委托理财计划 - 2025年度委托理财额度不超3亿，资金可循环使用[1] - 投资期限至2025年年度董事会召开，资金为闲置自有资金[2] 风险与应对 - 投资风险含市场、资金、操作和道德风险[3] - 财务部实时关注，内审部门监督审计[4] 审批情况 - 委托理财经董事会审议通过，无需股东大会审议[2] - 保荐人对2025年度委托理财计划无异议[8]

业绩总结 - 2024年末公司资产总计54.56亿元，较上年末增长7.65%[16] - 2024年末负债合计37.80亿元，较上年末增长10.29%[19] - 2024年末所有者权益合计16.76亿元，较上年末增长2.32%[19] - 2024年公司营业总收入25.26亿元，同比增长12.88%[27] - 2024年公司净利润8554.76万元，上期净亏损，扭亏为盈[27] 会计政策与估计变更 - 2024年建筑铝模系统标准板使用寿命变更为120个月，折旧方法和残值率变更[6] - 铝合金模板标准板及配件折旧方法和残值率自2024年10月1日起变更[112] - 铝模板残值率和折旧计提方法变更影响营业成本等多项数据[192] 财务指标变动 - 2024年末货币资金为4.86亿元，较上年末下降8.06%[16] - 2024年经营活动现金流量净额为3060.78万元，上期为 - 4.75亿元[33] - 2024年投资活动现金流量净额为 - 2.48亿元，上期为 - 1.81亿元[33] - 2024年筹资活动现金流量净额为1.30亿元，上期为9.43亿元[33] 公司业务与收入确认 - 公司主要从事建筑铝模板系统综合服务[6] - 公司主要业务收入来源包括铝模板等销售收入与租赁收入[150] - 不同业务按不同条件确认收入[150][151][152][153] 税收政策 - 公司及部分子公司2024年按15%优惠税率缴纳企业所得税[197] - 部分子公司在特定时间段享受税收优惠[198][199]

保荐人工作情况 - 保荐人查询公司募集资金专户2次[3] - 保荐人现场检查公司1次[3] - 保荐人发表专项意见7次[3] - 保荐人对上市公司培训2次，日期为2024年8月1日、2025年2月14日[4] 合规与人员变动 - 公司各项承诺事项均已履行[7] - 国信证券多次因保荐等问题收监管函、警示函等[8] - 原保荐代表人龙柏澄离职，蒋猛接替[8]

套期保值业务决策 - 2024年4月20日公司审议通过子公司海南志特开展套期保值业务议案，总投入保证金不超1200万元[2] 业务数据 - 2024年度螺纹钢套期保值本期公允价值变动损益为 -175.14万元，购入和售出金额均为187.73万元[4] 风险应对 - 针对价格、资金等风险，公司采取匹配业务、制定方案等措施[6][7][8] 合规情况 - 保荐人认为公司2024年度证券与衍生品投资业务合规[9]

财务审计 - 立信对志特新材2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 资金往来 - GETO GLOBAL MALAYSIA 2024年末往来资金余额13937.31万元[7] - GETO GLOBAL SINGAPORE 2024年末往来资金余额3071.91万元[7] - 甘肃志特2024年末往来资金余额716.42万元[7] - 广东志特集团2024年末往来资金余额1620.06万元[7] 占用资金 - 2024年期初占用资金余额总计139348.79[9] - 2024年度占用累计发生额103149.69[9] - 2024年度偿还累计发生额124006.11[9] - 2024年末占用资金余额总计118492.37[9] 应收款项 - 海南志特2024年末应收账款余额1050.31[8] - 江门志特2024年末其他应收款余额107.77[8] - 重庆志特2024年末应收利息余额1856.52[9] - 广东志特新能源2024年末应收利息余额3.21[9] - 江门志特2024年末应收利息余额0.35[9] - 广东志特装配2024年末应收利息余额501.62[9]

