重大交易报告标准 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[6] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[6] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[6] 关联交易报告标准 - 公司与关联自然人成交超30万元需报告[7] - 公司与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%需报告[7] 其他报告标准 - 诉讼仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[7] - 公司营业用主要资产被查封等情况超总资产30%属重大风险事项[9] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需报告[11] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需报告[11] 信息报告制度 - 公司实行重大信息实时报告制度，相关人员应第一时间通知董事会秘书等[16] - 公司内部信息报告第一责任人包括董事、高管等，持有公司5%以上股份的股东也在列[16] 控股股东等责任 - 控股股东、实际控制人经营财务状况恶化等情形应及时告知公司并披露[19] - 控股股东、实际控制人应审慎开展股票质押业务，维护公司控制权稳定[20] - 媒体报道或传闻可能影响股价时，控股股东、实际控制人应主动告知公司[20] - 深交所等询问时，控股股东、实际控制人应积极配合并如实回复[21] - 持有公司5%以上股份的股东股份涉及特定事项时应报告公司[21] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释，未尽事宜按相关规定执行[23][24] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[24] - 制度发布主体为比音勒芬服饰股份有限公司，时间为2025年10月30日[25]

高管任期与聘任 - 总经理每届任期三年，可连聘连任[6] - 其他高管任期由董事会确定[6] - 总经理、副总经理由董事会聘任或解聘[3] 决策权限 - 总经理决定低于公司最近一期经审计净资产10%且低于5000万元日常事项[8][10] - 超公司最近一期经审计净资产10%或5000万元日常事项提交董事长决定[10] 职责与工作机制 - 公司日常生产经营实行总经理负责制[3] - 总经理对董事会负责，主持工作并报告[8] - 副总经理协助总经理负责具体工作[18] - 财务总监协助总经理做好财务工作[11] 会议与报告 - 总经理办公会议需二分之一以上应参加人员出席[14] - 总经理定期向董事会提交经营管理工作报告[17] 绩效与激励 - 高管绩效评价由董事会或薪酬与考核委员会负责[20] - 其他管理人员绩效考核由总经理负责[20] - 总经理建立薪酬与绩效和个人业绩相联系激励机制[21] 违规处理 - 高管违反忠实义务所得归公司，造成损失赔偿[5] - 高管违法或失职致公司受损给予处罚直至追究法律责任[20] 细则相关 - 细则与国家法律抵触执行国家法律[22] - 细则修改由总经理拟订草案，董事会审议批准生效[23] - 细则由董事会负责解释，审议通过生效[23]

审计部设置 - 公司设审计部负责内部审计，向董事会负责并受审计委员会监督指导[4] - 审计部负责人由董事会任免，专职人员不少于三人[5] - 审计部负责人需大学以上文化程度或中级以上职称，有3年以上经验[5] 审计工作汇报 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审情况和问题，每年至少提交一次内审报告[8][12] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内审计划，结束后两个月提交上年度报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[12] 内部控制审查 - 内控审查和评价范围包括与财报和信息披露相关的内控[12] - 审查发现内控缺陷应督促整改并后续审查[12] 重要事项审计 - 重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批、合同履行等[13] 审计流程与申诉 - 内审通知书需在审计前3日送达被审计对象[20] - 被审计对象对决定有异议可一周内向审计委员会书面申诉[21] - 审计委员会接到申诉十五日内处理或提请董事会审议[21] 档案管理 - 审计部应在年度结束后6个月内对内部审计档案归档[22] - 内审工作底稿保管期限为5年[22] - 其他内审工作报告保管期限为10年[22]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[4] 会议相关 - 三分之二以上成员出席方可举行，决议全体成员过半数通过[10] - 按需召开，提前三天通知，紧急情况不受限[10] - 会议记录保存不少于十年[11] 职责 - 研究选择标准和程序并提建议[6] - 遴选、审核人选并向董事会提建议[6] - 审查候选人需与部门交流等[8] 细则 - 自董事会决议通过实施，解释权归董事会[13]

财务管理 - 财务中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任[2] - 股东转让出资，财务部门据实调整[7] - 以负债形式筹资，降低成本并按月计提利息计入成本[7] - 对外担保业务经审批，财务中心登记后签发[7] 资金管理 - 执行《现金管理暂行条例》，核实库存限额，超限额送存银行[11] - 严禁白条抵库和挪用现金，出纳每日核对现金[11] 应收款项管理 - 专人负责应收款项日常核算，每季末分析账龄和清收情况[12] - 制定坏账准备计提政策并合理计提[12] 金融资产分类与计量 - 根据业务模式和合同现金流量特征，将金融资产划分为三类[13] - 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法后续计量[14] - 部分金融资产指定为以公允价值计量且变动计入当期损益[16] 存货管理 - 发出存货采用加权平均法核算，按成本与可变现净值孰低计量[16] - 建立存货定期盘点清查制度，结果形成书面材料[17] 投资管理 - 长期投资分股权投资和债权投资，需经可行性分析和审批[19] - 控制的长期股权投资采用成本法核算[19] - 共同控制或重大影响的部分长期股权投资采用权益法核算[21] 固定资产管理 - 规定固定资产分类折旧年限[22][23] - 每年末综合管理部盘点固定资产[23] - 在建工程按实际成本计量，达预定状态结转为固定资产[23] 无形资产与装修费 - 无形资产按实际成本计量，不同取得方式入账价值确定方法不同[25] - 店面装修费摊销期间为3年[26] 利润分配与公积金 - 法定盈余公积金按税后利润10%提取，达注册资本50%可不再提取[33] - 按法定顺序分配税后利润，先弥补亏损等[33] 财务报告 - 季度、半年度、年度财务报告分别在相应时间内完成[35] - 财务报告由会计报表等组成，至少包括资产负债表等报表[35] 业绩指标 - 主营业务收入包括服饰销售收入及商标授权收入[29] - 成本费用包括营业成本、销售费用等[31] - 总结评价财务状况及经营成果的指标有流动比率等[37]

