资金募集 - 公司发行可转债募资61403.30万元，净额60692.92万元[2] 项目投资 - 江门志特二期投资进度72.06%，累计投入16917.66万元[3] - 重庆志特一期投资进度83.72%，累计投入8309.01万元[3] - 装配式产业园投资进度99.95%，累计投入9994.71万元[3] - 补充流动资金投资进度100.05%，累计投入17297.80万元[3] 资金安排 - 拟将重庆志特一期节余1792.02万元永久补充流动资金[6] 审议情况 - 2025年4月19日董事会、监事会审议通过相关议案[8] - 保荐人对部分募投项目结项补流无异议[9]

财务审计 - 立信对志特新材2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 资金往来 - GETO GLOBAL MALAYSIA 2024年末往来资金余额13937.31万元[7] - GETO GLOBAL SINGAPORE 2024年末往来资金余额3071.91万元[7] - 甘肃志特2024年末往来资金余额716.42万元[7] - 广东志特集团2024年末往来资金余额1620.06万元[7] 占用资金 - 2024年期初占用资金余额总计139348.79[9] - 2024年度占用累计发生额103149.69[9] - 2024年度偿还累计发生额124006.11[9] - 2024年末占用资金余额总计118492.37[9] 应收款项 - 海南志特2024年末应收账款余额1050.31[8] - 江门志特2024年末其他应收款余额107.77[8] - 重庆志特2024年末应收利息余额1856.52[9] - 广东志特新能源2024年末应收利息余额3.21[9] - 江门志特2024年末应收利息余额0.35[9] - 广东志特装配2024年末应收利息余额501.62[9]

投资数据 - 2024年子公司海南志特套期保值业务总投入保证金不超1200万元[1] - 2024年公司螺纹钢衍生品购入187.73万元，售出187.73万元，期末为0[2] - 2024年公司衍生品投资公允价值变动损益 - 175.14万元[2] 业务策略 - 海南志特期货套期保值针对经营相关钢材，按需求定方案[4] - 公司制定制度、设系统、学政策保障业务合规[4][5] 合规情况 - 保荐人认为公司2024年证券与衍生品投资业务合规[6]

委托理财计划 - 2025年度委托理财额度不超3亿，资金可循环使用[1] - 投资期限至2025年年度董事会召开，资金为闲置自有资金[2] 风险与应对 - 投资风险含市场、资金、操作和道德风险[3] - 财务部实时关注，内审部门监督审计[4] 审批情况 - 委托理财经董事会审议通过，无需股东大会审议[2] - 保荐人对2025年度委托理财计划无异议[8]

保荐人工作情况 - 保荐人查询公司募集资金专户2次[3] - 保荐人现场检查公司1次[3] - 保荐人发表专项意见7次[3] - 保荐人对上市公司培训2次，日期为2024年8月1日、2025年2月14日[4] 合规与人员变动 - 公司各项承诺事项均已履行[7] - 国信证券多次因保荐等问题收监管函、警示函等[8] - 原保荐代表人龙柏澄离职，蒋猛接替[8]

审计相关 - 审计公司对志特新材2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 建立健全和评价内控有效性是公司董事会责任[4] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[5] 审计结论 - 审计公司认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[8] 风险提示 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]

关于江西志特新材料股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第 ZE10179 号 关于江西志特新材料股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZE10179号 江西志特新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的江西志特新材料股份有限公司（以下简 称"志特新材"） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下 简称"募集资金专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 志特新材董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深 圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的 相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与 募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 四、鉴证结论 我们认为，志特新 ...

募集资金情况 - 公司2023年4月7日可转债募集资金净额6.069292亿元[1] - 2024年实际使用募集资金1.40618亿元，截至2024年底累计使用5.065717亿元，余额1.053995亿元[2] - 截至2024年底，募集资金现金管理余额1850万元，专户余额8689.95万元[2] - 2024年12月6日同意用不超1亿元闲置募集资金买理财产品，期限12个月[7] - 2021年首次公开发行股票募集资金净额3.76521亿元少于原计划10.78401亿元[10] - 累计变更用途的募集资金总额1亿元，比例16.48%[14] - 公司用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金11,566.49万元，置换支付发行费用自筹资金100.38万元[16] 项目投资情况 - 公司将首次公开发行股票募集资金5652.1万元投入“江门志特年产铝合金模板90万平方米项目”[10] - 该项目原计划投资2.652803亿元，实际使用募集资金5652.1万元[10] - 该项目2021年、2022年净利润分别为7886.43万元、5128.69万元[10] - 截至2021年底，该项目已投入形成固定资产3.60692亿元[10] - 江门志特生产基地（二期）承诺投资23,478.69万元，累计投入15,153.64万元，进度64.54%，预计2025年11月达预定可使用状态[14] - 重庆志特生产基地（一期）承诺投资19,924.61万元，累计投入8,211.04万元，进度82.73%，预计2025年2月达预定可使用状态[15] - 装配式产业园项目承诺投资1亿元，累计投入9,994.69万元，进度99.95%，预计2026年1月达预定可使用状态[15] - 补充流动资金承诺投资17,289.62万元，累计投入17,297.80万元，进度100.05%[15] 其他事项 - 公司对江门志特形成2.347869亿元债权，2024年9月26日同意用该债权及2300万元利息对其增资[8] - 江门志特生产基地（二期）新增实施地点为开平市翠山湖新区环翠东路北侧、翠山二路西侧3号地块[16]

业绩总结 - 2024年末公司资产总计54.56亿元，较上年末增长7.65%[16] - 2024年末负债合计37.80亿元，较上年末增长10.29%[19] - 2024年末所有者权益合计16.76亿元，较上年末增长2.32%[19] - 2024年公司营业总收入25.26亿元，同比增长12.88%[27] - 2024年公司净利润8554.76万元，上期净亏损，扭亏为盈[27] 会计政策与估计变更 - 2024年建筑铝模系统标准板使用寿命变更为120个月，折旧方法和残值率变更[6] - 铝合金模板标准板及配件折旧方法和残值率自2024年10月1日起变更[112] - 铝模板残值率和折旧计提方法变更影响营业成本等多项数据[192] 财务指标变动 - 2024年末货币资金为4.86亿元，较上年末下降8.06%[16] - 2024年经营活动现金流量净额为3060.78万元，上期为 - 4.75亿元[33] - 2024年投资活动现金流量净额为 - 2.48亿元，上期为 - 1.81亿元[33] - 2024年筹资活动现金流量净额为1.30亿元，上期为9.43亿元[33] 公司业务与收入确认 - 公司主要从事建筑铝模板系统综合服务[6] - 公司主要业务收入来源包括铝模板等销售收入与租赁收入[150] - 不同业务按不同条件确认收入[150][151][152][153] 税收政策 - 公司及部分子公司2024年按15%优惠税率缴纳企业所得税[197] - 部分子公司在特定时间段享受税收优惠[198][199]

套期保值业务决策 - 2024年4月20日公司审议通过子公司海南志特开展套期保值业务议案，总投入保证金不超1200万元[2] 业务数据 - 2024年度螺纹钢套期保值本期公允价值变动损益为 -175.14万元，购入和售出金额均为187.73万元[4] 风险应对 - 针对价格、资金等风险，公司采取匹配业务、制定方案等措施[6][7][8] 合规情况 - 保荐人认为公司2024年度证券与衍生品投资业务合规[9]