山西华阳集团新能股份有限公司 2024 年度 内部控制审计报告 索引 内部控制审计报告 贡码 1-2 您可使用手机"扫一扫"或逃入"注册会计师行业经是否由具有执业许可的会计师事务所出。 您可使用手机"扫一扫"或逃入"在班会计师行业经一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行程 报告编码:京25XC555P4R AJE Block A Fu Hua certified public accountants 内部控制审计报告 群系申语 北京市东城区朝阳门北大街 长永康三十分民日杀 8 号宫华大的 A 座 9 XYZH/2025TYAA1B0134 山西华阳集团新能股份有限公司 审计报告（续） 山西华阳集团新能股份有限公司董事会: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了山西华阳集团新能股份有限公司(以下简称华阳股份)2024 年 12 月 31 日财务报告内 部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华阳股份董事会的 ...

山西华阳集团新能股份有限公司2025 年第一季度报告 证券代码：600348 证券简称：华阳股份 山西华阳集团新能股份有限公司 2025 年第一季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息 的真实、准确、完整。 第一季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 | | | 本报告期比上年同 | | | --- | --- | --- | --- | | 项目 | 本报告期 | 上年同期 期增减变动幅度 | | | | | (%) | | | 营业收入 | 5,817,432,101.24 | 6,158,063,562.01 | -5.53 | | 归属于上市公司股东的净利 | 596,933,995.28 ...

行业概况 - 锰是一种灰白色、硬脆、有光泽的过渡金属 相对密度为7.21g/cm³ 熔点1244℃ 沸点2095℃ 电阻率185x10⁻⁸Ω·m [2] - 锰矿是工业生产必需的基础性大宗原料矿产之一 也是支撑新能源、新材料等新兴产业发展的重要原料 [2] - 锰矿已被中国列入紧缺矿种 国内锰矿石产量逐年下降 进口依赖度高达80%-90% 2024年进口量和净进口量分别为2928.87万吨和2901.96万吨 同比下降6.28%和7.14% [2] 锰矿资源特性 - 现已知锰矿物有150种 但具有经济价值的仅5-6种 最重要且最有经济价值的是软锰矿和硬锰矿 [3] - 锰矿最常见的是无水和含水的氧化锰和碳酸锰 [3] 产业链结构 - 上游为锰矿石勘探和开采环节 代表企业有西部黄金、五矿发展、华阳股份、中信金属、南方锰业 [4] - 中游为锰矿冶炼加工环节 主要产品包括硫酸锰、电解锰、电解二氧化锰和锰硅、锰铁合金等 代表企业有天元锰业、南方锰业、三和锰业、大锰锰业、东方矿业 [4] - 下游应用领域包括钢铁、电池、化工、建筑、房地产、交通运输、新能源汽车、航空航天、医药等行业 [4] 全球锰矿石资源 - 全球陆地锰金属储量约15亿吨 南非、澳大利亚、中国和巴西四国占全球总储量的85%以上 南非占比32% 中国排名第三占比15% [5] - 全球高品位锰矿资源（锰含量35%以上）主要集中在南非、加蓬、澳大利亚和巴西 品位在40-50%之间 储量占全球70%以上 [5] - 大洋底部蕴藏约3亿吨锰结核资源 因技术原因未大量开采 [5] 中国锰矿石资源 - 中国锰矿石以碳酸锰矿石为主 占全国储量的55.8% 可直接入炉的富锰矿石很少 [9] - 国内锰矿资源分布呈现"南多北少"格局 主要分布在广西、湖南、云南、贵州、辽宁和重庆等省区 广西储量最高占43.24% 贵州次之占17.83% [9] 相关企业 - 上市企业包括南方锰业（01091）、西部黄金（601069）、中钢天源（002057）、五矿发展（600058）、华阳股份（600348）、湘潭电化（002125）、红星发展（600367）、鄂尔多斯（600295）、三峡水利（600116） [2] - 非上市企业包括宁夏天元锰业集团、松桃三和锰业集团、广西大锰锰业、湖南东方矿业等 [2]

市场扩张和并购 - 公司拟受让三维华邦持有的阳煤财务公司6.9%股权[2] 数据预测 - 阳煤财务公司2025 - 2028年预测资产总额分别为1757502万元等[8] - 预测净利润分别为19125万元等[8] - 预测净资产收益率分别为4.55%等[10] - 预测营业利润率分别为69.11%等[10] 投资收益 - 2025 - 2028年依据权益确认的投资收益较交易前分别增加1319.63万元等[10]