投资者关系管理原则 - 开展应体现公平、公正、公开原则，避免过度宣传误导投资者[3] - 目的包括形成双向沟通、建立稳定投资者基础等[5] - 基本原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[5] 工作对象与沟通内容 - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[6][7] - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理等信息[8][9] 工作开展方式 - 应多渠道、多方式开展投资者关系管理工作[8] - 原则上在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告业绩说明会[10] - 存在特定情形时应按规定召开投资者说明会[11] 管理职责分工 - 董事会秘书为事务负责人，董事会办公室负责相关工作[13] - 管理部门职责包括拟定制度、组织活动、处理诉求等[13] 其他工作要求 - 设置专线投资者咨询电话和传真电话，变更时需及时公告[14] - 股东会审议现金分红方案前，应通过多种渠道与中小股东沟通[15] - 活动结束后，应编制记录表并于次一交易日开市前刊载[15] - 与调研机构及个人直接沟通，应要求其出具资料并签署承诺书[15] - 业务媒体宣传样稿需经董事会秘书审核[16] - 主动采访公司的媒体需提前将采访计划和报道文字资料报董事会秘书审核[16] - 应与证券监管等部门建立良好沟通关系[18] - 在互动易平台发布信息及回复应遵守多项要求[19][20] - 董事会秘书负责互动易平台信息发布及回复审核工作[21] - 制度由公司董事会负责修订和解释，经审议通过之日起生效[24]

会计师事务所选聘 - 5%以上股份股东等不得在选聘决定前指定会计师事务所[2] - 审计委员会等可向董事会提聘请议案[6] - 选聘会计师事务所聘期1年，可续聘[10] 审计委员会职责 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职评估报告[6] - 审核改聘提案时要对双方执业质量评价[12] - 了解会计师事务所主动终止原因并书面报告董事会[15] 评分权重 - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[9] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] 改聘与解聘 - 出现特定情况公司应改聘会计师事务所[12] - 年报审计期间改聘需在下次股东会审议[12] - 解聘或不再续聘需在董事会决议后及时通知[13] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] 时间要求 - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[16] 信息披露 - 公司每年需披露对会计师事务所履职及监督职责情况报告[16] 违规处理 - 选聘违规造成严重后果，董事会可通报批评责任人[16] - 严重违规时，股东会可解聘，违约损失由直接负责人承担[16] - 情节严重对相关人员给予经济或纪律处分[16] - 事务所严重违规，公司不再选聘其承担审计工作[16] - 注册会计师违规，审计委员会通报有关部门依法处罚[16] - 相关处罚董事会应及时报告证券监管部门[16]

报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[12] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[12] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[12] - 第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[12] 披露责任与执行 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[4] - 董事会秘书是公司信息披露的具体执行人和深交所的指定联络人[4] - 公司董事会办公室为信息披露事务管理部门[35] 披露要求 - 公司及相关信息披露义务人应保证所披露信息真实、准确、完整[5] - 公司及相关信息披露义务人应同时向所有投资者公开披露重大信息[8] - 公司定期报告内容应经董事会审议通过，财务信息应经审计委员会审核[13] 审计相关 - 公司年度报告财务会计报告须经审计，半年度报告在特定情形下需审计，季度报告一般无须审计[16] - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[47] 特殊情况披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，公司应及时披露财务数据[18] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[18] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未知时公司应立即披露[20] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况，公司应披露[20] - 公司变更名称等信息应立即披露[21] 其他事项 - 公司原则上应在年度报告披露后15个交易日内举行年度报告业绩说明会[29] - 董事会办公室保管资料原件期限不少于10年[31] - 制度由董事会负责解释[54] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[55] - 制度所属公司为比音勒芬服饰股份有限公司[56] - 制度时间为2025年10月30日[56]

董事会秘书任职资格 - 设1名董事会秘书，为高级管理人员，对公司和董事会负责[2] - 近三十六个月受证监会行政处罚人士不得担任[4] - 近三十六个月受交易所公开谴责或三次以上通报批评人士不得担任[4] 董事会秘书聘任解聘 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[11] - 解聘应具充分理由，被解聘或辞职应及时报告并公告[12] - 连续三月以上不能履职，公司应一月内解聘[12] 其他规定 - 应聘任证券事务代表协助履职[11] - 原任离职后三月内聘任新秘书[13] - 空缺超三月董事长代行，六个月内完成聘任[13] - 细则经董事会审议通过生效[15]

股份转让限制 - 董事和高管任期内及届满后半年，每年转让股份不超所持总数25%[8] - 新增无限售股当年度可转25%，新增限售股计入次年基数[9] - 董事和高管持股不超千股可一次全转[9] 股份禁售期 - 上市一年内及离职后半年，董事和高管股份不得转让[10] 股票买卖限制 - 年报、半年报公告前15日，董事和高管及其配偶不得买卖[11] - 季报、预告、快报公告前5日，董事和高管及其配偶不得买卖[11] 减持披露要求 - 董事和高管减持应提前十五个交易日报告披露[15] - 减持完毕或期满后两个交易日报告披露完成公告[15] 制度生效规则 - 本制度董事会批准生效，修改亦同[17]