【导读】CRS补税风暴来临！你持有的港股、美股需要缴税吗？ 2025年6月30日，一年一度的个人所得税汇算清缴申报期正式关闭，但许多持有海外资产的纳税人发现，税务部门的监管并未随之松懈，短信提醒、电 话问询、App弹窗通知接踵而至，部分地方税务局更是在官网公示《税务事项通知书》，要求当事人限期进行纳税申报。境外所得申报缴税正在成为税 务监管的"风暴眼"。 随着金税四期系统全面落地，税务部门通过整合银行、外汇、券商、信托等多部门数据，实现对跨境资金流的穿透式监管。与此同时，CRS（Common Reporting Standard，共同申报准则）合作网络已覆盖全球150多个司法管辖区。技术驱动下，居民海外金融账户余额、股息利息收益等数据愈发透明化。 "过去纳税人总存在侥幸心理，认为境外资产存在信息壁垒。"业内人士认为，全球税务透明化已成为不可逆的浪潮，纳税人应系统性进行税务合规梳理 与风险识别，包括厘清个人税收身份，梳理境内外收入、资产配置以及投资架构的涉税影响，排查历史税务事项的重大风险并采取合规应对措施，积极 准备并应对自查。 境外所得申报全面铺开 多地税务局发送提醒 近段时间，补税行动正在全面铺开。 多个 ...

短视频行业竞争与腐败案件 - 2020年短视频行业发展迅猛，市场竞争激烈，各大平台推出多元化奖励方案以抢占市场份额 [3] - 某短视频平台高层冯某利用职权设计虚假奖励政策，通过空壳公司和虚拟货币侵占公司上亿元资金 [3] - 犯罪手法包括空壳公司矩阵、虚拟货币洗钱和混币技术隐匿资金流向 [3] - 平台廉政部门通过数据监测发现奖励异常情况，包括奖励对象过于稳定和金额过大等特点 [3] 腐败案件细节 - 冯某与供应商唐某、杨某勾结，利用政策漏洞和数据泄露伪造材料骗取补贴 [4] - 1.4亿元资金通过杨某控制的多家空壳公司流转，并兑换成虚拟货币 [4] - 犯罪团伙使用混币技术(CoinJoin)混合不同来源的虚拟货币以隐匿资金流向 [4] - 检察机关构建"三流合一"证据体系，追回90余枚比特币 [4] - 冯某等七人因职务侵占罪被判处三年至十四年六个月有期徒刑 [4] 行业腐败趋势 - 近五年海淀区商业腐败案件数量呈上升趋势，主要因企业数量增加和规模扩张导致监管难度增大 [5] - 法律法规完善促使公司加强内审监察，更多商业腐败案件被发现 [5] - 职务侵占罪和商业贿赂类犯罪是企业人员利用职权获取非法利益的主要犯罪类型 [5]

新型网络诈骗共性特征 - 夸大宣传与虚假承诺：常见话术包括"稳赚不赔""高额固定收益""保本付息"等，收益率畸高（日化1%-2%，年化超300%）[1] - 拉人头机制：通过层级奖励鼓励用户推广项目，形成传销式裂变[1][12] - 资金盘模式：法学界定义为"传销式集资诈骗"，结合传销手段与集资诈骗特征[1][12] 虚拟货币类骗局手法 - 虚构背景与代币：打着去中心化旗号，伪造技术背景，发行无价值代币进行"质押生息"，延伸"挖矿工具"概念[7] - 伪造合规形象：如"OURBIT平台"宣称新加坡注册、持有美英牌照，虚构9种虚拟货币交易假象，操控数据诈骗投资者[7] - 法律风险明确：我国规定虚拟货币交易不受保护，参与者可能面临资金损失及洗钱、诈骗等连带法律责任[3][7] 其他网络骗局类型 - 投资理财类：冒充正规机构设立资金盘或套牌APP，虚构股票、基金等产品，如"鑫慷嘉"伪造与中石油战略协议，通过多级分销瓜分资金[10] - 消费返利类：以"零元购物""消费全返"为噱头，如"海顺易购"分会员等级，通过拉人头获6%-4%奖励[11] - 虚构项目类：伪造政府背书或名人站台，如"EDA项目"假借跨境电商名义实施庞氏骗局[11] 资金盘运作模式 - 收益结构：分静态收益（固定返利）和动态收益（拉人头提成），后者推动快速裂变[13] - 参与者分层：操盘手（诈骗核心）、聪明人（投机套利）、老实人（受骗主体）[13] - 高回报陷阱：日化1%-2%的回报率与可信度负相关，爆雷前以"合法合规"话术维持运作[13][14] 监管动态与风险警示 - 多地联动警示：广东、湖南等7省份密集发布虚拟币非法集资风险提示，强调虚拟货币业务属非法金融活动[2][3][7] - 跨境化特征：新型诈骗呈现链条化、隐蔽性，如"鑫慷嘉"利用USDT跨境转移资金[10]