业绩相关 - 2024年度公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 2024年12月31日纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[5] - 2024年12月31日纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[5] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] 制度建设 - 公司设立股东大会、董事会、监事会和经营管理层，建立健全法人治理结构[6] - 公司董事会下设立战略委员会，负责公司长期发展战略和重大投资决策研究并提建议[7] - 公司设立多个职能部门，科学划分责任权限，形成有效衔接、制衡机制[7] - 公司董事会下设审计委员会，其下设风控审计部有五名专职人员[8] - 公司制定《合同管理制度》《印章使用管理制度》规范合同和印章管理[19] - 公司严格执行《企业会计准则》并制定《财务管理制度》[19] 运营管理 - 公司与员工平等签合同，足额缴纳社保，实施绩效考核体系[8] - 公司积极培育企业文化，宣贯文化理念，增强团队凝聚力[9] - 公司在安全生产等方面制定完善管理制度，接受社会监督[9] - 公司建立多个计算机信息系统保障业务信息提供[10] - 公司建立完善销售制度规范业务流程并拟定年度销售目标[11] - 公司建立采购与付款内部控制制度规范采购业务[11] - 公司建立固定资产管理制度明确采购及管理要求[12] - 公司建立安全制度管理体系并开展全流程安全监管[12] - 公司采取以销定产模式并建立生产成本核算机制[13] - 公司制定关联交易管理办法规定决策权限及流程[14] - 公司加强全面预算管理明确各部门职责[15] - 公司每年制定销售、生产计划并检查落实情况[16] - 公司建立严格的存货出入库及库存管理机制[17] 内控标准 - 财务报告内部控制重大缺陷以合并报表税前利润的5%为标准[20] - 财务报告内部控制重要缺陷以合并报表税前利润的2.5%为标准[20] - 非财务报告内部控制重大缺陷以合并报表资产总额的2.5%为标准[21] - 非财务报告内部控制重要缺陷以合并报表资产总额的0.25%为标准[21] 外部评价 - 立信会计师事务所认为志特新材于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[27] - 保荐人认为截至2024年12月31日公司现有内部控制制度符合要求且有效[28]

投资数据 - 2024年子公司海南志特套期保值业务总投入保证金不超1200万元[1] - 2024年公司螺纹钢衍生品购入187.73万元，售出187.73万元，期末为0[2] - 2024年公司衍生品投资公允价值变动损益 - 175.14万元[2] 业务策略 - 海南志特期货套期保值针对经营相关钢材，按需求定方案[4] - 公司制定制度、设系统、学政策保障业务合规[4][5] 合规情况 - 保荐人认为公司2024年证券与衍生品投资业务合规[6]

套期保值业务计划 - 拟用不超1200万元自有资金开展螺纹钢等商品期货套期保值业务[2] - 公司及子公司拟开展不超800万美元或等值外币外汇套期保值业务[3] - 业务额度有效期至2025年年度董事会召开之日[2][3] 业务审议与管理 - 2025年4月19日会议审议通过套期保值业务议案[4] - 制定制度、授权小组保障业务并控制风险[6] 业务风险 - 商品期货套期保值业务存在价格等风险[5] - 外汇套期保值业务存在汇率等风险[6]

募集资金情况 - 公司2023年4月7日可转债募集资金净额6.069292亿元[1] - 2024年实际使用募集资金1.40618亿元，截至2024年底累计使用5.065717亿元，余额1.053995亿元[2] - 截至2024年底，募集资金现金管理余额1850万元，专户余额8689.95万元[2] - 2024年12月6日同意用不超1亿元闲置募集资金买理财产品，期限12个月[7] - 2021年首次公开发行股票募集资金净额3.76521亿元少于原计划10.78401亿元[10] - 累计变更用途的募集资金总额1亿元，比例16.48%[14] - 公司用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金11,566.49万元，置换支付发行费用自筹资金100.38万元[16] 项目投资情况 - 公司将首次公开发行股票募集资金5652.1万元投入“江门志特年产铝合金模板90万平方米项目”[10] - 该项目原计划投资2.652803亿元，实际使用募集资金5652.1万元[10] - 该项目2021年、2022年净利润分别为7886.43万元、5128.69万元[10] - 截至2021年底，该项目已投入形成固定资产3.60692亿元[10] - 江门志特生产基地（二期）承诺投资23,478.69万元，累计投入15,153.64万元，进度64.54%，预计2025年11月达预定可使用状态[14] - 重庆志特生产基地（一期）承诺投资19,924.61万元，累计投入8,211.04万元，进度82.73%，预计2025年2月达预定可使用状态[15] - 装配式产业园项目承诺投资1亿元，累计投入9,994.69万元，进度99.95%，预计2026年1月达预定可使用状态[15] - 补充流动资金承诺投资17,289.62万元，累计投入17,297.80万元，进度100.05%[15] 其他事项 - 公司对江门志特形成2.347869亿元债权，2024年9月26日同意用该债权及2300万元利息对其增资[8] - 江门志特生产基地（二期）新增实施地点为开平市翠山湖新区环翠东路北侧、翠山二路西侧3号地块[16]

审计相关 - 审计公司对志特新材2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 建立健全和评价内控有效性是公司董事会责任[4] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[5] 审计结论 - 审计公司认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[8] 风险提示 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]