情况[36] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息真实准确[36] - 公司董事会负责内部控制制定和执行，内部审计部门检查监督[37] - 证券部负责相关文件资料档案管理，记录董事等履行信息披露职责情况[37] - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[38] - 各部门、子公司信息披露问题，董事会秘书可建议董事会处罚责任人[39] - 公司信息披露违规被监管处罚，董事会检查制度并处分责任人[39] - 本制度由公司董事会制定修改，审议通过后实施修订[41]

深圳市科陆电子科技股份有限公司 重大信息内部报告制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）重 大信息内部报告工作，明确公司内部各部门和各分支机构的信息收集和管理办法， 确保公司及时、真实、准确、完整地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格 可能产生较大影响的信息，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上 市规则》"）、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳市科陆电子科技股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《深圳市科陆电子科技股份有限 公司信息披露事务管理制度》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，结合 公司实际情况，制订本制度。 第二条 公司重大信息内部报告制度是指当出现、发生或即将发生可能对公 司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，按照本制度规定 负有报告义务的有关人员和公司，应及时将有关信息向公司董事长、经理层和董 事会秘书报告的制度。 第三条 本制度所称"信息报告义务人"包括： （一）公司董事、高级管理人员、各部门负责人； （二）公司下属分公司或分支机构的负责人； （三）公司派驻所属子公司的董事、监事和高级管理人员，派驻 ...

审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业独立董事[4] - 成员任期与其他董事相同，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外部审计和内部控制[8] - 监督外部审计机构聘用，提议选聘、决定聘用机构并提费用建议[10] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职及自身监督报告[12] - 监督指导内部审计机构，参与内部审计负责人考核[13] - 督促内控重大缺陷整改与内部追责[16] - 有权检查公司财务，监督董事和高管行为[15] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会提议10日内书面反馈，同意5日内发通知，2个月内召开会议[17] - 可接受特定股东请求对相关人员提起诉讼[18] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会议，三分之二以上成员出席[23] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日通知，紧急可随时通知[23][26] - 成员最多接受一名成员委托出席会议[26] - 连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[30] - 决议需成员过半数通过，会议记录需签名[32] - 会议档案审计部保存至少十年[39] - 通过议案及表决结果书面报告董事会[40] 其他 - 成员对会议资料和内容保密[41] - 有利害关系须回避，无法形成意见提交董事会[42] - 议事规则董事会解释，审议通过生效，修订同效[37]

审计委员会与审计部设置 - 审计委员会独立董事占半数以上并由会计专业人士任召集人[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，需有中、高级专业技术职称及内审经验[5] - 审计部专职人员不少于三人[5] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[9] - 实施审计工作前三天发审计通知或现场通知[18] 审计部工作范围与职责 - 工作涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[9] - 职责包括财务、内控、合同等多项审计[9][10][12][13] - 主要工作范围包括对内部控制、会计核算等监督检查[14] 内部控制相关 - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] - 审计部负责内部控制评价具体组织实施工作[29] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[22] 审计计划与执行 - 根据公司整体发展规划拟定中长期和年度审计计划，经审定后报董事长批准执行[18] - 以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制[18] 特殊事项审计 - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[23][24][25][26] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[26] - 在业绩快报对外披露前审计[27] 审计报告与披露 - 内部控制评价报告至少含七项内容[30] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意后提交董事会[30] - 年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[30] 奖惩与追责 - 审计部可对模范遵守制度的部门和个人建议奖励[32] - 审计部可对五类违规行为的部门和个人建议处分和追责[32] - 董事会可对四类违规行为的内部审计人员给予处分和追责[34]

财务业绩表现 - 2025年上半年营业收入约25.73亿元，同比增长34.66% [2] - 归属于上市公司股东的净利润约1.9亿元，而2024年同期亏损约3967万元 [2] - 基本每股收益为0.1144元，2024年同期为亏损0.0239元 [2] 盈利能力变化 - 公司净利润从亏损转为盈利，实现扭亏为盈 [2] - 营业收入显著增长，增幅超过三分之一 [2] - 每股收益由负转正，反映盈利能力改善 [2] 同期对比数据 - 2024年同期营业收入约19.11亿元 [2] - 2024年同期归属于上市公司股东的净利润亏损约3967万元 [2] - 2024年同期基本每股收益亏损0.0239元 [2]