稳定币市场发展路径 - 美国稳定币发展路径以市场为主导，政府通过立法规范生态环境，旨在扩大稳定币容量以制造新的国债购买需求，尤其是短债[2] - 香港稳定币由金管局主导并发放牌照，发行机构受中心化管理，初期以港元或离岸人民币为锚定资产，目标为跨境支付[2] - 香港稳定币战略意图在于防范SWIFT通路被切断的风险，同时与在岸人民币隔绝以隔离海外金融动荡[2] 稳定币业务形态与监管 - 稳定币分为央行主导和私人机构主导两类，业务形态分为B2B和B2C[2] - 美国稳定币以面向消费者为主，香港稳定币主要面向机构[2] - 香港稳定币监管要求包括100%储备、定期审计和赎回能力，并纳入中央银行流动性支持体系[3] 香港稳定币的独特优势 - 香港具备完善的金融基础设施、充足的离岸人民币供应、双币清算能力及与内地的政策协同[3] - 香港稳定币采用中心化牌照与监管清算体系，央行与商业机构共同主导发币[3] - 香港稳定币被纳入宏观货币管理机制，与银行体系等效对待[3] 市场对稳定币的态度 - 市场对稳定币发行机构存在憧憬，但香港稳定币不宜过度炒作，监管部门已对非法集资和过度炒作提出质疑[4] - 香港监管部门在发放稳定币牌照和试行模式上预计会保持审慎态度[4] 特朗普关税政策与市场反应 - 特朗普政府关税谈判进展不顺，8月1日起将上调关税税率，但资本市场反应平淡，VIX指数跌至年内低位，美股创新高[1] - 市场对特朗普政策已有心理准备，50%的铜关税未造成铜价过度反应[1] - 股市认为关税战升级不利企业盈利，但资金习惯特朗普政策反复，每次大跌被视为抄底机会[6] - 债市认为关税战对物价压力尚未显现，但可能延迟美联储降息，直至经济出现危机迹象[6] 近期市场焦点 - 美联储会议纪要显示内部对利率政策的分歧[6] - 中国第二季度GDP预计较上期改善，美国6月CPI预计小幅反弹[6]

首届广东优品展览会 - 首届广东优品展将于9月12—14日在广州举行 展览面积5万平方米 设置消费电子、服装美妆、玩具、食品和家居陶瓷5大主题展馆 [1] - 重点展示展销智能家居生态系统、消费电子及3C数码等热销产品及"新、奇、特、优"精品 [1] - 展览集聚"广东制造"消费产品和品牌 吸引高品质外贸商品 有利于扩大中高端供给 挖掘内需潜力 促进消费升级 [1] 深圳虚拟货币风险 - 深圳市发布风险提示 警惕以稳定币等名义实施非法集资 [2] - 不法机构利用"金融创新""数字资产"等噱头 发行"虚拟货币"等方式吸收资金 诱导交易炒作 [2] - 相关活动扰乱金融秩序 滋生非法集资、诈骗、洗钱等违法犯罪活动 [2] 澳门货币供应量 - 澳门5月广义货币供应量M2按月回升1.2%至8157亿澳门元 [3] - 流通货币及活期存款分别上升0.1%及3.4% 狭义货币供应量M1较上月增加2.4% [3] - 准货币负债上升1.1% 数据反映澳门市场流动性改善和经济复苏动力增强 [3][4] 香港投资推广 - 香港投资推广署2023年1月至2025年上半年协助超1300家企业在港开设或拓展业务 [5] - 这些企业带来超1600亿港元外来直接投资 创造逾19000个新职位 [5] - 该署已提早完成2022年施政报告绩效指标 未来将聚焦金融服务与金融科技等四大策略产业 [5] 深交所行情 - 7月7日深证成指收报10435.51点 下跌0.70% [6] - 深市领涨股包括宝菜特(涨20.02%至9.95元)、中船汉光(涨20.02%至21.10元)、山科智能(涨20.02%至27.40元) [7] - 深市领跌股包括*ST紫天(跌20.02%至6.99元)、*ST汇科(跌16.46%至11.01元)、华如科技(跌11.09%至22.76元) [7]