文章核心观点 公司拟为全资子公司七元公司向建行申请的12.9亿元项目贷款提供连带责任保证，该担保事项尚需股东大会审议批准，担保风险总体可控且符合公司整体利益 [1][2][5] 分组1：担保情况概述 - 为保障煤矿、选煤厂项目推进，七元公司拟向建行龙信支行申请12.9亿元银行授信额度，期限不超13年，利率不高于2.72% [1] - 公司拟为本次贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满日后三年止 [1] - 2025年3月31日公司召开第八届董事会第十五次会议审议通过该担保议案，尚需提交股东大会审议批准 [2] 分组2：被担保人基本情况 - 七元公司成立于2011年1月26日，注册地为晋中市寿阳县朝阳镇七里河村，法定代表人为尚立斌，主营业务为煤炭开采 [2] - 七元公司最近一年又一期总资产分别为700,483.89万元、716,912.16万元，总负债分别为499,595.09万元、505,250.34万元，净资产分别为200,888.80万元、211,661.82万元，营业收入分别为4,297.54万元、2,449.17万元，净利润分别为6.90万元、276.64万元 [2] - 七元公司系华阳股份全资子公司 [2] 分组3：担保协议主要内容 - 保证人是山西华阳集团新能股份有限公司，债权人是中国建设银行股份有限公司阳泉龙信支行，债务人是阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司 [3] 分组4：担保必要性和合理性 - 本次项目贷款能保障七元公司煤矿、选煤厂项目建设资金需求，优化融资结构，节约项目建设成本 [3] - 公司提供担保是七元公司实现项目贷款的必要条件，符合公司整体利益，担保风险总体可控，预期无不利影响 [5] 分组5：董事会意见 - 董事会认为本次担保符合公司整体利益，被担保人为全资子公司，担保风险可控，不会产生不利影响，且符合相关规定，同意该担保额度事项 [6] 分组6：累计对外担保数量及逾期担保数量 - 不包括本次担保，截至公告日，公司及其控股子公司对外担保总额为690,949.93万元，对控股子公司担保总额为690,949.93万元，对控股股东华阳集团担保总额为0万元，分别占公司最近一期经审计净资产的比例为20.76%、20.76%、0% [6] - 截至公告日，公司不存在逾期担保情形 [6] 分组7：备查文件 - 第八届董事会第十五次会议决议 [6] - 《本金最高额保证合同》 [6]

财务数据 - 2024年末总资产700,483.89万元，负债499,595.09万元，净资产200,888.80万元，营收4,297.54万元[7] - 2025年2月末总资产716,912.16万元，负债505,250.34万元，净资产211,661.82万元，营收2,449.17万元，净利润276.64万元[7] 担保与授信 - 拟向建行申请12.9亿元授信，期限不超13年，利率不高于2.72%[4] - 本次担保12.9亿元，已担保余额39.78亿元[5] - 截至公告日非本次担保总额690,949.93万元，占净资产20.76%[12] 其他 - 2025年3月董事会通过担保议案，待股东大会批准[4] - 担保方式为连带责任保证，期限三年[4] - 截至公告日无逾期担保[5]

文章核心观点 山西华阳集团新能股份有限公司第八届董事会第十五次会议审议通过受让股权、提供担保及制定管理制度等议案 [1][2] 董事会会议召开情况 - 会议召开符合相关规定 [1] - 会议通知和材料于2025年3月24日发出 [1] - 会议于2025年4月1日上午9:30现场召开 [1] - 应出席董事9名，实际出席9名 [1] - 董事长王永革主持会议，监事、高管列席 [1] 董事会会议审议情况 受让股权暨关联交易 - 以7票同意审议通过受让三维华邦持有的阳煤财务公司6.9%股权暨关联交易议案 [2] - 关联董事王永革和王大力回避表决 [2] 为七元公司提供担保 - 以9票同意审议通过为七元公司向建行申请项目贷款提供担保议案 [2] - 本议案尚需提请公司股东大会审议 [2] 制定管理制度 - 以9票同意审议通过制定《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》议案 [2] - 制定该制度是为加强对公司董监高持股及变动情况管理，保护投资者合法权益 [3]

市场扩张和并购 - 公司拟受让三维华邦持有的阳煤财务公司6.9%股权[2] - 该关联交易对公司当期财务及经营无重大影响[2] 流程进展 - 独立董事核查后同意提交董事会审议[2] - 董事会审议时关联董事应回避表决[2] 文件信息 - 文件为2025年第二次独董会议审核意见[1] - 日期为2025年3月27日[8]

股份转让限制 - 董监高任职期间每年转让股份不得超所持总数的25%[5] - 董监高所持股份不超1000股可一次全部转让[6] - 新增无限售条件股份当年可转让25%[6] 买卖时间限制 - 董监高在公司年度、半年度报告公告前15日内不得买卖股份[7] - 董监高在公司季度报告、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖股份[7] 信息申报与披露 - 新任董监高需在任职通过后2个交易日内申报个人信息[9] - 董监高股份变动需在事实发生日起2个交易日内公告[9] - 董监高计划转让股份应在首次卖出前15个交易日报告并披露减持计划[11] - 董监高减持数量过半或时间过半时应披露进展情况[12] 违规处理 - 董监高违反《证券法》6个月内买卖股票，收益归公司所有[14]

财务数据 - 2025年2月28日总资产716,912.16万元，总负债505,250.34万元，净资产211,661.82万元[7] - 2025年2月28日营业收入2,449.17万元，净利润276.64万元[7] 担保与授信 - 拟向建行龙信支行申请12.9亿元银行授信，期限不超13年，利率不高于2.72%[4] - 本次担保金额12.9亿元，已实际担保余额39.78亿元[4][5] - 截至公告日对外担保总额690,949.93万元，占净资产比例20.76%[12] 事项进展 - 2025年3月31日董事会审议通过担保议案[4] - 本次担保需提交股东大会审议批准[4] - 截至公告日无逾期担保情形[12]