虚拟货币交易平台合规化 - 虚拟货币交易平台因去中心化、全球化及高流动性特点吸引大量投资者，但监管空白导致市场乱象丛生，需加强合规化以保障市场稳定和投资者权益 [1] - 制定并执行有效法律法规是合规化首要任务，欧盟2018年《加密资产市场指令》要求平台实施KYC、AML检查并提高透明度，为市场奠定法律基础 [3] - 平台需建立完善风控系统，在资金存取、交易撮合、数据安全等方面采取技术保障措施，减少操作失误或安全漏洞造成的损失 [3] 投资者保护机制 - 虚拟货币高风险特性易导致投资者盲目决策，平台需通过透明信息披露（如市场分析报告、价格波动预测）提升投资者风险识别能力 [5] - 平台应提供投资者教育服务（在线课程、讲座等），增强其对虚拟货币的理解和操作技巧，避免知识缺乏导致的损失 [5] - 建立投诉和争议解决机制，提供高效客服及第三方调解服务，并探索"投资者保护基金"制度，对因平台原因造成的损失进行赔偿 [7] 动态监管与行业协作 - 监管政策需随技术发展和市场变化动态调整，例如加强对未经监管ICO项目的合法性审查，防止非法集资和诈骗 [9] - 政府、行业及监管机构需协同合作：政府完善法律法规，行业推动自律与规范建设，共同促进市场健康发展 [9] - 虚拟货币交易平台在合规化与投资者保护双重保障下，有望实现可持续发展，创造更安全透明的交易环境 [9]

诈骗案件概述 - 江苏公安与检察机关披露两起跨国诈骗案，涉案金额高达200万元 [1] - 诈骗团伙针对海外学子实施精准围猎，利用"验资审查"和"优先调查"等新话术 [1] - 诈骗手段包括伪造通缉令、操控留学生心理，并通过黄金交易和虚拟货币洗钱 [1] 诈骗手法分析 - 诈骗团伙采用"两头骗"策略：一头冒充公检法威胁留学生缴纳"保证金"，另一头诱骗他人协助洗钱 [3] - 诈骗分子要求受害者下载境外通信软件，伪造官方号码和涉案证据，制造恐慌 [5] - 通过线上"审讯"、签署"保密协议"、监控日常行为等手段彻底操控受害者心智 [5] - 最终以"保证金"和"财力证明"为由索要资金，单次索要金额达100万元 [6] 洗钱方式 - 利用黄金交易洗钱：诈骗团伙诱骗他人使用诈骗资金购买45万元黄金并寄往境外 [3] - 通过虚拟货币转移资金：在受害者转账后迅速通过虚拟货币交易卷走资金 [7] 受害者特征 - 海外留学生成为主要目标，因其涉世未深且与家人联系易被切断 [8] - 受害者年龄普遍较低，如何某仅19岁，李某也在英国留学期间受骗 [3][5] 反诈措施与建议 - 南京建立三级反诈培训机制：针对国际班学生、初次出国留学生及家长、出入境服务群开展培训 [8] - 公安部门提示：司法机关不会通过电话或社交软件办案，凡要求缴纳"保证金"均为诈骗 [8] - 建议全国构建留学生反诈培训机制，加强出国前的反诈教育 [8] 案件后续 - 南京警方成功拦截45万元诈骗款并全额返还受害者家属 [3] - 部分资金因虚拟货币交易难以追回，如李某被骗的200万元 [6][7]

信用卡非法买卖犯罪模式 - 犯罪团伙利用社交软件招募卡商在全国范围内非法买卖、持有、使用他人银行卡 [4] - 形成"隔空车队"模式，组织人员定时定点买卡用卡完成非法资金转移、取现、购买虚拟币等活动 [6] - 境外犯罪集团通过境内代理人指挥卡商车队收卡，形成层级分明的犯罪网络 [14] 犯罪金额与交易方式 - 涉案金额超8000万元，涉及全国20多个省、直辖市 [9] - 犯罪集团通过虚拟货币交易，利用其匿名性和不可追踪性增加侦查难度 [9] - 李某等3人使用支付账户发送口令红包6450条，收款码收款3294条，涉案金额1072.76万元 [13] 资金洗白路径 - 操作手接收境外赃款后通过转账、取现或购买黄金等实物变卖洗钱 [16] - 洗白资金用于购买虚拟货币转移出境 [16] 第三方支付平台风险 - 第三方支付平台需建立可疑交易识别模型，调整风控措施 [19] - 建议实现交易两端信息实名化以利于资金溯源 [19]

网络金融信息乱象整治 - 国家网信办近期处置了一批散布资本市场不实信息、非法荐股、炒作虚拟货币交易的账号和网站，包括"爱股票App"、"侃哥说财经"、"火哥聊加密"等典型案例 [1] - 金融信息服务提供者需取得相应资质并接受监管，不得散布虚假金融信息或歪曲政策，违规者将面临约谈、行政处罚甚至刑事责任 [2] - 投资者应通过官方渠道或具备资质的金融信息服务提供者获取信息，可通过国家网信办官网核查资质 [2] 非法荐股监管 - 证券法规定从事证券投资咨询业务需经证监会核准，未经资质通过网络平台提供有偿荐股服务涉嫌违法 [3] - 违规荐股可能构成非法经营罪，个人非法经营额5万至50万元或违法所得1万至10万元将面临五年以下有期徒刑 [3] - 网络平台需强化财经博主资质审核，投资者应理性决策并核实咨询机构资质 [3] 虚拟货币交易禁令 - 2021年9月十部门联合发文明确虚拟货币相关业务为非法金融活动，禁止兑换、交易及定价服务 [4] - 虚拟货币发行、交易全链条被禁止，个人投资行为需自担风险 [4] - 涉虚拟货币刑事案件包括诈骗罪和组织传销活动罪，法院已对多起案例作出判决 [4][5] 金融黑灰产治理 - 非法中介教唆消费者采用违法违规手段维权，扰乱市场秩序并侵害金融机构权益 [6] - 以债务优化名义设置消费陷阱可能违反消费者权益保护法，构成虚假宣传将受行政处罚 [6] - 消费者应通过正规金融机构解决债务问题，留存证据并依法维权 [6]

投资理念 - 资本市场中他人盈利与自身投资无关 需专注自身策略而非盲目跟风 [1][3] - 市场存在股票 基金 债券 外汇 商品 期货 房地产 收藏品 虚拟货币等上万种投资品种 部分品种杠杆可达几十倍甚至上百倍 [1] - 市场波动时总有人盈利 但盈利具有随机性 如同彩票中奖 难以持续复制 [2] 投资者行为分析 - 成功投资者需建立"对他人盈利视而不见"的纪律性 聚焦自选标的而非全市场波动 [3] - 信息传播存在"强制解释论"现象 市场倾向于为成功案例编造合理性 忽视运气因素 [3][4] - 房地产行业案例显示 企业成功常被过度归因于策略 实际可能源于杠杆与市场周期 [4] 市场现象批判 - 媒体对资产上涨的报道多属事后归因 缺乏真实投资指导价值 [5] - 《庄子》"成者为首"理论揭示市场存在结果导向的认知偏差 盈利即被神化 亏损即被贬低 [4] 标杆案例 - 巴菲特通过坚守能力圈 回避科技股 地产衍生品 虚拟货币等泡沫 实现长期投资成功 [6] - 南怀瑾诗句隐喻资本市场盈利如"鸟迹水波纹" 追逐短期波动徒劳无功 [6] 核心结论 - 认知"他人盈利与己无关"是迈向成功投资的关键一步 [7]